金蝶K3标准财务培训教程

欢迎您参与

K/3财务系统标准培训课程！

1/106欢迎您参与金蝶公司培训课程！K/3系统实行成功是否，与有效培训有着密切关系，本课程为您提供一种学习K/3财务系统机会，并且指导您如何与您公司实际情况相结合。本课程包括讲座、练习和回答部分，培训方式为自己检查练习成果、实例学习和上机练习。我们提议您使用【K/3系统功能树】来理解K/3系统全貌，从总体上把握K/3系统设计思想和功能主线，同步希望您能够熟记【K/3系统常用功能键】，方便您在K/3系统应用实行过程中提升工作效率。本课程集中讲授K/3财务系统使用，不要求您在学习之前已经具有了相称财务管理方面知识，不过为了达成预期效果，在学习之前，您首先要大约理解一下公司管理中财务有关部分。2/106总账报表钞票流量表钞票管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录3/106总账报表钞票流量表钞票管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录4/106

总账系统是K/3系统关键系统，与其他业务系统主要通过凭证进行无缝联接，总账与其他系统关系如下：商业物流总账报表钞票管理应收应付固定资产工业物流工资预算管理项目管理成本管理注：单箭头表达从总账取数或是生成凭证传递到总账；双箭关表达既能够从总账取数又能够传递凭证到总账。系统构造5/106系统资料系统参数初始余额凭证过账凭证查询凭证录入凭证审核期末调汇结转损益期末结账设置日常处理期末处理报表查询核销管理总账应用流程6/106初始化业务流程核实参数客户资料供应商资料结算方式计量单位凭证字币别部门仓库资料物料资料BOM初始数据录入供应商供货辅助资料会计科目职员资料折扣资料备注资料结束初始化7/106

初始余额录入分两种情况进行处理：一是账套启用时间是会计年度第一种会计期间，只需录入各个会计科目标初始余额；另一种情况是账套启用时间非会计年度第一种会计期间，此时需录入截止到账套启用期间各个会计科目标本年合计借、贷方发生额、损益实际发生额、各科目标初始余额。根据以上情况，在初始数据录入中要输入所有本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核实项目标本年合计发生额及期初余额。初始化8/106

凭证录入

凭证查询

凭证过账

凭证汇总

模式凭证

双敲审核凭证处理9/10610/10611/10612/10613/10614/10615/10616/106总账报表钞票流量表钞票管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录17/106目录18/106系统概述报表基本操作报表公式定义其他功能报表系统19/106

目前，报表系统能从总账系统、工资系统、固定资产系统、应收应付系统以及工业供需链、商业供需链以及人力资源、项目管理、会计中心中进行取数。具有下列特点：

多系统联用跨账套取数数据引入引出

函数设置多样公式设置简便，操作方便系统概述20/106为零不显示单元属性21/106表页管理

在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。可按月设置表页。表页汇总可实现所有或部分表页简单汇总。一种报表无论有多少表页，只能有一套公式。使用多表页管理时，若表页计算完成，提议锁定表页。表页管理22/106舍位平衡

在将报表进行外报时，根据统计需要，报出金额单位一般是万元，而在日常业务处理中，金额一般都是元，因此需要有一种换算处理过程。舍位平衡则是顾客处理这样需求。定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现报表转换。如资产负债表中，资产总计=钞票+银行存款+应收账款，平衡等式可设为钞票=资产总计—银行存款—应收账款舍位平衡23/106总账报表钞票流量表钞票管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录24/106总账报表钞票流量表钞票管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录25/106

钞票流量表是以钞票流入与流出及其净流量等情况，反应公司一定期期经营活动、投资活动及筹资活动等产生钞票流量报表。通过这张报表能够理解公司某一特定会计期间内有关钞票流动信息，以及这些钞票起源于何处，又用于何处。通过将权责发生制基础下净利润转换为收付实现制基础下钞票收入，反应钞票增减变动及流动情况，并以此说明公司资产、负债、所有者权益变动对钞票影响，从钞票角度来说明公司财务情况，反应公司一定期间内偿债能力、获利能力。钞票流量基本概念26/106

1、钞票：可立即用于支付货币。A、手中持有现钞B、存入银行存款C、银行汇票、银行本票、银行支票2、钞票等价物：是指公司持有期限短、流动强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小投资。（详细来说，一般是指公司拥有原定期限等于或短于三个月短期投资，可包括在证券市场上流通短期债券投资等。）27/106

经营活动产生钞票流量投资活动产生钞票流量筹资活动产生钞票流量汇率变动产生是钞票流量钞票流量内容28/106直接法（直接将权责发生制业务转换为收付实现制）

工作底稿法T形账户法(目前K3系统采取)间接法（将净利润调整为经营活动钞票流量）钞票流量编制办法29/106指定报表时间指定钞票及钞票等价物科目新建报表方案报表项目维护(指明细项目增加、修改、删除)提取凭证（系统自动）T型账户（进行主表项目指定）附表二（进行附表项目指定）编制补充资料（报表项目中录入锁定值）报表输出钞票流量表应用流程30/106直接法-T形账户法编制原理钞票流量表编制采取了拆分所有钞票类科目凭证办法，将所有有钞票类科目标凭证拆分(拆分规则能够自定义)为一对一关系，从钞票类科目标T形账户中可按照核实项目、下级科目展开，能够查看所有此类凭证，直接判断钞票流动所属类别。在确定了钞票流动所属类别之后就能够产生报表。

T型帐户编制31/106“借方”表达被拆分凭证借方有钞票及钞票等价物科目“贷方”表达被拆分凭证贷方有钞票及钞票等价物科目“对方科目”表达就上述两科目标对方科目而言。“钞票类”表达上述“借方”、“贷方”钞票及钞票等价物科目标对方科目如仍是钞票类科目，则无需指定钞票流量。如：公司从银行提取钞票，是公司钞票寄存形式转换。“非钞票类”表达上述“借方”、“贷方”钞票及钞票等价物科目标对方科目如是非钞票类科目，则必须指定钞票流量。因此，T型账户左右两边“钞票类”汇总金额应相等；T型账户左右两边“非钞票类”汇总金额之差为钞票及钞票等价物净增加额。产品演示及解说32/106

经营活动钞票流量=净利润-影响利润但不影响经营活动钞票流量金额+不影响利润但影响经营活动钞票流量金额。（注：1、T型账户中是否所有指定完主表项目，若漏指，则会造成续编附表不正确；2、请注意查对如下勾稽关系是否成立：附表中“所有科目金额合计”栏＋报表“净利润”栏=主表“经营活动产生钞票净额”栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会犯错。）附表二取数33/106净利润计算34/106产品演示35/106总账报表钞票流量表钞票管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录36/106目录总账报表钞票流量表钞票管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录37/10638/106定义取数账套帐套管理39/106报表项目报表项目定义40/106引入数据

如在报表分析中，设置报表数据源为金蝶报表，则在定义报表项目后需要进行数据引入。数据导入41/106报表分析报表分析方式42/10643/10644/106总账报表钞票流量表钞票管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录45/106目录总账报表钞票流量表钞票管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录46/106固定资产系统构造47/106固定资产提供数据接口，成本系统能够从固定资产系统取数。

成本系统固定资产提供数据接口，报表系统能够从固定资产系统取数。

报表系统固定资产系统生成凭证传递到总账系统，固定资产初始余额能够传递到总账初始余额。

总账系统固定资产系统构造48/106新增卡片

处理固定资产增加业务。包括：固定资产新增、接收投资、接收捐赠、融资租入、在建工程转入及其他增加方式。变动处理

处理多种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资产评定、主要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。凭证管理

可选择未生成凭证卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。报表输出

系统自动输出多种常用固定资产管理报表，如：固定资产清单，固定资产增减表，固定资产及合计折旧明细账，折旧费用分派表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。计提折旧

可按顾客在固定资产卡片中设置折旧办法和输入折旧基础数据自动完成折旧费用计提过程，自动生成计提折旧费用记账凭证。

功能介绍49/10650/10651/10652/10653/10654/10655/10656/106总账报表钞票流量表钞票管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录57/106总账报表钞票流量表钞票管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录58/106

钞票管理系统能处理公司中日常出纳业务，包括钞票业务、银行业务、票据管理及其有关报表等内容，同步会计人员能在该系统中根据出纳录入收付款信息生成凭证并传递到总账系统。钞票管理概述59/106系统构造60/106在钞票管理系统中，应付票据（一般指商业承兑汇票和银行承兑汇票）与应付款管理系统中应付票据实现完全共享。顾客可选择在钞票管理或应付款管理系统录入外来票据，同步在另一种系统出现，修改和删除也是如此。与应付款管理系统集成在钞票管理系统中，应收票据（一般指商业承兑汇票和银行承兑汇票）完全与应收款管理系统中应收票据实现完全共享。顾客可选择在钞票管理或应收款管理系统录入外来票据，则同步在另一系统出现，修改和删除也如此。

与应收款管理系统集成钞票管理系统钞票日记账和银行存款日记账除了进行手工录入外，我们还提供了从总账中引入功能。同步会计能够根据出纳人员录入收付款信息生成总账凭证。

与总账系统集成系统构造61/106应用流程62/106科目设置63/10664/10665/10666/10667/106结束初始化启用科目结束初始化68/106日记账录入（三种办法）可根据需要单行录入和多行录入。直接逐笔新增日记账能选择按对方科目或钞票类科目进行登账。

通过复核记账方式逐笔或选择批量登记日记账可按日或期间引入日记账；能选择按对方科目或钞票类科目进行引入。

直接从总账引入现金类科目和银行类科目凭证记录记帐办法69/10670/10671/10672/106日记账录入方式直接点击新增一条一条录入一次录入多条日记账统计。73/106银行存款处理流程录入银行日记账录入或导入银行对账单银行存款对账输出余额调整表银行存款对帐74/106银行对账单手工直接录入直接引入（招行）定义引入方案进行引入银行存款对帐75/106引入对帐单76/106对帐系统提供自动对账和手工对账，对账前应先进行对账设置！77/106余额调整表输出余额调整表78/106总账报表钞票流量表钞票管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录79/106总账报表钞票流量表钞票管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录80/106钞票管理系统总账系统应付系统采购系统应收系统销售发票应收票据采购发票采购发票、其他应收单核销凭证销售系统应收系统构造81/106销售系统销售系统录入销售发票传入应收款管理系统进行应收账款核实。

采购系统采购系统录入采购发票与应收款管理系统进行应收冲应付核实。

应付系统应付系统录入采购发票与其他应付单与应收款管理系统进行应收冲应付核实。

总账系统应收款管理系统生成往来款凭证传递到总账系统。

钞票管理系统与应收款管理系统应收票据进行互相传递。应收系统构造82/106钞票管理系统总账系统应收系统销售系统应付系统采购发票应付票据销售发票销售发票、其他应收单核销凭证采购系统应付系统构造应付系统构造83/106采购系统采购系统录入采购发票传入应付款管理系统进行应付账款核实。

销售系统销售系统录入销售发票与应付款管理系统进行应付冲应收核实。

应收系统应收系统录入采购发票与其他应收单与应付款管理系统进行应付冲应收核实。

总账系统应付款管理系统生成往来款凭证传递到总账系统。

钞票管理系统与应付款管理系统应付票据进行互相传递。应付系统构造84/106系统设置基础资料录入初始余额录入收款单退款单销售发票应收票据其他应收单期末结账生成凭证总账系统核销初始设置日常处理期末处理报表坏账处理审核应收系统应用流程85/106系统设置基础资料录入初始余额录入付款单退款单采购发票应付票据其他应付单期末结账生成凭证总账系统核销初始设置日常处理期末处理报表审核应付系统应用流程86/106坏账处理坏账是指公司无法收回或收回也许性极小应收账款。由于发生坏账而产生损失，称为坏账损失。坏账核实办法一般有两种：直接转销法与备抵法。（我国公司会计制度要求，公司只能采取备抵法核实坏账损失）直接转销法：在实际发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同步注销该笔应收账款。备抵法：按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某一应收账款所有或者部分被确以为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同步转销对应应收账款金额。坏帐处理87/106例：某公司欠我司账款6000元已超出三年，屡催无效，断定无法收回，则应对该客户应收账款作坏账损失处理。我公司编制会计分录：借：管理费用---坏账损失6000贷：应收账款---某公司6000假如已冲销应收账款后来又收回时，应编制分录：借：应收账款---某公司6000贷：管理费用---坏账损失6000同步，借：银行存款6000贷：应收账款---某公司6000直接转销法88/106备抵法首先要按期估计坏账损失。估计坏账损失主要有三种办法，即余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法。

余额百分比，是根据会计期末应收账款余额乘以估计坏账率即为当期应估计坏账损失，据此提取坏账准备。

账龄分析法，是根据应收账款入账时间长短来估计坏账损失办法。

销货百分比，是根据赊销金额一定百分比估计坏账损失办法。备抵法89/106例：某公司年末应收账款余额为100万元，提取坏账准备百分比为3‰，第二年发生了坏账损失6000元，其中甲单位1000元，乙单位5000元，年末应收账款为120万元，第三年，已冲销上年乙单位应收账款5000元又收回，期末应收账款130万元。编制会计分录如下：第一年提坏账准备借：管理费用3000（100万×3‰）贷：坏账准备3000第二年坏账损失借：坏账准备6000（不论准备够不够，年终调整）贷：应收账款---甲单位1000---乙单位5000第二年年末按应收账款余额计算提取坏账准备坏账准备余额应为3600元（120万×3‰）应提坏账准备为6600元（3600+3000）

注：“坏账准备”科目余额应为3600，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有借方余额3000元，还应补提坏账准备3000元，应提取坏账准备为6600元。

余额百分比法90/106第二年提坏账准备借：管理费用6600贷：坏账准备6600第三年，上年已冲销乙单位账款5000元又收回入账借：应收账款---乙单位5000贷：坏账准备5000同步，借：银行存款5000贷：应收账款---乙单位5000第三年年末按应收账款余额计算提取坏账准备坏账准备余额应为3900元（130万×3‰）应提坏账准备为-4700元（3900-8600）

注：“坏账准备”科目余额应为3900，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有贷方余额8600元，即期初贷方余额3600元加上收回已冲销坏账5000，超出了应提坏账准备数，因此，应冲回多提坏账准备4700元。

余额百分比法91/106其他应收单销售发票发生坏帐坏帐损失凭证处理坏帐损失初始化销售发票、应收单发生坏帐销售发票发生坏帐应收单期初坏帐已审核收款单匹配坏帐收回坏帐收回坏帐处理流程92/106日常主要业务单据93/106票据管理94/1061.在单据上能够及时生成凭证2.在序时簿中能够生成凭证3.在凭证处理中生成凭证4.使用凭证模板生成凭证凭证处理95/106使用凭证模板96/106核销管理

主要是用来对往来账款进行多种形式核销处理，虽然通过单据录入能够及时得悉往来款余额资料，如应收款汇总表，应收款明细表，但由于收款到账时间差异性等特点，要正确计算账龄分析表，到期债权列表，应收计息表等，不能简单地按时间先后次序以收款日期为基础来进行计算，必须通过核销进行处理。 只有通过核销应收单据才真正做为收款处理，同步核销日期也做为计算账龄分析主要根据。核销管理97/1061、到款结算：包括收款单、退款单与销售发票、应收单核销。或收款单与退款单互冲、红字销售发票、应收单与蓝字销售发票、应收单互冲。2、预收冲应收：包括预收款与销售发票、应收单核销，或预收单与退款单互冲。3、应收冲应付：指销售发票、应收单与采购发票、应付单核销。4、应收款转销：属于单边核销，即从一种客户转为另一种客户，实际应收款总额并不减少。5、预收款转销：也是属于单边核销。6、预收款冲预付款：处理是预收单与预付单核销问题。7、收款冲付款：处理是收款单与付款单核销问题。收款单销售发票应收款其他应收单核销应付款采购发票其他应付单退款单预收单预收冲应收互冲互冲其他应收单应收款转销预收冲预付付款单预付单应收冲应付