工程经济学课件-项目的可持续发展和后评价研究

技术经济学概论

（工程经济学）第五章项目的可持续发展和后评价研究第一节可持续发展概述第二节项目的可持续发展评价第三节后评价概述第四节项目后评价的内容和方法本重点：1、可持续发展的内涵；

2、投资项目的可持续发展评价；3、项目后评价的概念和特点以及与与前评价的区别。第一节可持续发展概述一、“可持续发展”概念的由来二、可持续发展的内涵三、我国可持续发展概况本节重点：

可持续发展的内涵（要点、目标和内容）“可持续发展”的概念，是针对当前人类面临的人口、资源、环境、增长与分配等一系列重大问题而提出来的，是社会发展到一定阶段的产物。20世纪以来，地球上发生了三种影响深远的变化：一是社会生产力的极大提高和经济规模的空前扩大；二是人口的爆炸性增长；三是由于资源的过度开发与消耗和污染物质的大量排放，导致全球性的资源短缺、污染环境和生态破坏。这些问题的不断积累，加剧了人类与自然界的矛盾，对社会经济的持续发展和人类自身的生存构造了新的障碍。在这种形势下，人类不得不认真回顾自己的发展历程，重新审视自己的社会经济行为，探索新的发展战略。一、“可持续发展”概念的由来

1980年国际自然保护联盟：《世界自然保护大纲》

为使发展得以持续，必须考虑社会和生态因素以及经济因素，考虑生物及非生物资源基础。

我国水资源状况

我国耕地状况

荒漠化状况

污染问题

我国是一个缺水严重的国家，淡水资源总量为28000亿立方米,占全球水资源的6%，仅次于巴西、俄罗斯和加拿大，居世界第四位，但人均水资源量仅为世界平均水平的1/4、美国的1/5，在世界上名列108位，是全球13个人均水资源量最贫乏的国家之一。扣除难以利用的洪水径流和散布在偏远地区的地下水资源后,我国现实可利用的淡水资源总量仅为11000亿立方米左右，人均可利用水资源量约为900立方米。到20世纪末，

全国600多座城市中,已有400多个城市存在供水不足问题,其中比较严重的缺水城市达110个，全国城市缺水总量为60亿立方米。2009年中国饮用水

在2009年,我国有82%的人饮用浅井和江河水，其中水质污染严惩细菌超过卫生标准的占75%，受到有机物污染的饮用水人口约1.6亿。长期以来，人们一直认为自来水是安全卫生的。但是，因为水污染，如今的自来水已不能算是卫生的了。一项调查显示，在全世界自来水中，测出的化学污染物有2221种之多，其中有些确认为致癌物或促癌物。从自来水的饮用标准看，我国尚处于较低水平，自来水目前仅能采用沉淀、过滤、加氯消毒等方法，将江河水或地下水简单加工成可饮用水。自来水加氯可有效杀除病菌，同时也会产生较多的卤代烃化合物，这些含氯有机物的含量成倍增加，是引起人类患各种胃肠癌的最大根源。目前，城市污染的成分十分复杂，受污染的水域中除重金属外，还含有甚多农药、化肥、洗涤剂等有害残留物，即使是把自来水煮沸了，上述残留物仍驱之不去，而煮沸水中增加了有害物的浓度，降低了有益于人体健康的溶解氧的含量，而且也使亚硝酸盐与三氯甲烷等致癌物增加，因此，饮用开水的安全系数也是不高的。据最新资料透露，目前我国主要大城市只有23%的居民饮用水符合卫生标准，小城镇和农村饮用水合格率更低。水污染防治当务之急，应确保饮用水合格。为此应加大水污染监控力度，设立供水水源地保护区。

与国土面积或地形近似的国家相比，我国耕地偏少。耕地在全国土地总面积中的比重，我国仅占10%，美国占20%，多山的日本占12%，印度达56%。1980至1995的15年间全国耕地减少433.43万公顷，相当于减少了一个安徽省的耕地（1995年实有耕地429.11万公顷）。平均每年减少（28.89万公顷）一个上海市的耕地（1995年实有耕地29.00万公顷）。

全球土地荒漠化严重

全球约七成可耕旱地土质退化荒漠区每年以3.5%的速度扩大今年6月17日是第四个“世界防治荒漠化和干旱日”荒漠化被视为人类在环境领域面临的三大类挑战之一。荒漠化不是指沙漠的扩大，而是指干旱土地的退化现象。据统计，目前全世界用于农业的57亿公顷可耕旱地中，约70%的土质已经退化（约占全球陆地面积的30%），其中非洲的荒漠化程度最严重，总面积为14.3259亿公顷的干旱地区中有73%已不同程度退化。亚洲受荒漠化影响的土地面积最广，大约14亿公顷。受荒漠化影响的不仅是发展中国家。在发达国家集中的北美和欧洲，旱地的74%和66%也受到荒漠化危害，地中海北部沿岸一些地区尤为严重。全世界荒漠化地区每年正以3.5%的速度扩大。现在全世界受荒漠化直接影响的人口已超过2.5亿，另有100多个国家的约10亿人口面临着荒漠化的威胁。据估计，今后50年内将有1.5亿人被迫因此而迁居。

全世界因荒漠化遭受的经济损失每年达420亿美元（其中亚洲损失210亿美元，非洲90亿美元，北美和南美地区80亿美元）。联合国环境规划署指出，照此下去，地球将被卷入一场浩劫性的社会和经济灾难之中。土地荒漠化是自然、生物、社会和经济发展等多种因素造成的，但是气候变异和人类对土地资源无节制开发是两个主要原因。近半个世纪以来，人类过度耕种使土地变得越来越贫瘠。过分放牧损耗着保护土壤免受风化的植被，狂砍滥伐森林加剧了水土流失。世界各大陆每年损失表土240亿吨。过去20年里，全世界丧失的表土面积相当于美国的全部耕地面积。此外，全世界每年约有50万公顷的土地因灌溉不当而退化。中国的污染问题

广东省贵屿镇河流、水塘都已被污染，村民们只好在被严重污染的水塘里洗涤

2005年11月25日

陕西省韩城市龙门镇大规模发展工业，环境污染非常严重

2008年4月8日

浙江萧山化工园区的工业污水排放河道后再经过河闸排放钱塘江

2009年4月24日

江苏省常熟市氟化学工业园污水处理厂，负责收集处理各化工厂的污水，但他们并没有处理污水，通过管道从长江底延伸1500米处排放污水。

2009年6月11日

山西省是全国污染最严重的地区，也是缺陷婴儿出生率最高的省份，这是一对爱心的农妇领养17名残疾孩子

2009年4月15日

河南安阳钢铁厂出来的污水流入安阳河

2008年3月25日

江苏滨海头罾沿海化工园区有一百多家化工厂，有一部分通过排水沟进入大海，有一部分特别浓的污水存放在5个“污水暂存池”。每月二次小潮来时就把“污水暂存池”的污水排入大海

2009年6月20日

二、可持续发展的内涵

1981年《保护地球》：可持续发展就是“改进人类的生活质量，同时不要超过支持发展的生态系统的负荷能力”。

1987年世界环境与发展委员会报告：《我们共同的未来》可持续发展就是“满足当代人的需求，又不损害后代人满足其需求能力的发展”。1992年《里约宣言》、《21世纪议程》：各国一致承诺。

要点：公平性持续性共同性

目标：保证社会具有长时间持续发展的能力。

内容：发展的内涵即包括经济发展，也包括社会的发展和保持、建设良好的生态环境。自然资源的永续利用是保障社会经济可持续发展的物质基础。经济增长要与资源保护相结合。可持续发展就是谋求实现社会经济与环境的协调发展和维持新的平衡。可持续发展也是一种经营战略，主张少投入、多产出，少排放、多利用。可持续发展主张控制人口增长与消除贫困，实现社会稳定与公平。三、我国可持续发展概况（一）中国21世纪议程——中国21世纪人口、环境与发展白皮书经济持续、快速、健康发展；社会健康发展；生态建设与环境保护；可持续发展。（二）我国在可持续发展战略方面存在的矛盾和问题

经济与社会发展的不平衡；经济增长与资源过度消耗、生态环境破坏共存；人口素质不高、人口老龄化；人口众多与资源短缺共存。（三）坚持走可持续发展的道路

（1）制约我国可持续发展的突出矛盾主要是：经济快速增长与资源大量消耗、生态破坏之间的矛盾，经济发展水平的提高与社会发展对滞后之间的矛盾，区域之间经济社会发展不平衡的矛盾，人口众多与资源相对短缺的矛盾，一些现行政策和法规与可实施可持续发展战略的实际需求之间的矛盾。（2）亟待解决的问题主要有：人口综合素质不高，人口老龄化加快，社会保障体系不健全，城乡就业压力大，经济结构不尽合理，市场经济机制运行机制不完善，能源结构中清洁能源比重仍然很低，基础设施建设滞后，国民经济信息化程度仍然很低，自然资源开发利用中的浪费现象突出，环境污染仍较严重，生态环境恶化的趋势没有得到有效控制，资源管理现环境保护立法还存在不足。

我国21世纪初可持续发展的总体目标是：可持续发展能力不断增强，经济结构调整取得显著成效，人口总量得到有效控制，生态环境明显改善，资源利用率显著提高，促进人与自然的和谐，推动整个社会走上生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路。（1）通过国民经济结构战略性调整，完成从“高能耗、高污染、低效益”向“低消耗、低污染、高效益”转变。促进产业结构优化升级、减轻资源环境的压力，改变区域发展不平衡，缩小城乡差别。（2）继续大力推进扶贫开发，进一步改善贫困地区的基本生产、生活条件，加强基础设施建设，改善生态环境。（3）严格控制人口增长，全面提高人口素质。（4）合理开发和集约高效利用资源，不断提高资源承载能力，建成资源可持续利用的保障体系和重要资源战略储备安全体系。（5）形成健全的可持续发展法律、法规体系。第二节投资项目的可持续发展评价

一、可持续发展评价指标体系二、可持续发展评价中的自然资源价格与投资项目评价模型三、投资项目环境经济效益分析四、环境污染实质和环境经济政策

本节重点：

1、了解有关可持续发展指标体系的各种观点；2、掌握投资项目可持续发展评价指标体系和评价模型；3、自然资源持续利用的福利准则和自然资源的价格构成；4、掌握环境经济政策。一、可持续发展评价指标体系可持续发展经济福利指标（ISEW）人类活动强度指标（HAI)人文发展指标（HDI）世界银行可持续发展指标体系社会学物质生产物质生活

社会生活社会关系个性发展活动生态学人类需求

资源利用经济社会地理学人口水平发展效益发展变化率发展潜力发展效率发展协调度发展调控度发展开放度发展缓冲度投资项目可持续发展评价指标体系投资项目的技术效益评价生态效益评价经济效益评价社会效果评价二、可持续发展评价的自然资源价格与投资项目评价模型1、自然资源持续利用的福利准则自然资源的总存量保持不变补偿替代2、自然资源的价格构成生产成本平均利润资源补偿费环境成本生态成本、生态效益价格、边际外部成本生态环境的质量不降低3、修正投资项目评价模型(效益－项目成本±环境效果的经济评价)≥0三、投资项目环境经济效益分析1、生态经济的成本与效益

投资项目的生态经济的成本与效益，就是以货币计量的包括环保投入和环保效果的现金流入与流出。现金收入（NM）式中：Q—产量，P—产品价格，X—企业治污从政府方面得到的收入，Y—企业治污从副产品方面得到的收入。现金支出（NN）式中：—企业支出的生态环境治理费。—回收的固定资产折旧、残值和流动资产价值；—除工资外的企业经营费用；—与劳动者有关的工资及其费用；—由政府征收的外部不经济补偿费；—项目的固定资产和流动资产；2、环境经济效益评价四、环境污染实质和环境经济政策1、环境污染与经济效益资金的环保收益率和资金的生产收益率方案1——全部资金投入生产，则：式中：R1——方案1生产净效益；C1——方案1环境成本；SR1——方案1社会净效益；r——厂商资金的生产收益率。（一）环境污染实质方案2——部分资金投入生产，其余用于环保，则：式中：R2——方案2生产净效益；SR2——方案2社会净效益。ER——环保净收益；比较两者：

环保收益率大于生产收益率时，资金的环保投入才是有效率的。C2——方案2环境成本；2、环境污染与代际问题

n≤30年，研究对当代人的影响；n＞30年，影响延及后代人；n→∞

，对当代人和后代人的影响是等价的。3、环境污染与环境公平

（二）环境经济政策1、污染的最优控制

制定环境政策的重要依据是外部费用。理论上：r＜e时，选择治理污染；

r＞e时，可选择不治理污染。环境公平：每个人享有其健康和福利不受环境侵害的权利。理性决策：统筹考虑当代与后代，权衡利害，取利大于害。外部费用一个企业或个人使另一个企业或个人的福利降低。这种福利的下降没有得到补偿。0费用BAQ（产量）0费用CAW（污染）图中：环境质量指数：

式中：（0≤≤1）——项目排出的有害物质种类；——第i种物质排出量；——国家或地区规定的第i种物质最大允许排出量；——第i种污染物对环境影响的权重。（二）定性分析方法2、环境保护的经济手段（1）排污收费政策（谁污染谁付费）（2）补贴政策（治污补贴）（3）排污权贸易（污染许可）（4）押金制；（5）鼓励金政策第三节后评价概述一、项目后评价的内涵二、项目后评价与前评价的区别三、项目后评价的程序本节重点：

1、项目后评价的概念和特点；2、项目后评价与前评价的区别。

一、项目后评价内涵

项目后评价是在项目建设完成并投入生产一段时间后对项目的准备、立项决策、设计施工、生产运营、经济效益和社会效益等进行的全面而系统地分析和评价，从而判别项目预期目标的实现程度的一种评价方法。

后评价是微观层次上的后评价，是对过去的活动或现在正在进行的活动进行回顾、审查，是对某项具体的决策或一组决策的结果进行评价的活动。1、项目后评价的概念3、项目后评价的特点现实性全面性反馈性合作性2、项目后评价的目的

后评价的目的是从已完成的项目中总结正反两方面的经验教训，提出建议、改进工作、不断提高投资项目决策水平和投资效果。

二、后评价与前评价的区别1、评价的主体不同

前评价：投资主体或投资计划部门；

后评价：投资运行的监督管理机构或后评价机构。

2、在建设过程中所处的阶段不同

前评价：项目前期工作——决策依据；

后评价：项目竣工投产后——检验决策效果。

3、评价的依据不同

前评价：相类比的预测；

后评价：投产后的实际数据以及据此所作的未来预测。

4、评价的内容不同

前评价：可行性研究；

后评价：对前评价的内容进行再评价。

三、项目后评价的程序提出问题筹划准备收集资料分析研究编制项目后评价报告5、在决策中的作用不同

前评价：投资决策；

后评价：对项目实施结果进行鉴定。第四节项目后评价的内容和方法一、项目后评价内容二、项目后评价方法与指标本节重点：项目后评价的内容。二、项目后评价的方法与指标对比法

一、项目后评价的内容1、项目建设必要性的后评价2、项目生产建设条件的后评价3、项目技术方案的后评价4、项目经济评价的后评价项目前期工作后评价项目实施的后评价项目运营的后评价5、项目影响后评价1、项目后评价的方法2、项目后评价主要指标项目前期工作和实施阶段后评价项目运营的后评价实际项目决策、设计周期及变化率；实际项目建设工期及变化率；实际项目建设成本及变化率；实际项目投资总额及变化率…。实际达产年限及其变化率；实际产品价格、产品成本、利润变化率；实际投资回收期及其变化率；实际净现值及其变化率；实际内部收益率及其变化率….。作业题3、某项目初始投资为8000元，在第一年末现金流入为2000元，第二年末现金流入3000元，第3、4年末现金流入均为4000元，请计算该项目的净现值、净年值、净现值率、内部收益率和动态回收期（i0=10%）。解：该项目产生的现金流量图如下图所示：

0123420003000400040008000①先求该项目的净现值NPV

NPV=-8000+2000(P/F,10%,1)+3000(P/F,10%,2)+4000[(P/F,10%,3)+(P/F,10%,4)]

=-8000+2000×0.9091+3000×0.8246+4000(0.7513+0.6830)

=2034.6（元）②求净年值NAVNAV=NPV(A/P,10%,4)=2034×0.31547=641.666≈642（元）③求净现值率NPVRNPVR=NPV/Ip=2034.6/8000=0.254=25.4%④求内部收益率IRR

若i0=15%，经计算NPV(15%)=924.7＞0

若i0=20%，经计算NPV(20%)=-6.2＜0

故：IRR≈15%+924.7/(924.7+6.2)×5%=19.97%≈20%⑤求动态回收期则:Tp=4-1+697.2/2732.1=3.26年2034.9-697.2-3702.5-6181.8-8000累计净现金流量折现值2732.13005.32479.31818.2-8000净现金流量折现值(i0=10%)4000400030002000-8000净现金流量43210年份5、某工业公司可能用分期付款来购买一台标价22000美元的专用机器，定金为2500美元，余额在以后5年末均匀地分期地支付，并加上余额8%的利息。但现在也可以用一次支付现金19000美元来购买这台机器。如果这家公司的基准收益率为10%，试问选择哪个方案（用净现值法）？解：采用费用现值法若采用分期付款方式，后面五年每年需付的款项为：（22000-2500）/5+（22000-2500）×0.08=3900+312=5460则其费用现值：NPV1=2500+5460(P/A,10%,5)=2500+5460×3.791=23198.86

若采用一次款,费用现值NPV2=19000

NPV1＞NPV2,故采用一次性付款。

7、某厂可以用40000元购置一台旧机床，年费用估计为32000元，当该机床在第四年更新时残值为7000元。该厂也可以用60000元购置一台新机床，其年运行费用为26000元，当它在第4年更新时残值为9000元。若基准收益率为10%，问应选择哪一个方案？解：采用费用年值法

AC旧=40000(A/P,10%,4)+32000-7000(A/F,10%,4)=4