财务报销单据流程管理规定

...v.XX市金鹏建筑装饰工程XX财务报销借款流程暂行规定目的:为进一步建立健全公司管理机制，提高财务管理制度，明确公司借款流程，特制定本规定。1.1业务流程涉及单据种类较多,因此将公司财务报销单据全部列示并告知公司全体报销人员,从而提高工作效率,减少工作过失。1.2公司全体员工按统一标准进展报销程序能将报销工作制度化,减少人为因素的影响。2.填制财务报销单据的种类2.1借款审批单.2.2费用报销单.2.3付款申请单2.4差旅费报销单3.报销单据流程的规定:3.1借款审批单:3.1.1开支范围:除采购部〔含总公司、工程部〕采购原材料以外的需事先领取现金,暂记借款人个人账目,事后报销需提供发票的工程.3.1.2借款业务流程:工程经理或部门部长及以上人员批准采购人员借款：工程经理或部门部长及以上人员批准材料采购单填写借款审批单财务总监签字材料采购单填写借款审批单财务总监签字支取款项总经理签字支取款项总经理签字报销流程说明:采购人员借款单:借款人填写借款单，在借款单上注明借款用途、并附经工程经理或部门部长及以上人员签字同意的采购单复印件，经工程经理或部门部长及以上人员、财务总监、总经理签字，经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章〔现金付讫〕后领取款项。3.2费用报销单报销范围:所有报销人员在业务完成并取得发票或其他法定单据。报销流程:工程经理或部门部长及以上人员工程材料采购：工程经理或部门部长及以上人员仓库入库工程经理采购部采购仓库入库工程经理采购部采购采购申请单元单单支取款项总经理财务总监支取款项总经理财务总监日常费用报销：财务部长部门副部长及以上人员会计财务部长部门副部长及以上人员会计经办人申请单支取款项总经理财务总监支取款项总经理财务总监固定资产报销：采购总经理批准综合部验收入库部门申请单采购总经理批准综合部验收入库部门申请单支取款项会计财务部长财务总监支取款项会计财务部长财务总监总经理领用部门出库领用领用部门出库领用报销流程说明:工程材料购单：由施工班组提出材料用量、施工员提出申请。经工程经理签字的材料采购订单或请购单进展采购，入库时，仓管员要凭材料采购单、送货单〔客户联〕、发票〔或收据〕进展入库，缺一不可。仓管人员验收货物相符后开出入库单。经办人持材料采购单、送货单、发票〔或收据〕、入库单经工程经理、会计、财务部长长、财务经理、工程总负责人依秩签字，方可报销费用，缺一不可。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章〔现金付讫〕后领取款项。日常费用报销：经办人填写费用报销单，注明发票费用用途，经部门部长、会计、财务部长、财务总监、总经理签字后报销。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章〔现金付讫〕后领取款项。固定资采购：以固定资采购申请单、综合部验收合格入库、领用部门填写出库单领用、普通发票、费用报销单经使用部门、综合部门、财务部门、总经理依秩签字进展报销。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章〔现金付讫〕后领取款项。3.3付款申请单使用范围:只限于采购部已经通过发票报销程序、工程班组进度款,在合同付款期时间已到支付款项。财务部长付款单业务流程:财务部长财务总监会计工程经理填写付款申请单财务总监会计工程经理填写付款申请单总经理支付款项总经理支付款项报销流程说明：工程经理填制付款申请单，是申请班组进度款的，必须附有签字齐全的工程量验收单、班组合同复印件、一样金额的收款收据或工资表〔每个人不超过3500元，领款人签上字〕，缺一不可；申请付材料款的，必须附有购销合同复印件、收款方的收据或发票，缺一不可，工程经理填写完毕交会计、财务部长、财务总监、总经理依秩签字后付款。临时工工资支付时，必须附有考勤表〔或工时定额单〕及签字齐全的相关附件，申请人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章〔现金付讫章〕后领取款项。3.4差旅费报销单使用范围:公司各部门因公出差的人员差旅费报销单业务流程:会计会计填写差旅费报销单部门部长批准出差申请单填写差旅费报销单部门部长批准出差申请单支取款项总经理财务总监财务部长支取款项总经理财务总监财务部长报销流程说明:各部门针对各自业务需要填写出差申请单。由部门部长或工程经理在申请单上批准，出差人回来6个工作日内，将附件粘贴在差旅费报销单后面，填制差旅费报销单，经部门部长、会计、财务部长、财务总监、总经理依秩签字后报销。出差人在出纳通知后,在付款凭证及差旅费报销单上签字并在原始单据上加盖注销章〔现金付讫章〕后领取款项或补交款项。4.单据报销的其他事项.4.1单据的取得:必须是本次业务发生时取得的合法单据、单据填写完整，附件齐全。4.2单据的粘贴:在报销单据粘贴单上以梯阶均匀粘贴。4.3单据的盖章:增值税发票、普通发票必须加盖发票专用章,其他单据必须有相关的专用章。4.4单据时限的要求所有报销人员必须每次按要求对本人经办业务发生的费用及时进展报销。4.4.2所有报销人在发票或其他报销单取得完毕后6个工作日内必须到财务进展报销。月底所有报销人员必须在6天内将本月所发生的报销单据报财务部进展报销,如在报销过程中被财务部退回那么延长一天报销时限4.4.4费用报销不允许代领，工程进度款结算、材料款结算，结算单位和收款单位必须一致，否那么结算单位必须提供委托收款书。4.4.5费用每周报销一次,每周报销时间为星期四,经办人每周四前把要报销的发票交给财务部5.罚责：5.1单据及流程不符处分范围5.1.1报销人、出差人、请款人、借款人对原始单据(取得合法和报销金额相符)及业务报销、请款流程必须负责，部门部长对本部门人员在签字时发现单据计算金额及流程不符合公司要求那么对上述人员纳入公司执行偏差管理。5.1.2单据在部门经理签字后在会计初审时发现单据计算金额及流程不符合公司要求那么由财务会计对部门部长及以上人员进展公司执行偏差管理。单据在会计初审后财务部长发现单据计算金额及流程不符合公司要求那么对会计纳入公司执行偏差管理。5.1.单据在会计部长复审后财务总监发现单据计算金额及流程不符合公司要求那么对会计部长纳入公司执行偏差管理。5.1.5单据在财务总监复审后总经理发现单据计算金额及流程不符合公司要求那么对财务总监纳入公司执行偏差管理。5.2各责任人在执行公司偏差管理时按统一标准进展。5.2.1发现流程不符合公司管理规定一次处分人民币20元。5.2.2发现单据金额计算错误一次处分人民币20元。5.2.3报销人员不按财务规定的时限报销影响财务报表及时性和准确性的,对报销人员给予一次处分人民币20元.报销时间超过15个工作日未报销的发票，另外扣减报销金额20%或最低50元的罚款。6．职责财务部负责本规定的制定、修改和废止。总经理负责本方法的制定、修改、废止之核准。7．其他7.1本规定从2013年月日起执行。制定：核准： 2013年月日表格模板如下：材料请购单用料工地：年月日请购部门：序号物料编号材料名称型号规格单位数量需用日期预估单价用途12345678施工员：工程经理：采购员：材料验收单入库供货单位：年月日收料仓库：编号序号物料代码物料名称规格型号单位实收数量单价金额发票备注1234567结算方式