融资担保公司融资担保业务管理办法

融资担保公司融资担保业务管理办法（一）必须是年满18周岁的中国公民；（二）具备稳定的经济收入来源和还款能力；（三）信用记录良好，无不良信用记录和重大未结法律诉讼；（四）提供真实、合法、有效的融资用途及资料；（五）接受公司评审与实地考察，愿意在担保期间内接受我公司的监管；（六）能提供必要的、公司可接受的反担保。第五章风险管理第九条公司应当建立健全风险管理制度，加强对担保业务风险的监测和评估，及时发现和解决风险问题，确保公司风险控制能力。第十条公司应当加强对担保对象的风险评估，严格控制担保风险，确保担保责任的履行。第十一条公司应当建立健全担保风险管理制度，加强对担保责任履行情况的监督和管理，及时采取措施妥善处理担保责任履行中出现的问题。第六章监管与解除担保第十二条公司应当按照国家有关规定，接受有关部门的监管和检查，及时报送相关信息和报告。第十三条当担保责任履行完毕或者担保期限届满，公司应当及时解除担保，并及时向债权人发出书面通知，告知担保已经解除。第七章附则第十四条本办法的解释权归公司所有。本办法自发布之日起施行。，包括企业注册登记、营业执照、税务登记等资质的真实性和有效性；2．企业经营情况的调查，包括财务报表、经营状况、市场竞争力等方面的评估；3．企业信用记录的调查，包括信用报告、银行征信等方面的查询；4．企业管理和人员素质的调查，包括企业管理制度、员工素质等方面的评估。第十五条担保对象为个人的资信调查评价，可从以下方面开展：1．个人身份证明文件的真实性和有效性的调查；2．个人收入和负债情况的调查，包括工资收入、资产负债、信用卡还款等方面的评估；3．个人信用记录的调查，包括信用报告、银行征信等方面的查询；4．个人家庭背景和社会关系的调查，包括家庭成员情况、社会关系等方面的评估。第十六条融资用途调查是指对担保对象融资用途的真实性和合理性进行调查，包括资金用途、投资方案、预期收益等方面的评估。第十七条还款来源调查是指对担保对象还款来源的可靠性和充分性进行调查，包括还款来源的稳定性、可预期性、还款能力等方面的评估。第十八条反担保措施调查是指对担保对象提供的反担保措施的真实性、有效性和可控性进行调查，包括抵质押物的评估、质量、数量、所有权等方面的评估。1.审查企业证件在审查企业证件时，需要确认证件是否是由有权行政机关颁发的，有效期是否在内，并且是否年审合格。这包括企业法人营业执照，行业许可证，组织机构代码证和税务登记证。此外，对于公司章程原件，需要了解公司的组织形式、出资方式、经营方式、最高权力机构等信息，以确定是否需要最高权力机构的决定。如果企业是三资企业或承包经营企业，还需要提供成立批文和承包经营合同。最后，审查法定代表人证明书和法人授权委托书原件，以确认法定代表人和公章是否一致，以及授权委托书上的代理人权限是否明确，授权有效期是否足够签署相关法律文件。2.管理水平的调查在管理水平的调查中，需要了解企业所有者与企业经营者的关系，企业经营决策人、董事会与总经理的授权关系，以及部门之间的协作关系。此外，还需要调查领导者的素质，包括资历、业绩、管理和开拓能力、经营作风以及对企业信誉的重视程度等。最后，需要了解企业的信息披露制度，包括编制的会计报表数量，报表之间是否有较大的出入，以及员工了解情况是否与企业领导介绍的情况一致。3.经营状况调查评价在经营状况调查评价中，需要进行行业调查，了解担保对象所处行业的政策环境、现状、发展前景及其在同行中的地位。此外，还需要进行竞争对手调查，了解对象的主要竞争对手、竞争的方式以及与竞争对手优劣势比较。还需要进行经济实力调查，了解对象的长期资产。最后，需要进行经营业绩调查，了解对象近3年的经营收入、利润总额、净利润情况，分析其变化原因及趋势，并了解对象的经营政策，包括销售政策等。4.财务状况调查评价在财务状况调查评价中，需要对担保对象的财务状况进行评估。这包括了解企业的资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，以及对其财务数据进行分析和比较。同时，还需要了解企业的财务风险，包括债务水平、偿债能力和盈利能力等。最后，需要进行财务预测和风险评估，以确定担保对象的财务状况是否适合提供担保。1.在审核应收账款、预付账款和其他应收款时，需要重点核对总账余额和明细账累计数是否一致，并与相应的报表数据是否一致。同时，需要检查明细账户记录中是否存在与股东的往来账，特别是往来金额较大的情况下需要查明往来的原因，以确认是否真实投资，并排除不合法转移、增加或减少资本的行为。此外，还需要分析应收账款的账龄结构，评估计提坏账准备的方法，以及应收账款回收的可能性和回收期长短。2.在审核存货时，需要检查总账余额和明细账累计数是否一致，并与报表数据相一致。对于金额过大的情况，可以到仓库核实明细账数目与实物数量是否一致，并查明原因。此外，还需要查明是否存在大量报废及残次品及其原因。3.在审核应收票据时，需要核对总账余额和报表数据是否相符。对于应收票据金额过大的情况，可以审核其原始票据，以确认其真实性。4.在审核长期投资时，需要核对报表数据和总账余额是否相符。对于长期投资占总资产比例达到10%以上的情况，还需要审核明细账，了解和分析投资收益，并与利润表中的投资收益科目相核对，评价其真实性。5.在审核固定资产时，需要核对报表数据和总账余额、明细账累计数是否相符、帐实相符。同时，还需要分析固定资产的构成，看房屋等不动产与机器设备、车辆等动产的比例，评估哪些资产可以作为抵押，抵押值多少。6.在审核无形资产和递延资产时，需要确认其确认是否合理，确认价值与报表数据是否一致，以及摊销是否合理。7.在审核流动负债时，需要重点审核短期借款，检查报表数据是否与总、明细账相符，以及是否与贷款卡上的记录相符。此外，还需要核实应付账款、预收账款及其他应付款是否帐帐相符。8.在审核长期负债时，需要查明其形成原因，核实其金额是否与贷款卡上的记录相符，是否与有关合同、批文上的金额相符。9.在审核实收资本时，需要重点检查资本金是否到位，是否存在抽走、转移和虚假增资等行为。10.在审核销售收入时，需要重点核查合同及货款回笼情况，检查销售明细账累计金额与报表数据是否一致，并可与银行对帐单核对。11.在审核销售成本时，需要重点检查明细账，了解成本核算方法，检查成本明细账结转数累计与报表是否一致，是否存在挂账未结转成本的情况。12.在审核费用时，需要检查销售费用、管理费用、财务费用是否全部计入当期损益，是否存在滥列支的情况。13.在审核投资收益时，对于大额的投资收益，可以审查被投资企业关于利润分配的决定，查验会计凭证上表示的对方科目是银行存款还是应收账款，以核实是否真实有投资收益，是否收到货币资金。对于金额过大的投资损失或溢余，特别是溢余，需要查明形成原因，确认其真实性。审核营业外收入：对于金额较大的营业外收入或支出，需要审查明细账，核对累计金额是否与报表一致，并审核原始凭证以验证其真实性。在确认数据真实的情况下，可以计算相关财务指标。重大事项调查：1.多元化投资调查：调查企业是否计划或正在进行与主业不相关的重大投资事项，分析其对资金使用是否会产生不良影响。对于投资额超过净资产50%的项目，需要分析其投资风险程度。2.组织体制稳定性调查：调查企业是否计划或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况，以防止借机重组资产导致债权悬空。3.法律诉讼事项调查：调查企业是否涉及重大未结案的法律诉讼事项，以及主要大股东是否有重大法律诉讼事项会影响企业正常经营。4.高级管理人员稳定性调查：调查主要高级管理人员是否有变动意向，是否会对企业的经营作风产生影响。针对自然人作为担保对象的资信调查评价，可以从以下方面展开：1.法律主体担保资格的调查：审核自然人身份证原件，并与户口簿核对，重点关注其是否已年满18周岁。如果已婚，还需要核实结婚证原件，了解配偶是否同意申请担保。通过面谈，观察其身体健康情况，判断其是否具备完全民事责任能力。2.经济来源调查：调查自然人及其配偶合法劳动收入所得，如工资存折、销售合同等。调查自然人及其配偶合法非劳动所得，如股票红利、物业租赁收入等。3.经济实力调查：调查自然人及其配偶现有资产及可能获得资产，如房产、拆迁补偿等。调查自然人及其配偶现有负债，如房屋贷款、民间借贷等。调查重大事项，如是否有家族遗传病史等。4.社会交往调查：了解自然人及其配偶的朋友圈层次，以及其是否有良好的口碑和信誉。了解自然人及其配偶是否有不良嗜好或涉及诉讼。了解自然人及其配偶是否在税务机关公布的限制出境人员名单中。融资用途合理性调查是指通过掌握的材料对担保对象的贷款实际用途、金额、期限是否合理进行调查分析。具体包括：1.调查融资用途，评价用途是否合法。2.调查需求量，评价申请额是否合理。3.了解用款期限，评价期限确定是否合理。第十六条规定了还款来源可靠性调查的内容和步骤。该调查旨在分析贷款到期时的现金流净值，以评估还款资金的可靠性。具体包括确认融资到期时的现金流入量和现金流出量，计算融资到期量的现金净额。第十七条规定了反担保措施可控性调查的内容和步骤。该调查旨在分析担保对象提供的反担保措施，评估发生代偿后的损失是否可控，并评价担保公司的利益是否会受到损失。具体包括确认抵（质）押物的所有权权属和可用性，了解抵（质）押物的存放位置、现状、市场价格和变现能力。第十八条规定了担保项目调查报告的完成时间，一般应在五个工作日内完成，除非客户不配合。第十九条规定了风险审查由风控部负责。第二十条规定了业务部提交担保项目调查报告后，由风控部审核报告的审核要点，包括企业经营情况、第一还款来源、风险揭示和反担保措施是否符合公司规定。风控部对业务部提交的报告出具独立的审查意见，并在五个工作日内完成。第二十一条规定了评审委员会由四人组成，评审委员会主任由公司董事长担任，评审委员为公司总经理和副总经理。第二十二条规定了风控部为评审委员会的日常工作机构，召集评审会议，并在会议前一天发出会议通知。评审会议安排在每周四，评议时间不够则顺延。第二十三条规定了在评审会议召开前，由风控部填制《融资担保项目审批表》并将项目调查报告及相关资料递交给评审委员会成员进行会前传阅。第二十四条规定了评审会议的程序，包括业务部介绍调查情况、风控部介绍审查情况、评委评议和主任总结。第二十五条规定了业务部主办介绍项目调查情况的内容，包括申请企业的经营状况、资信情况、管理状况、贷款用途、贷款项目概况、企业风险度评估情况、反担保措施及反担保物等方面的情况，并陈述个人对项目的意见。第二十六条规定了业务部协办对项目调查情况作必要的补充，并陈述个人意见。第27条：在项目审查中，风控部将对项目资料的完备性、充分性和合法性进行审核，对申请企业的偿债能力和信用状况进行审核，并审核反担保措施的合法性和可靠性以及企业的基本风险度评估情况。同时，个人需要提出对项目风险的分析和采取的预防措施，并表明个人对项目的意见。第28条：评委在审查中发现不明情况时，可以提出问题，由业务部和风控部相关人员进行解答。第29条：评委将陈述对项目的意见，由委员会主任进行总结性发言。第30条：项目的通过需要获得四分之三以上评委的表决同意。第31条：评议委员会实行一人一票一个表决权制度，各评委需要在审批表中签字并出具相关意见。董事长和总经理有一票否决权。第32条：评审会议由风控部安排专人负责记录，根据会议精神或会议纪要对审议项目的审批结果形成书面通知，并下发业务部。第33条：经评审同意担保的项目，由风控部牵头，业务部主办，其他部门协办相关的担保手续。第34条：业务部需要及时通知客户被否决的项目。第35条：办理担保业务时，需要根据被担保人的信用状况和具体情况，以最大限度降低风险为原则，确定严密的风险控制手段或反担保措施，并在业务办理全过程中实施。第36条：除经董事会研究同意的特殊客户外，本公司担保的企事业单位的法定代表人和实际控制人必须向本公司提供个人无限责任反担保，并同时提供个人主要财产清单、配偶同意意见书等资料。境外个人的连带责任担保合同需要经公证或律师见证。第37条：反担保措施的形式包括保证、抵押、质押、留置、典当和定金。第38条：审批通过的项目需要由业务部将同意担保函交给拟授信银行，并注明公司仅依据保证合同和出账通知书承担担保责任。第39条：获得银行授信批复后，业务部需要联系被担保人及相关人员出具或与公司签署委托担保合同及其他相关法律文件，并通知被担保人支付担保费。第40条规定，所有相关法律文件的出具或签署，必须由业务部和风控部共同面签，并保留照片、影像等电子数据记录。特殊情况下，可由公司指派他人进行双人面签。根据第41条规定，业务部需要将授信银行的《保证合同》等法律文件提交给公司有权签字人签署并盖章后，再交给授信银行。第42条规定，财务部负责核实担保费是否已按合同约定缴纳。担保费只接受电汇形式汇入，不接受支票、汇票、现金等支付方式。如果需要退还客户保证金或客户多支付的保费，业务部需要发起退款流程，填写《付款申请单》报风控部、财务部审核，公司董事长审批同意后方可退款，这是第43条规定的内容。第44条规定，出具《出账通知书》需要先落实办理反担保手续，并在财务部确认已足额收取保证金和担保费之后，由业务部填写《出具出账通知书审批意见表》（附件7）报风控部审核，逐级上报至公司有权人签发。第45条规定，签发完《出账通知书》后，风控部需要安排专人及时将纸质资料整理归档，并建立电子档案备查。第46条规定，保后管理是对已承保项目的现状及变化趋势等可能影响担保风险的因素进行跟踪、调查、分析，对发现的问题采取积极补救措施的工作过程。根据第47条规定，业务部负责具体的检查工作，是保后管理的主办部门。第48条规定，风控部是保后管理的监管部门，负责对所有融资担保项目保后管理工作的检查和汇总分析，并负责所有融资担保项目资料的保管。第49条规定，保后管理的方式包括对担保项目的常规检查和专项检查。第50条规定，保后常规检查是对承保业务直至担保责任解除前的日常检查。业务部主办为保后常规检查责任人，负责进行保后常规检查。第51条规定，风险部应抽查在保客户，可现场走访以增强监管力度，检查客户实际经营情况等。每季度风险部对在保项目的实地抽查客户数量应不低于在保客户总量的30%。最后，第52条规定了保后常规检查的流程，包括在客户第一次用款后的15天内进行首次检查，每月到客户主要办公、生产、经营场所实地检查，及时发现问题、解决问题，并填写《担保业务保后检查表》（附件九）。对企业法人客户，每月需要索取最新的财务报表，并在上门检查时请客户盖章确认。同时，根据实际情况，需要向客户收集主要银行账户对帐单、纳税凭证、归还贷款本金利息原始凭证等复印件（加盖公章）。业务部在检查中发现问题后，应及时上报并采取防范和补救措施。对于重大风险隐患，应该与风控部一同上报公司总经理和董事长，并开展专项检查。每月5日前，业务部应将上月的检查资料整理后，连同《融资担保业务保后检查表》（附件9）一起上报风控部审查。如果情况正常，风控部会在《担保业务保后检查表》上签字确认并存档。如果情况异常，业务部需要问清原因，并视情况及时处理。每月10日前，风控部负责人需要将上月公司融资担保业务的保后检查情况书面总结上报公司主管副总经理。业务部主办需要在贷款到期前60天提醒客户贷款即将到期，并在贷款到期前30天督促客户落实还款资金。常规检查内容包括：对主体资格、经营范围的检查；检查客户的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡、资质证书等是否按时年检合格；检查客户是否有超范围经营的情况等；对担保贷款的用途、还息及纳税进行检查；对财务状况进行检查；对信用记录进行检查；对客户重大经营管理事项进行检查；反担保措施检查。1.在进行抵（质）押物状况检查时，客户经理应关注抵（质）押物（权利）是否有变化，以及其价值是否有变动。检查的重点包括：抵（质）押物是否被出租、转租、赠予，抵（质）押物的形态是否完整，是否存在失修、拆迁、毁损等情况，抵（质）押物的价值是否有大幅度变动，是否存在法院查封等情况。这样可以确保抵（质）押物形态完好，金额足值，权属完整。2.对于担保人，如果是企业法人，则需要检查其资产情况、信用记录、生产经营情况、财务状况、外界评价等，以分析其反担保能力是否下降；如果是自然人，则需要检查其是否涉及大的诉讼，并且是否还具有反担保能力。第五十四条规定，如果保项目连续两个月评级为非正常类，则应进行保后专项检查。第五十五条规定，保后专项检查应由业务部、风控部、公司主管副总经理深入客户生产或经营现场，检查总账、分账或重要财务原始凭证，重要生产经营合同原件，了解产品库存、市场销售情况、应收账款账龄、反担保物状况等。第五十六条规定，如果保后检查发现可能存在风险，应立即上报风控部，并逐级上报公司主管副总经理、总经理、董事长。必须详细报告可能发生风险的情况和建议采取的保全措施，为公司制定处置方案提供参考。第十一章是关于风险分类和管理的。根据第五十七条，公司将保后项目的质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良担保。第五十八条定义了担保项目五级分类的含义：正常：被担保人能够履行合同，没有充分的理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管被担保人有能力偿还贷款本息，但存在其他不利因素可能影响还款能力，应引起注意。次级：被担保人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行反担保物也可能造成一定损失。可疑：被担保人无法足额偿还贷款本息，贷款银行多次催收也无济于事，可能要出现代偿。预测执行反担保物也会造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。第五十九条规定了五级分类评级量化管理及其主要特征：（一）正常类担保的主要特征包括：1.被担保人的财务状况良好，现金流量稳定且为正值，各种财务指标优良。2.被担保人信用记录良好，并能经常与债权人及我担保公司联系，及时报送财务报表。3.各项担保手续齐全，资料真实、合法、完备。4、担保物价值已经大幅度下降，无法保证贷款本息的全额偿还；5、被担保人经营状况严重恶化，财务状况极为不稳定，经营活动的现金流量极度不足，负债率严重超标；6、被担保人已经拖欠贷款本息超过180天，且拒绝与银行进行有效的沟通和协商；7、被担保人存在违法违规行为，如虚假宣传、偷逃税款等，可能会导致严重的法律后果；8、被担保人已经被其他金融机构列为不良借款人，信用记录极差；9、被担保人存在重大的经营风险，如涉及环保、安全等方面的违规行为，可能会导致严重的社会影响和经济损失。1、该企业财务状况严重恶化，连续两年亏损，资不抵债，已半停产；2、银行贷款项目停滞，无法找到其他资金支持；3、该企业信誉不佳，被银行认为有欺诈行为；4、抵（质）押物现值低，变现困难，执行抵押物会造成较大损失（预计损失在50%至80%之间）；5、该企业已逾期或拖欠利息180天至360天之间，银行不同意展期，可能要求代偿。（五）损失类担保的主要特征是：1、该企业因严重亏损已停止经营活动，无还款来源；2、该企业和第三方反担保人宣告破产；3、该企业因故死亡，无法以遗产偿还债务；4、有反担保物作抵押，或有抵（质）押物，但抵押物遭自然灾害损毁，且未及时购买保险（预计损失达80%-100%）；5、贷款已逾期，我方已代偿，但债权追索已过诉讼时效，无法追索；6、该企业欠贷款本息360天以上，银行不同意展期，要求担保人代偿；7、本公司代偿后，经法院强制执行，债务人无财产可供执行，法院裁定终结执行后，本公司仍无法收回债权。第六十条担保分类的组织管理与实施：（一）业务部主办人为风险定级的第一责任人，风控部人员为审核人；（二）对担保项目进行五级分类的管理是一个连续的、动态的过程；如有风险隐患或异常情况，业务主办人应及时调整担保项目的类别，并向所在担保业务部经理、风控部和公司高层报告，采取必要的监控措施；（三）担保业务主办人和风控部人员应每三个月对企业进行一次跟踪回访，做好《担保项目保后检查报告》，并明确相应的分类级别，实行一季一定、逢季调整的分类体制。风控部认定的分类结果应上报公司管理层。如果已经被认定为关注级别或以上的担保业务，担保业务部主办人和风险控制部门应该按照保后专项检查的要求组成专项检查小组。从发现问题之日起，对客户进行连续性跟踪检查，并制定相应的可行的操作方案，报公司管理层批准后执行。关注类项目至少每月进行一次跟踪检查，次级类项目至少每两周进行一次跟踪检查，可疑类和损失类项目则应实行适时监控的方法。所有跟踪检查都应形成跟踪检查报告并报告公司管理层。作为融资担保业务的担保人，公司应在主债务人不能履行债务时依约定承担代偿责任。公司应替主债务人在担保责任范围内向债权人清偿债务，并在取得代位追偿权后立即行使追偿权。在承担代偿责任后，公司应及时通知主债务人或反担保人，并按照合同的约定保证公司追偿权的行使。公司应在向债权人承担保证责任或赔偿责任之日起两年内向主债务人行使追偿权（即诉讼时效两年的期限内）。如果有反担保人，公司应依法向反担保人追偿，如果反担保人拒绝清偿，则应依法对主债务人和反担保人提起诉讼进行追偿。如果实际清偿额大于主债权范围，担保人应对债务人行使追偿权。这包括原债权，代债务人向债权人为债务清偿的实际支出及其它费用；利息，即原债权所生的法定孳息及代偿期间所产生的利息；违约金或赔偿金，即主债务人不履行债务时应支付给债权人的损害赔偿金；实现抵押权的费用，即指抵押权人因实现抵（质）押权而支出的必要的、合理的费用；担保人实现担保债权所发生的费用；代垫的其它费用。在实现抵押权时，应先与抵押人协商处分抵押物。如果协商不成，则应及时向人民法院提起诉讼。处分抵押物的方式主要为折价，即按照与抵押人事先约定的方法和价格，将抵押物的所有权转移给担保权人，以抵偿债务；拍卖，即将抵押物交给有关的产权交易机构或在人民法院的监督下进行竟价出售；变卖，即抵押双方协商同意，将抵押物有偿转让给第三人。如果实现抵押权所得不足以补偿代偿款及相关费用，则应继续向债务人、反担保人追偿不足部分。第六十七条规定了质押权的实现方式，包括与出质人协商以质物折价、依法拍卖、变卖质物等方式。如果实现质押权所得不足以补偿代偿款及相关费用，应继续向债务人、反担保人追偿不足部分。第六十八条规定了直接扣划债务人的履约保证金。第六十九条规定了债转股的情况，在一定条件下，将代偿资金全部或部分转成被担保企业的股权并立即行使管理权。第七十条规定了少公司的损失。第七十一条规定了出现保后管理相关规定未按照公司要求进行保后工作管理、致使公司出现代偿、致使公司出现损失等情况需要追究相关人员责任。第七十二条规定了项目负责人、部门审核人员、会议评审人员按担保公司的有关规定承担相应的责任。第七十三条规定了因具体原因使公司遭受损失需要追究有关人员责任，并按公司的有关规定进行处罚。第七十四条规定了风控部是融资担保业务的数据统计和档案管理部门，须安排专人收集、整理、保存业务所有资料。第七十五条规定了担保业务数据的统计包括担保公司客户资源信息的统计和已承担担保责任业务数据的统计。