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文档简介

农村信用社稽核工作制度一、概述为了保护农村信用社的安全稳定，促进他们良好发展，农村信用社要建立科学完善的稽核工作制度。稽核工作是农村信用社重要的内部控制工作之一，能有效发现和纠正不规范的行为，维护农村信用社的财务诚信。二、稽核职责1.内部稽核农村信用社要设立内部稽核部门，负责对各职能部门（例如：财务、业务、风险管理等）的运作进行日常检查，发现问题及时提出建议并跟进解决。在保证内部控制能够正常运作方面，进行风险评估和控制，规范业务操作，防范违规风险，严格落实会计准则和公司政策。2.外部稽核同时，农村信用社还需定期聘请第三方的稽核机构，对公司内部控制进行全面检查。外部稽核可帮助农村信用社发现内在问题，从而进行有效的纠正和完善内部管理机制。三、稽核流程1.稽核计划制定内部稽核部门采取充分听取各职能部门的意见，综合考虑公司的整体经营状况、风险水平、政策风险等因素，制定稽核计划。其中应包括稽核目的、内容、时限和稽核方案等详细信息。2.稽核执行内部稽核部门按照稽核计划准备好的稽核方案进行执行，以各项准则、规范、制度和政策为依据，对公司的各个部门进行检查。核对每项业务、每道风险控制程序，发现不规范的行为并提出建议。需要与被审计管理层和其他部门配合，为稽核工作提供所需的文件和材料。3.稽核报告内部稽核部门将稽核结果及时归档，并向公司的高层管理人员提供稽核报告。该报告应包括对发现问题的详细描述、影响分析和建议。公司领导层应及时了解和应对发现的问题，并跟进推动相关人员纠正问题。4.稽核结果跟踪内部稽核部门应跟进落实稽核报告中的建议，跟进问题解决的进展情况，并将情况反馈给公司的领导层和相关部门。四、稽核结果纠正如果发现公司内部存在违规行为或者错误行为，应及时进行纠正。内部稽核部门应建立健全的推动纠正的体系和机制。五、结论为了有效遏制公司内部违规或错误行为的产生，并保持农村信用社稳健发展和经营诚信，建立完善的农村信用社稽核工作制度至关重要。通过高效、科学的

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