施工企业管理制度（6篇）

关于施工企业的治理制度范本关于施工企业的治理制度范本公司为了更好的执行集团公司的战略目标、扩大集团公司的经营市场，加强集团的内部治理和提高员工的工作效率，会制定制度。下面是我整理的施工企业治理制度〔精选6篇〕，期望对你有帮助！1一、为到达劳资兼顾，互利互惠，赐予员工合理的待遇，依照以下原则制定本制度：1、正确处理好企业与员工之间的物质利益关系，调发开工乐观性、制造性，推发开工自觉遵守劳动纪律、提高劳动生产率，依据岗位责任，在对员工力气及业绩进展考评的根底上，赐予必要的薪酬。2、谋求稳定、合作的劳资关系原则：对公司的优秀骨干人才在薪资合理安排的根底上予以特别考虑，以建立稳定、长期合作的劳资关系。3、员工薪资参考社会物价水平、公司支付力气以及员工担当工作的责任轻重、难易程度、绩效及工龄、资格等因素综合核定。二、薪酬体制1、薪资标准确定：公司依照岗位的重要程度、责任大小、难度凹凸等因素确定个岗位薪资标准。2、年薪制：由总经理确定年薪标准〔一般一年确定一次〕。薪制对象：公司聘任的高层治理人员，相关的高级技术、业务人员和特别岗位人员。年薪标准：由公司总经理依据业绩、力气、责任等因素确定，享受年薪制的员工薪资由工资总额的30%作为绩效工资，其余70%按月平均发放，年终依据工作完成状况核算绩效工资发放额〔以年终考勤、奖惩、绩效考核等依据〕。3、月薪制：享受月薪制的员工由所在部门领导确定并报行政人事部审核，总经理审批。月薪制对象：除实行年薪制工资以外的固定在编员工。月薪标准：依据员工力气、岗位重要程度、难度确定，行政人事部审核，公司总经理审批。4、日工资制：临时雇用的施工工人。日工资制工人不属于公司固定员工，其工资标准由工程部拟定，经主管副总经理批准后执行。5、公司固定员工分类：高层治理人员：总经理、副总经理中层治理人员：部门经理、工程经理专业技术人员：造价师、设计师、工程师、预算员、绘图员、施工员、安全员、质检员、资料员、会计、出纳等业务人员：市场开发人员、选购员行政后勤人员：文秘、仓管、保安、杂工、清洁工等三、薪资构造：固定员工薪资由根本工资+加班工资+奖金+补贴组成。1、根本工资：贯彻“因事设岗，因岗定薪”原则，行政人事部依据岗位的性质、责任大小、难度凹凸、专业性、劳动强度等因素起草各岗位基本工资等级标准，由总经理审批。每个员工的根本工资等级由所在部门经理确定，中层治理人员的根本工资等级由总经理确定。一人担当多个职务的，依据所担当最高职务确定根本工资等级。根本工资标准：2、加班工资：因公司业务需要，目前公司未实行五天工作制，发生的加班公司依据不同岗位赐予加班工资，加班工资发放标准：3、年资津贴：〔由总经理确定按实际年资计算或自本制度批准施行之日起计算年资〕员工在公司工作每满一年，给与相应年资津贴：员工50元/100/月。年资津贴不得超过500元/月，超过者按500元/月计算。年资津贴调整：由直接上级填写薪资调整表报总经理审批后交财务部执行。4、奖金：全勤奖：为鼓舞员工敬业精神而设，每月无迟到〔无在上班时间开头后到岗的状况〕、早退、旷工、未请病事假、无迟到或缺席会议、无忘打卡补签、领导安排的加班无不参与的状况，当月嘉奖100绩效工资：〔详见《绩效治理方法》〕工程奖金：〔详见绩效治理方法〕年终奖：由总经理依据企业当年效益及个人绩效、奉献程度评定，评定标准及奖金标准由总经理确定。①优秀员工奖②优秀治理人员奖5、补贴：异地工作补贴：员工被派往外地工作的依据岗位以及工作地域赐予200元至1000元补贴。具体标准由员工直接上级提出申请，填写员工薪资调整审批表报总经理审批后交财务部执行。其他补贴：由总经理依据工作需要确定补贴种类、享受范围和标准。四、薪资的发放：依据公司薪资治理的具体状况，针对薪资治理的重要性、机密性和高度准确性，确保薪资发放的有效运作。11日至月末。2、进员工于报到之日起计薪，25号后到职者，当月薪资并于次月薪资发放。35日离职的，不发给薪资。4、试用期员工无奖金和补贴〔试用期内派往异地工程部工作的除外〕。5、薪资审批方法各部门员工每月的薪资，由财务部负责统计审核后，报总经理审批。薪资发放时间：每月工资于次月15日放，如遇节假日则提前发放。薪资发放方式：除零星工资以现金支付外，其他全部员工工资均以工资卡形式发放。五、薪资调整〔一〕根本工资标准调整：员工根本工资调整其直接上级提出，填写《职位薪资调整表》报请总经理审批。1、升职、降职：员工提升为高层治理人员时，改为年薪制；员工提升为中层治理人员，其根本工资调整为与原根本工资额相近较高一级标准；中层治理人员降职留用时，根本工资调整到与其原根本工资额相近较低一级标准。2、绩效考核：员工连续5个月绩效考核被评为A等的，根本工资晋升一级。全年月度考核超过8个月〔含〕被评为A等，且全年无被评为的D等和E月绩效评为E等的，次月绩效考核仍不能到达C等的，根本工资降低一级；一年内根本工资降低两次的，予以辞退；根本工资已为最低级，月绩效考核被评为不能胜任的，予以辞退。连续2个月绩效考核被评为E等的，赐予辞退；连续三个月绩效考核被评为D等以下的予以辞退；全年超过6个月绩效考核为D等或以下的，予以辞退。3、评优：被评为年度优秀员工、优秀治理人员的，于获嘉奖次月起根本工资晋升一级。4、违纪：违反公司制度，给公司造成经济损失或严峻影响公司形象尚可不予辞退处理的，视情节降低根本工资级别〔由所在部门提出降低工资级别意见，报总经理批准执行〕。〔二〕加班工资调整：员工升职或降职或岗位调动时由直接上级提出调整申请，报总经理审批。〔三〕紧急调薪：公司遇重大经营、财务等方面的问题，经公司中层以上治理人员会议争论通过，总经理批准可紧急调薪，但调薪幅30%。六、工资查询：发放工资时要附上工资组成及扣款工程明细，假设员工觉察当月工资有误，可向财务部查询。施工企业治理制度2第一条、为加强我市建筑市场监视治理，标准建筑市场秩序，建立优胜劣汰的动态治理机制，提高企业综合素养，确保工程质量、安全生产，依据《建筑法》、《建设工程安全生产治理条例》、《建设工程质量治理条例》、《建筑业企业资质治理规定》、《建筑施工企业安全生产许可证治理规定》等规定，结合本市实际，制定本规定。其次条、本规定适用于本市、国务院有关部门直属、省属驻昌和外地进昌各类建筑业企业。所称的进昌建筑业企业，是指企业法人营业执照注册地不在本市范围内，具有建设行政主管部门颁发的《建筑业企业资质证书》，从事土木工程、建筑工程、线路管道设备安装工程、装修工程的建、扩建、改建等活动的企业。第三条、南昌市城乡建设委员会〔以下简称市建委〕具体负责建筑业企业的诚信治理工作。第四条、进昌建筑业企业进入本市参与建设市场活动，应供给完整、真实、合法、有效的资料到市建委办理进昌登记手续。第五条、进昌办理登记手续须供给以下资料〔原件核对后归还〕：〔一〕《建筑业企业资质证书》、《企业法人营业执照》、《建筑施工企业安全生产许可证》原件及复印件；〔二〕企业法定代表人授权托付的在昌负责人的托付书，企业在昌负责人、技术负责人、财务负责人、具有专业资格的专职质量、安全治理人员任命书、职称证书、劳动合同〔含社会保险凭证证明〕的原件及复印件；〔三〕外省企业应供给省级建设行政主管部门或国务院有关部门出具的外出介绍信，省内企业应供给各市、县建设行政主管部门的介绍信；〔四〕由企业所在地县以上建设行政主管部门出具的近二年未发生《建筑业企业资质治理规定》第十四条所列进展为的证明，以及无拖欠农民工工资的证明；〔五〕企业参与工程治理的工程经理、技术、质量、安全、经济治理人员的资格证明、职称证书的原件及复印件，主要技术工种操作人员职业资格证书或其他从业资格证书原件及复印件〔技术、治理人员等总人数不少于15人，工程经理或建筑师限二级以上，中级职称以上工程技术人员不少于10人，技术负责人应为高级职称〕，以及社会保险证明；第六条、进昌建筑业企业在昌设立分公司的，在昌应有固定的办公场所，总承包企业不小于200平方米，各专业企业不小于100平方米，并办理在昌工商注册、税务登记、开立银行帐户及申领《组织机构代码证》。第七条、进昌建筑业企业具备了第五条、第六条所列条件的，可向市建委申领《诚信治理手册》。国务院有关部门的直属、省属驻昌和本市各类施工企业凭资质证书副本，可到市建委申领《诚信治理手册》。进昌建筑业企业不设分公司的不发《诚信治理手册》。第八条、《诚信治理手册》是本市和驻昌、进昌建筑业企业在昌合法承接工程的信用档案，记录企业及工程经理在昌的业绩和奖惩情况。持《诚信治理手册》可参与本市所辖范围内的建设工程招投标活动。持《诚信治理手册》参与招投标时，参与3分诚信分值；有违反建筑市场行为，被处以不良行为记录的每次扣2分，扣分分值可累加〔不良行为记录当年有效，不跨年度〕。第九条、领取了《诚信治理手册》的建筑业企业变更企业名称和法人代表、资质等级、指定在昌负责人等，应从变更之日起15日内持有关证明文件到市建委办理变更手续。第十条、国〔境〕外施工企业进昌施工依据国家、省建设行政主管部门的有关规定办理手续。第十一条、建筑业企业在昌承接工程后，应组织工程治理机构，配备与工程规模、技术简洁程度相适应的治理人员，其中工程负责人、技术负责人、工程核算负责人、质量治理人员、安全治理人员、施工治理员、材料治理员必需是本企业职工。第十二条、建筑业企业应定期按要求向市建委和市统计局报送建筑业企业各类报表。第十三条、建筑业企业应遵守国家、江西省及本市有关建筑市场、工程质量、安全生产、文明施工、合同治理、劳动保障、打算生育管理等方面的法律、法规和规章。第十四条、对违反本规定，有以下行为之一的，视情节轻重，赐予责令整改、通报批判、收回《诚信治理手册》的处理：〔一〕在昌无固定的办公场所，驻昌机构主要治理人员实际到位状况与进昌登记的资料不相符的；〔二〕企业治理不标准，工程质量、安全生产、文明施工保证体系不健全，工程治理机构的治理人员设置与施工工程规模程度不相适应，以及工程治理人员长期不在施工现场〔经3次以上检查均不在施工现场的视为长期不在施工现场〕，技术工种和劳务作业人员未取得职业资格证书或其他从业资格证书上岗的；〔三〕总承包企业和专业分包企业将劳务作业分包给不具有相应资质的劳务分包企业，或未与劳务分包企业签订书面劳务分包合同的；〔四〕出租、涂改、伪造或承受不正值手段骗取《诚信治理手册》的，以及允许他人以本企业名义使用《诚信治理手册》的；〔五〕不准时办理相关变更登记手续的；〔六〕劳动用工治理不标准，克扣或拖欠务工人员工资的；〔七〕不按规定上报各类报表的；〔八〕在昌施工期间发生建筑市场违规行为或质量安全等级事故的；〔九〕有其他违反法律、法规、规章的行为的。第十五条、市建委对所持《诚信治理手册》的进昌建筑业企业实行年度检查制度。年度检查按以下程序进展：〔一〕进昌建筑业企业应依据当年的年度检查通知进展年度检查申报，填写年度检查报表，提交《诚信治理手册》，交验《建筑业企业资质证书》、在昌分公司《企业非法人营业执照》、《建筑施工企业安全生产许可证》副本原件。〔二〕外省外地建设行政主管部门在昌设有办事处的，该地企业将申报资料提交到驻昌办事处，由驻昌办事处统一将年检资料交市建委；无驻昌办事处的企业将申报资料直接报市建委。〔三〕对年度检查资料齐全的企业，市建委在15个工作日内做出年度检查结论，记录在《诚信治理手册》年度检查记录栏内。第十六条、年度检查的内容是：进昌建筑业企业在昌施工条件是否符合进昌登记时应具备的条件；是否与其在昌施工承接的工程规模相适应；进昌建筑业企业在昌是否存在着工程质量、安全生产、市场行为、劳动用工、工资支付等方面的违法、违规行为。年度检查结论分为合格、根本合格、不合格三类。第十七条、进昌建筑业企业在昌的施工条件符合进昌登记时应具备的条件，且与其在昌施工的工程规模相适应，在过去一年中没有发生第十四条所列行为的，年度检查结论为合格；发生第十四条所列行为，经批判教育后已整改的，年度检查结论为根本合格；发生第十四条所列行为，情节严峻或整改不力的，年度检查结论为不合格。第十八条、有以下状况之一的，市建委收回其《诚信治理手册》，在两年内市建委不再发给该企业《诚信治理手册》，并赐予不良行为记录，在此后的两年内参与本市建筑市场招投标活动时，每次扣4分。1、年度检查结论为不合格的；2、连续两年年度检查结论为根本合格的；第十九条、年检时间为自下发年检通知之日起二个月内，特别状况企业可申请延期，延期时间不超过一个月。在规定时间没有参与年度检查的进昌建筑业企业，其《诚信治理手册》自行失效。其次十条、进昌建筑业企业遗失《诚信治理手册》，应在本市登报声明作废后，重补发。其次十一条、企业终止在昌承接工程，应到市建委办理离昌手续，同时上缴《诚信治理手册》。其次十二条、本方法由南昌市城乡建设委员会负责解释。施工企业治理制度3为了加强、标准经理部财务日常治理工作，强化工程本钱治理，发挥财务在经理部经营治理和提高经济效益中的作用，依据《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务治理制度细则》的规定，结合经理部实际状况，制定本财务治理方法。第一条、会计和出纳的”职责1、会计的职责：依据国家会计制度、总公司财务治理方法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，准时上报总公司。收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出治理意见，实行事前把握与事中监视。严密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。与设备部、材料部保持严密联系，帮助设备部和材料部搞好机料治理，严把本钱把握关。依据经济稽核原则，定期检查资金使用状况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，准时提出合理化建议。遵守职业道德标准，不得泄露经理部机密。每月编制资金使用状况表，交工程经理审核。完成经理部领导交给的其他任务。2、出纳的工作职责认真执行现金治理制度，依据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票治理制度，编制支票使用档案。乐观协作银行做好对帐、报帐工作。协作会计做好各种帐务处理。遵守职业道德标准，不得泄露经理部机密完成经理部领导交给的其他任务其次条、财务部门的职责与权利1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出治理意见，实行事前把握与事中监视。2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严峻的上报工程经理。3、财务部直接对工程经理负责。第三条、财务日常工作方法1、工程经理部财务实行印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由工程经理监管。2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严峻的上报工程经理。3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，特别状况的经工程经理同意后，由财务办理。4、发票正面必需注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。5、发标反面必需注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并依据有关规定办理报帐手续。6、大额购置材料、办公用品等，须填写《申购单》，经工程经理批准前方可购置。7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照总公司《总公司治理方法》执行。8、发票张数多的需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，工程经理签字报销。9、材料部购置固定资产、大型周转材料，必需向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购置，材料设备发票必需由工程经理签字报帐。10、一切罚款，应当写明具体状况，并有人证明，经工程经理签50％，列为间接费用。11、出租车车票，视具体状况报销。12、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交6013、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→工程经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。14、不按有关规定执行报销程序的，一律不赐予报销。15、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。16、考虑到职工野外施工的困难，职工应担当的所得税从福利费中支出。17、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进展核算，分期进入本钱。18、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司治理费。第四条、备用金及借款程序治理1、选购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：工程经理、工程副经理 2万元，总工10000元，办公室主任 10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000——40002、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署意见→工程经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。3、民工个人，不能直接向财务部借支，必需通过所属施工工区负责人向财务借支。4、借款人必需在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未准时归还的借支，财务部门有权扣工资归还。5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。61000元以内的经济活动可由工程部部门负责人签字负责，1000元以上的必需由工程经理同意，否则不赐予报帐。7、施工队借款必需由工程打算部、质检部、分管领导开具工程量状况说明，交财务扣除借支款后报工程经理审批，预防不良超支现象发生。上述相关规定，假设遇到特别状况，可视具体状况，经工程经理签字同意后，灵敏变通处理。第五条、支票领用治理1、为严格把握现金使用量，超过现金结算金额和范围的必需使用支票；特别状况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经工程经理同意后，方可进呈现金支付。财务部将拒绝支付一切，未经工程经理审批的，超过结算起点的大额现金。2、各部门应在每月月底，将下月的用款打算送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款打算填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全担当。3、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应马上通知财务部，并以书面形式上报工程经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人担当。4、已用的支票在3天内必需办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5‰处以罚金，在当月工资中扣缴；特别状况应向财务部说明。5、未用的支票应在当日〔最迟次日〕退回财务部门，否则罚款500元；假设丧失支票，领用人必需马上报财务部门实行补救措施，并向工程经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人担当。6、出纳开具支票，应填写收款人栏目。7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的过失负全责。第六条、业务招待费和误餐费1、业务招待费仅限于招待与本工程有关的单位及个人。2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。3、业务招待费和误餐费必需取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知工程经理。其他人员一般状况不得报销业务招待费，假设特别状况需由部门负责向工程经理反映审批前方可发生，报销程序按财务日常工作方法执行。5、业务招待过程中发生的无票支出，由工程经理同意后，财务统一办理。6、工程部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。第七条、差旅费的报销1、由于总公司开会、培训等，需出公差，工程部主要领导和主要负责人，由工程经理依据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车〔硬卧〕标准报销，紧急状况下，工程经理特批者除外。未经同意的飞机票，只能依据火车〔硬卧〕票报销，差价由经办人自行担当。2、工程部职工每季度享受7天探亲假〔含来回时间〕，假期不能累计，工程部依据具体状况，适当安排轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资依据工程部根本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。探亲差旅费可以报销，车船费可包括来回飞机票和汽车票、火车票，省内不允许报销飞机票。3、住宿费标准，执行总公司《治理方法》的相关规定。4、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。5、全部休假、请假出公差者，均需填报《请假条》交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必需填写《差旅费报销单》。第八条、计价单的开具1、经理部发生的相关工程本钱费用支出，收款单位〔或个人〕凭工程部门开具的《工程计价领款书》到财务部结帐。2、《工程计价领款书》由计价者依据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。3、《工程计价领款书》由相关部门签字以明确责任后。交工程经理签字同意后，方可作为记帐凭据。4、《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月本钱核算工作。5、《工程计价领款书》承受总公司统一印制的。第九条、工资核算1、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。2、标准工资依据总公司《工程经理部工资改革方案》执行。特别说明，依据总公司《工程经理部工资改革方案》的精神，岗位工资由工程部岗位负责人享有，重要岗位学问分子补贴是指在岗的而且具有职称的补助，不在岗而具有职称的不在此列。3、加班费计算方法：法定节假日加班，按以下公式计发加班费：〔x300%〕÷20.92x法定节假日以外的加班，按以下公式计发加班费：〔本人月工资x200%〕÷20.92天x加班天数x确定基数每月按8天计算加班费，法定节假日按国家相关规定执行。4、效益工资的评定由各部门负责人依据职工的力气、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由工程经理评定。5、每月发放工资，由会计依据行办供给的《职工考勤表》，会同行办一起制定《工资发放单》，经工程经理签字审批后，由出纳发放。67天〔含来回时间〕，假期超过15天者，只发放根本工资，在此期间的全部工资奖金劳保福利均不再发放。职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超过15天者，工程部只发放根本生活费500元/月，其余全部工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天〔半年〕者，取消年终奖、通车奖等的发放。7、业主奖金的安排方法：业主奖金x总公司治理费x40%的余额在经理部进展安排。安排原则承受职工所存担的风险比例进展。8、工程部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司治理方法执行。第十条、材料、固定资产核算1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，购进时，材料部应向财务部供给规定的《材料结算表》，并附过磅磅单，经材料部两人签字，主管工程副经理审核，工程经理审批。2、其他零星材料的选购，由工程部与固定的供给商签订长期供货合同，定点选购，分月结算。零星材料，必需附有具体清单和单价，由主管工程副经理审核。以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙炔、外加剂等。3、工程部存货〔库存商品〕的核算承受“实际本钱”法，存货发出时，一律承受“加权平均法”计价。4、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，承受“抽单法”核算。5、低值易耗品的摊销，承受“五五摊销法”进展核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，到达报废的予以注销。6、周转材料的摊销，承受“分期摊销法”进展核算。7、固定资产的核算与治理，依据总公司《财务治理制度细则》、《固定资产治理方法》执行。对于固定资产的增减变动，设备部应准时报财务部进展相关的账务处理〔否则后果自负〕，并上报总公司相应部门。固定资产行政办公部份，应经行办签认。8、全部材料，全部由材料部编制《验收单》，财务部以此为依据，登记材料帐。9、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的具体清单。上述单据，最终经材料部部长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进展材料本钱核算，并核销材料帐。10、每月材料部必需与财务部进展帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报《材料盘点表》，说明状况，并报主管工程副经理审批。低值易耗品、周转材料的摊销、固定资产的折旧，由财务部进展核算并报材料部，材料部依据财务部供给的数据进展账务处理。第十一条、车辆使用费和办公用品治理1、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金治理的相关规定执行。同时必需附有加盖公章的“修理清单”作为附件。车辆使用费需先由行办主任审核签字。2、办公用品，只能由行办〔或指定的特地人员〕定点选购，每月结帐报销一次，并附选购清单，说明结帐时的折扣状况。3、贵重商品的选购，必需附有具体的“选购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。第十二条、实施1、本财务治理方法为试行方法，其未尽事项，由工程部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。2、本财务治理方法上报总公司审核、备案。3、本财务治理方法经工程经理签字同意后生效，自**年7月8日起实行。施工企业治理制度4第一章总则第一条为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程工程部的财务关系，明确其各自的工作职责和治理权限，依据公司建立“大财务”的根本思路，特制定工程工程财务治理暂行规定。其次条本方法适用于公司本部及各工程工程部。其次章机构与职责第三条财务机构设置：〔一〕公司设财务部，负责全公司财务工作管控；〔二〕各工程工程部设相应财务机构，负责所在工程财务工作；〔三〕各工程工程部财务机构人员由公司统一委派，并承受所在工程部行政领导和公司财务部业务指导、监视、检查。第四条公司财务部治理职责：〔一〕负责拟定会计核算和财务治理制度和流程，健全公司财务把握体系；〔二〕负责公司本部会计核算和财务报表编制工作；〔三〕负责公司资金调度和治理，依据需要对工程部资金进展调度；〔四〕负责拟定、审核工程融资方案和相关文件，并组织实施；〔五〕负责公司金融风险，建立财务风险治理和风险预警机制，把握公司财务风险；〔六〕负责拟定公司资产治理和处置方法并参与实施，审核工程部资产处置方案；〔七〕负责公司税收筹划和处理工作，帮助工程部处理相关税务事宜；〔八〕负责财务分析，为决策供给支持；〔九〕负责外派工程会计的治理，指导下属工程部的财务工作。第五条公司各工程工程部财务机构治理职责：〔一〕执行公司会计核算和财务治理制度和流程；〔二〕负责本工程部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务治理工作；〔三〕依据本工程部生产经营状况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理睬计业务，使工程部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字准确、手续完备；〔四〕协作审计单位做好每个基建工程的审计工作，准时供给各种数据及资料；〔五〕做好经济合同的财务治理，定期与供给单位，分包单位、建设单位核对往来账目，〔〕准时、准确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款；〔六〕进展财产物资治理，做好财产保全工作；〔七〕负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳；〔八〕准时处理财务工作相关事宜。第三章资金与打算第六条工程工程部资金主要来源：〔一〕建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款；〔二〕建设单位拨付的工程结算款；〔三〕应付未付款项；〔四〕公司本部拨付及内部单位的往来资金；〔五〕其它来源。第七条工程工程部资金主要用于支付以下款项：〔一〕工程用物资、设备的选购；〔二〕职工工资及福利；〔三〕工程人工费；〔四〕缴纳税费；〔五〕规定的各种应上交款项；〔六〕支付固定资产修理费用。第八条工程工程部如需开设银行帐户，必需报经公司财务部门审核和总经理批准，严格按规定履行手续；同时，建立健全货币资金治理制度，严格遵守国家规定的现金治理制度和银行结算纪律，建立严密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设任何形式的银行账户。第九条工程工程部的资金，由公司统一治理，其调配权属公司，工程工程部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关的资金治理规定。第十条工程工程部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡〔个人账户〕中开支。需要用现金支付的零星支出，按实际报销金额划入出纳临时结算账户，该临时结算账户不留余额。第十一条工程工程部要定期编制财务资金打算，实行资金按打算治理。未列入打算的工程支出，未经本部批准不得列支。第四章本钱与税费第十二条严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清本钱开支界限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支方法，并照实在工程本钱中列支。第十三条材料选购必需严格执行公司有关物资的治理制度，做好工地余料盘点工作。承受移动平均法，购入后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗品，在领用时必需履行物资保管责任转移的相关手续，领用后转入工程本钱，并做好物资治理台账。第十四条、工程部要设置存货实物账，建立存货计量、验收、入库、出库、盘点、对账制度，账、卡、物必需相符，盘盈、盘亏要按规定处理。工程会计在月末审核库管员编制的材料购销存明细表后，再编报材料购销存汇总表送交公司财务部。存货计入本钱要以出库单〔领料单〕和存货本钱安排表为原始凭证。第十五条依据需要配备的各类施工机械设备，必需建立固定资产帐卡及台帐，做到帐卡相符、帐实相符。所配备的机械设备按规定足额提取折旧费。调入的机械设备，准时办理交接手续。工程部对机械设备等固定资产只有使用、治理权，没有全部权，不得擅自出租、出借或用于抵押和经济担保。第十六条对于工程工程一次性使用，完工后撤除的临时设施，应由工程部自行建筑，其费用由工程本钱负担。对于周转性费用的临时设施〔如活动房屋等〕，其摊销费用由工程本钱负担。工程完工后能准时回收保管的，按公司规定报批后处置。第十七条营业税及其附加费由工程部按规定在工程所在地计缴。第五章清算与监视第十八条工程工程部在工程完工解散之前，应对各债权、债务和往来款项清算完毕。对竣工时仍清算不完的，提出处理意见并报经公司主要领导同意后转公司连续清理。第十九条工程工程部解散时剩余财产物资按以下原则处理：〔一〕自购的固定资产调公司治理，调入的固定资产移交原调出单位或调入公司，交接双方应准时办理验收交接手续；〔二〕购置的办公用品等低值易耗品，由工程部争论处理意见并办理调拨、报废、变卖等手续；〔三〕剩余材料及其他物资按质论价处理，发生的损益由工程部负担；〔四〕工程部对预备处理的剩余财产物资必需经过材质、技术鉴定，确定处理价格，填制鉴定清册交工程部门办理，任何人不得擅自处理。其次十条工程竣工后，编制竣工决算，帮助建设单位向接收单位办理固定资产移交手续。同时对该工程的财务状况、工作质量等进展一次全面的分析和总结。其次十一条对确实在短期内无法处理的遗留问题，工程部应向公司专题处理报告，经公司打算同意后转公司处理。其次十二条妥当保管财务会计资料并按档案治理的规定准时办理睬计档案的立卷归档工作。工程工程部解散时，会计档案移交给公司档案部门。其次十三条工程工程部必需遵守国家财经纪律，不断提高财务治理水平，主动承受公司财务监察和审计监视。第六章财务报告其次十四条工程工程部主办会计应于每月21日结账，并于每月26日前回公司对账，将当月核算原始资料移交本部主管会计人员。其次十五条工程工程部应于每月26日前按统一格式向公司财务部报送财务月报，包括“资产负债表”、“工程本钱明细表”、“材料收、发、存明细表”、“现金收支月报表”、“债权、债务月报表”等，并于每周末报送现金收支周报表。财务报表一经确定，不能任凭修改。其次十六条工程工程部应于每季尾月末、每年12月末和工程决算后向公司报送财务决算报告〔报表的种类与每月报送的报表种类一样〕并附相应的财务说明书。说明书应重点说明生产经营状况，资金增减和周转状况，本钱状况，财产物资变动，工程结算以及对财务状况变动有重大影响的事项。工程工程部每季进展经济活动分析。第七章附则其次十七条本规定由财务部草拟，行政人力资源部、工程部、合同本钱部共同修订。其次十八条本规定自公布之日起施行，解释权归公司财务部门。施工企业治理制度5第一章总论第一条为了标准公司工程部财务核算、便于公司本钱把握和绩效考核工作的开展，特制定本方法。其次条公司承揽的工程工程实行扁平化垂直治理，工程部配备的财务人员由公司财务部统一委派和治理，直接对公司财务部负责。第三条本方法包括货币资金治理、财务物资治理、工程核算治理、相关规章制度及报表模板附件等内容。其次章货币资金治理第四条、公司下辖的工程工程部实行备用金治理制度。第五条备用金定额依据工程工程合同造价、人员配置等相关状况，由公司财务部门会同相关部门制定。第六条备用金定额如不能满足工程部需要，可由工程经理依据实际状况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据的备用金定额执行。第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：1.临时用工劳务酬劳支出临时急需物资及小规模用料选购支出施工及办公等低值易耗品选购支出机械设备低值零配件选购及修理支出工程部人员差旅费用支出施工用水电支出工程部招待费支出工程部食堂选购支出经公司批准的其他工程支出第八条工程部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。第九条工程部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。第十条工程部才财务人员应依据工程工程造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全工程部财务部门不得保存过多的库存现金。第十一条工程部财务人员应建立《转账支票使用状况登记薄》、《现金支票使用状况登记薄》，具体登记每张支票的使用状况，登记薄应当包括单不限于以下内容：出票日期出票金额和用途使用部门经手人签字第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用状况登记薄》，分别记录使用状况。第十四条工程部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调整表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、工程经理一份、自留存档一份。第三章财产物资治理方法第一节工程物资治理第十五条工程部工程物资主要由公司依据工程的施工需求统一选购调拨，工程应由公司物资选购部门派专人进展治理，并建立严格的收发存统计和汇报体系。第十六条工程物资的收入、发出和调拨必需要有物资保管部门填写相关凭证，要求摘要清楚、数据准确、签字明责完整、上报准时。第十七条工程部财务人员对工程物资的收发存进展核算和监视管理，并依据工程工期的长短会同物资治理人员合理安排定期盘点，编制盘点