财务部管理规范

...v.财务部管理标准一、财务部各岗位人员职责标准〔一〕财务部经理职责标准：在董事会和总经理领导下认真贯彻执行国这经济政策、财经制度和财经纪律，研究制定浴场管理责任制和浴场内部财务、资金、财产、收入、本钱、利润、经济预算、经济活动分析等各项管理制度，并组织贯彻实施。参加浴场经营战略、开展规划、经营方针和根本建立、企业改造、信贷投资、技术改造等重要决策的研究工作，从经济角度拟定决策方案、分析其可行性。为领导提供客观依据，当好经济参谋。主持浴场和行政部门年度预算，做好预测分析，审核预算指标，搞好综合平衡。报总经理和上级主管部门审批确定后，编制浴场预算方案，协助总经理向各部门下达方案指标，明确各级各部门经济管理任务。负责财务部日常管理工作。全面组织浴场及各部门经济核算和经济活动分析。审核财务收入报表和每月财务决算表、资金平衡表及上报国家和上级主管部门的有关报表、专题报告等，并签章或会签，保证不发生过失。督导检查浴场及各部门各项经营方案、财务收支和信贷方案、经济合同的执行情况和完成结果，控制方案开展，分析存在问题，及时提出改良措施。重要问题直接向总经理汇报，研究解决方法。研究制定浴场增收节支、开源节流的管理制度和各种方案，督导各部门采取各项措施扩大销售、降低本钱费用开支，不断提高经济效益。贯彻浴场目标管理等各项制度，审核利润报告和工资福利及资金分配方案，报总经理审批后，组织具体落实，保证员工福利待遇，充分调动各级员工的积极性。负责财务部各级主管人员的配备、考核、晋升和奖罚。做好部门日常事务工作的组织和调配，定期向总经理和上级主管部门汇报工作，承受上级主管部门的监视和检查。〔二〕现金出纳员职责标准：负责全浴场现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金和转帐票据，要在当天下午4时前送存银行，不得积压。电脑记载现金日记和银行存款帐，按记帐规定结出每天借贷发生额、累计总收入和当天余额。做到日清日结。根据现金管理制度，负责现金、银行收支的结算，认真做好现金和各种票据的收付保管工作。负责现金报销，掌握各类费用开支标准，严格把关。报销时认真审核发票的品种、规格、数量、单价、金额、印章，按浴场签字程序经有关领导签字前方可付款。负责职工工资及福利现金发放，按工资核算编制的工资报表做好准备，准确发放。〔三〕银行存款、支票管理制度1.财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借、出租银行账号，不准签发空头支票。2.填写结算凭证，必须认真、准确、清楚，不准涂改，大小写金额要一致。3.出纳人员从银行购回支票，首先要按顺序在支票登记簿中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。4.出纳员要认真核对银行往来账目，做到日清月结，对未达账款要及时催要清理。5.会计要不定期检查库存现金和银行存款。6.支票与印鉴要分开存放，专人保管。7.采购人员领取支票前，必须填写?空白转账支票领请单?，经店面经理批准后，由出纳员填好日期、用途、限额，方可领取。8.采购人员使用支票结账后，要于当日报账；如遇特殊情况，经董事长批准后，也可延期，但必须在当月月底前结清。〔四〕借款制度1.任何借款都必须严格遵守审批程序，员工借款须由直接上级、部门经理签字批准，部门主管以上级人员借款须由总经理签字批准。2.任何人借款都必须填写借款单，最后经财务部经理审批前方可支付。3.采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。4.一般借款必须在任务完成一周内报账，且必须在当月月底前报账。〔五〕收据管理与报账制度1.建立收据信用登记薄，由专人负责管理。2.开错的收据，必须留存在该收据本内，并加盖“作废〞章，不准撕下废弃。3.购置原材料商品报账时，必须填写市场购货单及发货票方可报账，否那么，财务不予办理4.报账时，市场购货单、发货票，必须有保管员、经手人、接收人、主管经理签字前方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物明细及单价，由保管员、经手人签字后附在发货票后。〔六〕会计凭证复合及会计档案管理制度1.会计凭证要不定期进展抽查，并在装订前要进展复核。2.对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。3.会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。4.每年形成的会计档案要整理成卷、装订成册，并严格执行平安XX制度，不得随意堆放、毁损、散失和泄密。5.会计档案保管期满要销毁时，必须报公司财务部批准前方可销毁。6.会计档案销毁时，应在总公司财务部派人监视下，经本店会计、出纳核对准确后进展，销毁后所有在场人员必须在销毁清册上签字、盖章，并将销毁情况书面报告上交总公司财务部存档、备查〔七〕电脑操作员职责标准：严格按操作规程操作电脑，及时输入并打印各种统计报表，准确登记XX，确保数据准确，无违章操作行为。维护电脑设备，保持清洁，发现机器异常，及时上报。做好资料存档上作，按时完成上级分派的各项任务。〔八〕采购员职责标准：根据经理分配的采购任务具体择商、报价并上报。依据有效急购申请单、支票领用单取得付款票据，并实施购置。办理提货、交验、入库手续，并将帐目报会计人员。配合库房对进购物品严格把关，对不符合要求的货物负责交涉退换。保存采购工作的原始记录，对曾经合作的客户应掌握并贸存其单位名称、地址、、联系人及经营工程、根本价位等。开展市场调查研究，不断开发货源渠道，推荐优新产品，提供市场信息，提出降低本钱的合理化建议并付诸实施。完成车辆定期保养、维修和检查，保证良好运营状态，完成提货运输任务。〔九〕库管员职责标准：每月按指定时间完成填写库存报表及采购申请工作，要求标明物品的名称、数量、单位、单价、规格、月用量、库存量、申购量等内容。严格检验入库货物，根据有效到货清单，核准物品的数量、质量、保质期限等，方可办理入库手续。根据使用部门需要量及物料性质，选择适当的摆放方式，轻拿轻放，分类明细，防止人为损坏及堆放杂乱带来的不便，科学安排库房物品布局，做到整齐、美观、方便。物品入库后要马上入帐，准确登记。物品出库时要按照有关规定办理，手续不全不得发货。如有特殊情况，需有关领导签字批准。发货时按出库单办理出库手续，削减帐卡。做好月盘点工作，做到物卡相符，帐物相符，帐帐相符。主动与使用部门联系，了解物品的消耗情况，防止因缺少沟通造成的物品短缺。二、采购业务管理与规定：〔一〕采购管理原那么：浴场及各部门所购物品原那么上应由采购统一购置，其他部门仅有参与监视和建议权，一般无直接采购权。采购人员在工作过程中应以浴场利益为重，遵循社会主义商业道德，遵纪守法，相互配合，相互监视，把好进货质量及价格关。采购方式：综合考虑商品属性、价值、消耗量、采购本钱、储存本钱等要素，将所有商品划分为A、B、C、D四类〔分类明细见附表〕，分别采用不同的采购方式A类：设备设施等耐用品，如家具、布草等，几乎不需要库存的商品，采用不定期采购，用多少买多少。B类：生产经营中稳定消耗的商品，如洗涤用品、外卖品等，须保持一定的库存水平，可采用最低库存法进展采购。C类：对消耗没有明显规律、体积小、价值低的物料，如螺丝、牙签等商品，采用定期盘点，集中采购的方式。D类：对那些储存困难的鲜活商品，如肉类、禽蛋、蔬菜、水果、饮料等，应采用多频次、少数量的采购方式。采购员应综合考虑商品资金本钱、采购本钱和存储本钱，科学确定各商品的采购批次和数量。〔二〕采购申请审批职工食堂申购单：只需部门经理签准即可采购。物料月报申购表：各部门需要的物料用品需要在完成报价、主管审批后，上报部门，由部门经理汇同财务经理研讨通过，再报总经理审阅认可方为有效。非方案内大宗物品，需由使用部门上报请购呈批件，经有关领导签批后，方可购置。非方案内零星物品〔如急需维修零件〕，可由使用部门开具白条，加盖公章，并经本部门经理认可方为有效。所有采购工程经审批有效后，方可实施采购。供给商的选择：1.统一采购的商品由总部统一选定供给商，洽谈好商品的统一标准和价格，单店采购时直接向指定的供给商采购。为躲避风险和引入竞争，同一种商品应至少指定两家供货商。2.单店自行采购的商品，应根据以下流程来选择供给商寻找满足质量、性能等要求的产品——询价——比价——议价——购置3.每种商品的询价不得少于三家，但对价值低廉、采购数量较少，商品本钱低于采购本钱的商品可灵活处理。4.采购员询价完成后，在申购单上附上详细的询价或议价结果，包括交货期限、交货方式、付款方式等详细信息报请总经理审核批准。5.选择好的供给商作为长期的合作伙伴务实施采购人员收到自己分管的采购单后，要认真归纳，分类修理并着手查询有关信息。按照申购单要求，尽快寻到三家以上客户，进展业务洽谈，经过筛选，择优确定报价并上报有关领导。根据核准报价实施采购，并协助库房把好进货关。办理入库手续，审核客户填写的进货清单，检查帐、物、票是否相符，填写费用报销单后报财务部门报帐。持有效支票领用单或费用报销单为客户结帐。采购单使用规定采购单在部门请购根底上，经采购部、财务部和总经理批准后，形成购货、订货依据。各部门及库房但凡批量采购，当均按此程序办理。如实际进货时与采购单批准内容、数量和价格不符，验收人员应以批准的采购单为依据。无论是直拨使用或库存物品，送货单位均应将货物直接送到验收组，验收人员应根据经过批准的采购单内容与发票验收，并开入库单。直拨使用原料必须先验收，后转送使用部门。送货单位送货前，应事先与验收人员联系，保证货到后有人验收。特殊紧急情况下货物购置，可在部门经理签字后先进货，再补上审批手续。三、库房管理制度与规定入库验收：接到购进物料，要根据申购单与原始发票进展检查点数，检查规格、质量，验收合格后按部门规定入帐，清单一式三联，分别留存根，交客户，报部门库存管理：办理正常入库手续后，按照物料性质种类分别存入库房，物品存放要合理科学，清洁整齐，防止积压损坏，防止虫蛀发霉，防止造成不必要损失。出库管理：各部门在领用物品时，要填写“领料单〞并请该部门经理批准，方可到库房领取。保管人员在发放物品时，应按“领料单〞所列品种、规格、数量、逐项核准，开具出库单后逐项点发，不得替代，不得更改单据上任何数字，物品出库后要相应减掉帐目数字，以保证帐物相符。库房盘点：每月按规定时间进展盘点，盘点工作应由保管员、记帐员及库房员同时进展，严格按照帐目核实出入库单及现货库存，并列出详细的物料库存明细表，经主管审核后上报部门，如盘点与实际库存相符，主管人员应签暑作实，如出现误差，要经调查落实后书面报告上级领导。仓库保管人员由各部门根据仓库管理工作量的大小、部门定员情况指定专人专职负责。物品、食品出入库管理工作和帐务管理工作必须由二人共同负责，管物不管帐、管帐不管物，不能因工作量小而由一人同时兼任仓库管理人员应对所管物品、食品的种类、品名、数量、规格、单价、入库日期等项内容进展造册、登记。仓库帐薄的记帐原那么是：简单、清楚、及时、准确。为便于记帐和便于查找，应按总帐、分类帐的记帐顺序，分别对不同种类、品名、规格、单价的所存物品、食品，按不同日期依次进展出入库登记。仓库应将所存物品、食品按不同种类、品名、规格、入库日期等分别进展码放，码放时应做到定位、定架、定号一目了然，易于盘库，易于清点。仓库所存物品、食品应有分类标签，标签上应注明：种类、品名、规格、数量、入库日期、单价、总价等项内容，出入库时在标签上进展增减计算，并标出合计项，使仓库同品名、规格、单价的物品、食品通过标签清楚的反映出库存情况。仓库保管员应对所管物品、食品的完好负责。对于易腐、易碎、易变质、有储存期的食品、物品，应按规定的保管、操作规程进展管理，并及时向部门领导汇报所保管的食品、物品的保管现状。凡因保管不善或责任心不强而造成的损失，由保管员负责。四、物品出库管理程序各部门从库房领用物品，必须由使用单位人员填写“物品申领单〞，经部门主管签字，方可领用。部门领用物品，本部门库房物品缺乏，需到其它库房领用，必须填写“内部物品调拨单〞，由主管人员签字，方可发放。库房管理员接到领料单，先核查部门所领物品是否属于该部门方案物品，如属方案外物品，必须先报财务部经理批准，才能发货。出库货物当面点清，不得弄虚作假，不许白条出库。五、库房平安易燃品、易爆品或违禁品不得携人仓库。仓库内一律严禁烟火，在仓库明显处悬挂“严禁烟火〞标志，并依工业平安卫生管理的规定设置消防设备，定期检查，如有故障或失效，应立即申请修护补充，并配合进展消防训练，以提高应对能力。假设因工程维修需要烧焊时，应先报批，并有专人负责前方可进展。未经物料库管员批准，无关人员不得进入仓库，送货人员搬运完毕后，不得在仓库内逗留。库管员对所经管的物品及仓运设备负责平安使用的责任，如有破损应立即向上级报告。六、出纳工作程序现金与收据清点。每天收到前厅交来的现金，先拆封、清点现金额，与已开出的正式收款，订金收款，银钱收据和支票逐笔核对，经审核无误后，按财务部规定，记录现金帐和支票、信用卡等帐目。请示财务部经理，按规定填制银行XX送款单，安排人员将现金、支票、信用卡等送入银行。根据送交银行的全部现金、支票、信用卡和财务部应收帐、会计转来的“当天支出报表〞，编制“每日银行报表〞一式两份，一份附所有存入银行的送款单转财务部收入会计，一份留档备查。每天下班前，清点备用金和下午收到的各项现金。财务工作细那么每日工作细那么：监视收银员的交班单情况;监视各区域的日商品盘点汇总表和日消耗品损耗表；催促保管员认真盘点商品，做到商品先进先出，并认真填写商品申购单；出纳做好现金日记帐，根据现金管理制度，负责现金、银行收支的结算，认真做好现金和各种票据的收付保管工作。负责现金报销，掌握各类费用开支标准，严格把关。报销时认真审核发票的品种、规格、数量、单价、金额、印章，按浴场签字程序经有关领导签字前方可付款。每周进展一次财务制度和岗位培训，认真学习财务部管理标准每月工作细那么：每月10日前做出上月财务报表报总经理审阅；每月1号和15号各区域进展盘点；汇总一个月的各项财务指标、数据，每月10日前报总经理审阅；配合总经理做好下月的经营方案；将各部门上缴的财务报表和出纳上报的财务报表以及核单员上缴的核单结果进展认真仔细地核对，分析存在的问题，及时提出改良措施。重要问题直接总经理汇报，研究解决方法。财务人员日常工作流程着工装上岗着工装上岗到各点交接单据到各点交接单据检查、核对洗浴结算、按摩类、酒水类等单据检查、核对洗浴结算、按摩类、酒水类等单据检查招待单、挂帐记录及审批情况检查招待单、挂帐记录及审批情况检查出租车登记情况检查出租车登记情况检查、核对会员卡销售登记情况检查、核对会员卡销售登记情况审核打折、减免情况审核打折、减免情况检查各结算单核对酒吧物料表检查各结算单核对酒吧物料表检查发票填开核对各个区域商品报表检查发票填开核对各个区域商品报表核对各个区域消耗品报表问题单报处理核对各个区域消耗品报表问题单报处理汇总按摩、商品报表汇总按摩、商品报表总台收银员工作流程着工装上岗着工装上岗做好班前准备工作做好班前准备工作与上一班进展工作交接与上一班进展工作交接在微机中输入操作密码在微机中输入操作密码准备好零钱及各种票据准备好零钱及各种票据交接单据、发票等商品录入催缴押金为离店客人办理洁算收取客人押金或受理信用卡支票等交接单据、发票等商品录入催缴押金为离店客人办理洁算收取客人押金或受理信用卡支票等打印收银汇总表打印收银汇总表如实调整，注明原因如实调整，注明原因核对钱款帐单核对钱款帐单封存款袋封存款袋交报款袋交报款袋微机中退出本人密码微机中退出本人密码填写工作日记填写工作日记交接班交接班三、查库回单出入库其它下单盘点表上报财务帐物相符帐目清晰盘点不定期定期出库单各部门财务供给商财务入库单记帐签出库单品种数量记帐质量品种数量出库入库验收质量数量检斤采购库管员工作流程查库回单出入库其它下单盘点表上报财务帐物相符帐目清晰盘点不定期定期出库单各部门财务供给商财务入库单记帐签出库单品种数量记帐质量品种数量出库入库验收质量数量检斤盘点表由盘点人、部门经过签字确认后，输入微机，做出盘点汇总表，报送帐务每月月末最后一天将打印完存货总帐与大库的库管员共同进展核对库存其他下单大库盘点提前一天将打