计算机金三用户操作手册定稿版

计算机金三用户操作手册 1 11.1.1非居民企业所得税源泉扣缴管理发函 11.1.2非居民企业所得税源泉扣缴管理收函 31.2非居民企业所得税汇算清缴发函申请 31.2.1非居民企业所得税汇算清缴发函 1.2.2非居民企业所得税汇算清缴收函 1.2.3非居民企业所得税汇算清缴复函 1.3石脑油、燃料油增值税专用发票核查管理 81.3.1石脑油、燃料油增值税专用发票核查发函 81.3.2石脑油、燃料油增值税专用发票核查收函 1.3.3石脑油、燃料油增值税专用发票核查复函 1.4.1委托协查发函申请 1.4.2委托协查制发 1.4.3受托协查复函 1.4.4受托协查延期复函..................................2.0.1.4.5受托协查延期复函批复 1.5.1特别纳税调整发函申请 1.5.2特别纳税调整发函制发 1.5.3特别纳税调整复函 1.5.4特别纳税调整协查延期复函 1.5.5特别纳税调整协查延期复函批复 1.6.1税收情报交换管理发函申请 1.6.2税收情报交换管理发函制发 1.6.3税收情报交换管理复函 1.7.1海关缴款书委托协查发函申请 1.7.2海关缴款书委托协查发函制发 1.8.1进口增值税抵扣信息核查复函启动 1.8.2进口增值税抵扣信息核查回复函 1.8.3非居民企业股权转让适用特殊性税务处理 1.9.2收函通用审核 1.11.1功能描述 1.11.2操作步骤 1.13.1印制普通发票资格申请 1.13.2对增值税防伪税控系统最高开票限额的审批 1.13.3印花税票代售许可 1.13.4税务行政许可延期决定 1.13.5注销税务行政许可 1.13.6撤销税务行政许可...................................7.01.13.7变更税务行政许可...................................7.41.13.8中止税务行政许可...................................7.9 1.14.1调查巡查 1.15.1特殊数据信息人工采集 非居民企业所得税源泉扣缴管理发函启动角色通过本用例录入并保存《非居民企业税务1．办理人员在搜索栏中输入“非居民企业所得税源泉扣缴管理发函申请”，打开申请界3．办理人员从待办任务中双击“非居民源泉扣缴发函-审批”，打开审批界面，选择审4．办理人员从待办任务中双击“非居民源泉扣缴发函-制发”，打开制发界面，点击无非居民企业所得税汇算清缴发函启动角色录入《协查申请表（适用于非居民企业所得税汇算清缴发函）》或《非居民企业汇总申报纳税事项处理联络函》，保存并提交审批。根据业务需要录入《协查申请表（适用非居民企业所得税汇算清缴发函）》或者《非居民企1.办理人员从待办任务进入非居民企业汇算清缴复函-启动，办保存推送，进入审批环节2.办理人员从待办任务进入非居民企业汇算清缴复函-审批，审批意见为同意，点击推送，进入回复环节3.办理人员从待办任务进入非居民企业汇算清缴复函-回复，办理人员点击推送，结石脑油、燃料油增值税专用发票核查发函启动角色通过本用例填制《生产企业定点直供石脑油、燃料油开具普通版增值税专用发票核查表（发函使用）》，保存并提交审批。1．办理人员在搜索栏中输入“石脑油、燃料油增值税专用发票核查发函申请”，打开申请界面，输入税款所属期和纳税人识别号，系统带出石脑油、燃料油专用发票明细信息，点击【保存启动】，保存成功；2．点击【推送】，选择办理人员后，点击【确定】，推送成功；3．办理人员从待办任务中双击“石脑油、燃料油增值4．办理人员从待办任务中双击“石脑油、燃料油增值税专用发票核员录入必录项，点击保存推送，进入审批环节2.办理人员从待办任务进入“石脑油、燃料油增值税专用发票核查复函批意见为同意，点击推送，进入回复环节3.办理人员从待办任务进入“石脑油、燃料油增值税专用发票核查复函-回入联系电话，点击保存，办理人员点击推送，结束流程员录入必录项，点击保存推送，进入审批环节2.办理人员从待办任务进入“石脑油、燃料油增值税专3.办理人员从待办任务进入“石脑油、燃料油增值税专用发税务检查人员在调查取证或征管机关在日常征收管理过程中，认为需要其他税务机关协助、配合完成调查取证或其他涉税事项协查工作，或者承办机关认为督办案件需相关地区同级税务机关协查时，由发函管理启动角色填制《《协查申请表（适用于委托协查）》。录项，点击保存启动按钮，系统提示启动成功，点击推送按钮，系统出现下图提示框，选择办理人员，点击确定按钮。时，点击推送按钮。系统出现选择办理人员界面，选择办理人员，点击确定按钮。《协查申请表（适用于委托协查）》经批准后，由发函管理制发角色填制《协查函（适用于委托协查）》及附件，经系统自动分拣，传递至收函税务机关，触发“收函管理”流分为增值税专用发票协查、其他抵扣凭证协查、普通发票协查和通用协查四类分别处理，针对增值税抵扣凭证的协查，附件可根据实际情况选择使用，除增值税抵扣凭证外的协1．相应的办理人员打开待办任务，双击该待办任务，进入上图界面，录入必录项，如果1．协查税务机关必须选择有相应办理人员的税务机关，后续的操作步骤在业务推送后会直接出现在该税务机关办理人员的待办任务中。案件协查受托方如遇特殊情况不能按时完成协查任务的，在到期前填写《协查延期申请》，经审批后上报至国家税务总局稽查局；总局稽查局接收受托协查税务机关《延期协查1．相应的办理打开待办任务，进入下图界面，录入必录项，点击保存按钮。全部录入完毕，点击推送按钮，系统出现下图选择办理人员界面，选择办理人员，点击确定按钮。2．相关的办理人员打开待办任务进入下图界面，审批意见为同意时点击推送按钮。3．点击推送按钮后系统出现下图提示框，选择办理人员，3．相关的办理人员打开待办任务进入下图界面，点击推送按钮。系统提示为最后一个环国家税务总局稽查局组织查办或督办的案件，或有特殊要求的其他重大案件协查，受托），2.操作人员从待办任务进入受托协查延期复函-启动，录入必录项，点击保存，点击推送进入审批环节3.操作人员从待办任务进入受托协查延期4.操作人员从待办任务进入受托协查延期复函-回复，选择批复程1.操作人员完成特别纳税调整延期复函流程，在功能树中搜索函件接收登记。选择相应接受机关查询《协查延期批复》（适用于受托协查延期），完成函件接收登记流程后，会在相应操作人员待办任务中启动《协查延期批复》（适用于受托协查延期）收函反馈，操作人员查看信息后点击结束，该流程结束《协查申请表（适用于特别纳税调整发函）》经批准后，发函管理制发角色填制《协查函（适用于特别纳税调整委托协查），经系统自动分拣，传递至收函税务机关，触发“收函1．从左侧功能树搜索“特别纳税调整”，找到特别纳税调整发函申请模块，双击该模块，进入上图界面，录入必录项，点击保存启动按钮，系统提示启动成功，点击推送按钮，2．相应的办理人员进入待办任务，双击该待无《协查申请表（适用于特别纳税调整发函）》经批准后，发函管理制发角色填制《协查函（适用于特别纳税调整委托协查），经系统自动分拣，传递至收函税务机关，触发“收函1．相应的办理人员打开待办任务，双击该待办任务，进入上图界面，录入必录项，点击保存按钮，系统提示保存成功，点击推送按钮，系统提示推送成功。流程结束。受托方接收委托方发来的需要调查的关联方的相关信息，根据协查内容和协查要求，对案件信息相关的经济事项和反映的经济活动进行检查处理，取得相关证据并反馈协查结果，填制《税务事项协查回复函》（适用于特别纳税调整受托协查）、《协查报告（适用于特别纳税调整受托协查）》及其附件，然后保存并提交审批。1.办理人员从待办任务进入特别纳税调整复函-启动，分别录入税务事项协查回别纳税调整复函启动）、协查报告（特别纳税调整复函启动），点击保存，点击推送进入审在页面上点击启动特别纳税调查延期复函流程，办理人员点击推送结束流程。1．协查税务机关必须选择有相应办理人员的税务机关，后续的操作步骤在业务推送后会直接出现在该税务机关办理人员的待办任务中。延期复函启动角色填制《协查延期申请》（适用），1.操作人员从特别纳税调整复函页面上启动该流程，点击页面上的启动特别纳税调整协2.操作人员从待办任务进入特别纳税调整延期复函-启动，录入必录项，点击保存，点击推送进入审批环节3.操作人员从待办任务进入特别纳税调整延期复函-审批，根据实际情况选择审批意见4.操作人员从待办任务进入特别纳税调整延期复函-回复页面，选择批复意见，录入相应条件，点击保存，点击推送结束此流程1.操作人员完成特别纳税调整延期复函流程，在功能树中搜索函件接收登记。选择相应接受机关查询《协查延期批复》（适用于特别纳税调整协查延期），完成函件接收登记流程后，会在相应操作人员待办任务中启动《协查延期批复》（适用于特别纳税调整协查延期）收函反馈，操作人员查看信息后点击结束，该流程结束税收情报核查人员在调查取证过程中，认为需要其他税务机关协助、配合完成调查取证或其他涉税事项协查工作时，由税收情报交换管理发函启动角色填制1．从左侧功能树搜索“税收情报交换管理发函申请”，双击该模块，进入上图界面，录入必录项，点击保存启动按钮，系统提示启动成功，点击推送按钮，系统选择办理人员，点击确定按钮。进入审批环节2．相应的办理人员进入待办任务，双击该待办任务，进入下图界面，当审批意见为同意时，点击推送按钮。系统出现选择办理人员界面，选择办理人员无审批通过以后，由税收情报交换管理发函制发角色填制《国际税收情报协查函》，经系统自动分拣，传递至收函税务机关，触发“收函管理”流程。1．相应的办理人员打开待办任务，双击该待办任务，进入上图界面，录入必录项，点击保存按钮，系统提示保存成功，点击推送按钮，系统提示推送成功。流程结束。受托方接收委托方即发来的需要核实的税收情报交换信息，根据协查内容和协查要求，对情报信息相关的经济事项和反映的经济活动进行检查处理，取得相关证据，填制《关于协击推送进入审批环节2.办理人员从待办任务进入情报交换复函-审批，审批意见为同意，点击推送，进入1．协查税务机关必须选择有相应办理人员的税务机关，后续的操作步骤在业务推送后会纳税人对稽核比对结果为不符、缺联的海关缴款书，有异议，向主管税务机关申请核对，主管税务机关在收到纳税人数据核对申请书的15日内，会同海关进行核查，向税款入库地直属海关发出《海关缴款书委托核查函》，同时附海关缴款书复印件，税款入库地海关收到委托核查函后，在30日内以《海关缴款书核查回复函》回复发函税务机关。对海关回函结果为“有一致的入库信息”的海关缴款书，主管税务机关以《海关缴款书核查结果通知书》1.操作人员从功能树中搜索海关缴款书委托协查发函申请，录入必录项，点击保存，点击推送进入审批环节2.操作人员从待办任务进入海关缴款书委托协查发函-审批，录入审批意见，点击推送进入制发环节纳税人对稽核比对结果为不符、缺联的海关缴款书，有异议，向主管税务机关申请核地直属海关发出《海关缴款书委托核查函》，同时附海关缴款书复印件，税款入库地海关收到委托核查函后，在30日内以《海关缴款书核查回复函》回复发函税务机关。对海关回函结果为“有一致的入库信息”的海关缴款书，主管税务机关以《海关缴款书核查结果通知书》通知纳税人申报抵扣税款。经海关缴款书委托核查发函审批角色审批同意通过以后，由特别纳税调整海关缴款书委托核查发函制发角色填制《协海关缴款书委托核查函》，《附件：待1.操作人员完成海关缴款书委托协查发函审批，在待办任务查看海关缴款书委托协查发函制发，录入必录项，点击推送，结束本流程海关需要对海关缴款书涉及的进口增值税申报抵扣情况进行核查确认的，可向纳税人主管税务机关发出《进口增值税抵扣信息委托核查函》。主管税务机关收到委托核查函后，在1.操作人员从功能树中搜索进口增值税抵扣信息核查复函启动，录入必录项，点击保存，点击推送进入审批环节2.操作人员从待办任务进入进口增值税抵扣信息核查复击推送进入回复环节海关需要对海关缴款书涉及的进口增值税申报抵扣情况进行核查确认的，可向纳税人主管税务机关发出《进口增值税抵扣信息委托核查函》。主管税务机关收到委托核查函后，在1.操作人员完成进口增值税抵扣信息核查审批，在待办任务查看进口增值税抵扣信息核查回复，录入必录项，点击推送，结束本流程1.8.4非居民企业股权转让适用特殊性税非居民企业向与其具有100%直接控股关受让方和被转让企业不在同一省或分别由国税机关和地税机关管辖的，受让方所在地省级税务机关收到主管税务机关意见后30日内，应向被转让企业所在地省税务机关发出《非业股权转让适用特殊性税务处理告知函》。1.操作人员从功能树中搜索非居民企业股权转让适用特殊性税务处理告知函申请，录入必录项，点击保存，点击推送进入审批环节2.操作人员从待办任务进入审批环节，选择审批意见，点击推送进入制发环节收函管理启动角色接收函件后填制《函件接收登记表》；而后由系统自动将《函件接收1．函件接收人员打开待办任务，进入下图界面，录入必录项，点击保存启动按钮，系统提示启动成功，点击推送按钮，系统出现下图提示框，选择办理人员，点击确定按钮。1．相应的办理人员打开待办任务，进入上图界面，录入必录项，点击保存启动按钮，系统提示启动成功，点击推送按钮，系统出现下图提示框，选择办理人员，点击确定按钮。无收函管理派发角色对已审核的函件根据《收函通用审核表》中的“拟分配承办部门”、“拟分配承办人”进行派发，将函件转给承办部门或承办人。无2．办理人员在功能树中双击打开“文书送达回证销号“送达人”以及“送达日期”，填入“受送达人”或“代收人”，点击【销号】，销号成税收征管各环节在工作中发现纳税人有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为嫌疑，以及外商投资和外国企业与其关联企业之间的业务往项类型，接收部门，根据需要选择是否制作发票审核检查移交清单。4.办理人员从待办任务打开涉税事项内部移送反馈，案件公告启动角色通过本用例启动案件公告流程，完成《税务违1.办理人员从功能树中搜索案件公告启动，点击已结案案件查询，系统带出已结案案2.办理人员录入必录项，点击保存，点击推送，进入审批环节3.办理人员从待办任务中打开案件公告审批，审批意见为同意，点击保存，点击推送增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。禁止私自印制、伪造、变1．菜单进入方式：【管理服务】—【文书管理】—【行政许可类】—2．选择申请人类型，输入纳税人识别号，回车带7．下一环节办理人员进入发放环节，点击确定;8．发放环节办理人员双击代办任务进入发放环节;专用发票实行最高开票限额管理。最高开票限额由一般纳税人申请，填报《最高开票限1．菜单进入方式：【管理服务】—【文书管理】—【行政许可类】—【防伪税控企业最2．选择申请人类型，输入纳税人识别号，回车带5．下一环节办理人在“待办任务”中找到该任务条目，双击此任务条目6.进入管理员审批环节页面，选择许可有效期起止，填写审查意见，依次点击【保3．在发票票种核定核定增值税专用发票时需要先先进行对增值税防伪税控最高开票限额凡代售印花税票者，应先向当地税务机关提出代售申请，必要时需提供保证人。税务机1．菜单进入方式：【管理服务】—【文书管理】—【行政许可类】—2．选择申请人类型，输入纳税人识别号，回车带3．填写印花税票代售许可申请表和申请理由，依5．下一环节办理人在“待办任务”中找到该任务条目，双击此任务条目，进入管理员审6．选择许可有效期起止，填写审查意见，依次税务行政许可延期决定启动角色通过本用例实现需要税务行政许可延期时，录入相关启菜单进入方式：【管理服务】—【文书管理】—【行政许可类】—【税务行政许可延期2.在税务行政许可延期决定申请-税务行4.点击【保存】，系统提示保存成功，点击【推送】将6.确实信息无误，点击【保存】，系统提示保8.确实信息无误，点击【保存】，系统提示保存9.从待办任务进入该流程，进行延期告知书注销税务行政许可启动角色通过本用例实现注销税务行政许可时，录入相关启动事项的菜单进入方式【管理服务】—【文书管理】—【行政许可类】—【注销税务行政许可】1.在税务行政许可信息栏中，录入纳税人识别号回车，系统带出纳税人名称信息，在注销税务行政许可-选择注销税务行政许可信息栏中，点击增行，选择需要进行注销的税务行政3.在注销税务行政许可-收回的税务行政许销税务行政许可项目。（注意要和注销税务行7.确认信息没有错误后，点击【保存】撤销税务行政许可启动角色通过本用例实现撤销税务行政许可时，录入相关启动事项的菜单进入方式【管理服务】—【文书管理】—【行政许可类】—【撤销税务行政许可】1.在税务行政许可信息栏中，录入纳税人识别号回车，系统带出纳税人名称信息，在撤销税务行政许可-选择撤销税务行政许可信息栏中，点击增行，选择需要进行撤销的税务行政3.确认信息无误后，点击【保存】，系统提示保存成功，点击【推送】，将任务推送至撤销7.确认纳税人撤销的税务行政许可信息变更税务行政许可受理角色通过本用例实现录入变更税务行政许可申请表和保存申请表菜单进入方式【管理服务】—【文书管理】—【行政许可类】—【变更税务行政许可】2确认信息无误，点击【下一步】，在“税务行息”栏中，录入申请理由；在“变更税务行政许可申请表”中，点击增行，选择需要进行变更的“许可事项”和“变更项目”，填写中止税务行政许可启动角色使用本用例实现中止税务行政许可时完成录入相关启动事项菜单进入方式【管理服务】—【文书管理】—【行政许可类】—【中止税务行政许可】1.在税务行政许可信息栏中，录入纳税人识别号回车，确认纳税人主体后，系统带出纳税人2.确认信息无误，选择“中止的税务行政许可项目”，并录入“中止税3.确认信息无误后，点击【保存】，系统5.确认纳税人中止的税