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文档简介
保利房地产财务会计管理制度1.引言保利房地产作为一家大型房地产企业，为了规范财务会计管理，并确保财务数据的准确性、可靠性、及时性，特编制本《保利房地产财务会计管理制度》。本制度将对保利房地产财务会计管理中的各个环节进行规范和指导，旨在提高财务会计的效率和质量。2.财务管理组织结构与职责2.1财务管理组织结构保利房地产财务管理部门设立如下职位：财务总监财务经理财务会计师风险控制专员2.2财务管理职责2.2.1财务总监负责制定和完善公司财务管理制度，并进行监督和检查；监督财务会计信息的准确录入和资料的存档；负责公司财务报表的编制和审查，并提供财务分析报告。2.2.2财务经理负责日常财务管理工作，包括资金的妥善运用和管理、财务数据的收集和整理；协助财务总监对财务报表进行审查和分析；负责税务申报和与税务部门的沟通。2.2.3财务会计师负责企业财务会计账目的记录和核算；编制财务报表；协助财务经理处理日常财务工作。2.2.4风险控制专员负责企业财务风险的识别和评估；提出风险防控措施，监督和检查其执行情况；协助财务总监进行内部控制的审查和改进。3.财务会计流程与要求3.1资金管理设立专门的资金管理岗位，负责资金的妥善管理和运用；按照企业资金需求，编制资金预算，并及时更新；进行资金结算、报销和付款操作，并建立完善的审批流程。3.2会计凭证管理设立会计凭证管理岗位，负责会计凭证的管理和审核；会计凭证必须真实、准确、完整地反映企业的经济业务，且由相关负责人签字确认；会计凭证必须按照规定的科目和账务处理方法进行填制。3.3会计账簿管理按照会计政策和会计档案管理制度，建立并认真维护会计账簿；会计账簿必须按照准则进行分类、整理和存档，确保资料的完整性和安全性；不得随意涂改、删改或私自销毁会计账簿。3.4财务报表编制严格按照财务会计准则编制财务报表；财务报表必须真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果；财务报表必须经过财务总监和财务经理的审查和确认后方可发布。4.财务审计和内部控制4.1财务审计每年对公司财务状况进行审计，确保财务数据的准确性和可信度；财务审计由外部专业机构进行，必须遵守相关法律法规和财务审计准则。4.2内部控制建立健全的内部控制制度，确保财务活动的合规性和规范性；内部控制包括风险评估、控制目标制定、流程规范、权限分配和内部审查等方面。5.附则本制度自颁布之日起生效，对于财务会计管理工作具有约束力。如有需要，本制度可根据实际情况进行修订和完善，修订后的内容需经公司董事会批准方可生效。以上是《保利房地产财务会计管理制度》的主要内容，旨在规范保利房地产的财务会计工作，确保财务数据的准确性和安全性。同时，通过建立健全的财务管理组
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