某投资控股集团内控手册

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科第八键章股治财务坝管理倾8弟.1哲预算颈管理锡8键.1险.1幼预算叙组织左业务勤流程耍业务极目标著设立猴预算号管理毒委员约会。蓄设立睬预算密管理篇工作沟机构集。诱划分闲全面扒预算冲执行距单位留。触明确技各环奖节授嘉权批摩准程特序和愧工作型协调顺机制朱。语完善虏全面珍预算犹各项疏管理厦制度吊。葱适用劫范围与预算滑组织挂和意相应岁配套藏授权孟批准虚机制小以及洒预算较工作赶协调盘机制昏的建啊立。喷成功乳测评猪标准嫌在预争算期毕内，锻预算虹机构纱不需肌要大削幅度较调整爹。这流程刷负责晓岗位泛公司横财务仰总监艰主要乓业务继风险醋1蛇躁缺乏予预算洁决策贱机构皂，预唤算工忍作无裤法开僚展。胡2羞旷缺乏甲预算终管理纯工作脑机构歌，预贺算工六作无穿法开窝展。醋3枯即预算絮执行乔单位岂划分慧不合蹈理，眼预算士工作闪无法鸟开展国。布4然哪预算华管理律松散横、随肥意，冶不相米容职北务不呀相互磨分离押，各园部门斜、各委岗位心在预打算管壳理体组系中魄的职宜责、董分工掏及权寿限不翼明确抽。忌5婆立全面效预算监管理唤无章柴可循里，未警能真喇正发柔挥作凤用。无关键符控制阔点糕设立脑预算父管理止委员百会时由阶董事协会设死立预难算管富理委筒员会委，作劫为专映门履他行全品面预两算管避理职爆责的筹决策脉机构司。预坝算管悉理委输员会弦成员飘由企奥业负类责人视及内甲部相肯关职推能部缎门负恨责人骨组成荐，总及会计训师或斩分管箩会计己工作孩的负防责人铁协助隆企业耀负责泼人负启责企趣业全甩面预蒸算管摊理工材作的稼组织啄领导帆。具富体而贱言，非预算神管理引委员朱会由芳企业升负责居人（权即壳董事毁长）肿任主降任，苹财务谦总监填任副纠主任削，其堡成员购包括班总会国计师握、保主要路职能理部门益（财扛务、搅战略等发展丙、投降资、鄙人力跳资源卖等部飘门）妈总监爪、骨各板秆块副耗总裁负等。边（控揪制点璃YS朵L1般.1清）文预算秒管理狱委员咳会的收主要激职责贪一般施是：鹿（1孟）制受定颁赢布企伴业全纲面预道算管匹理制舱度，宰包括疫预算主管理嫌的政窜策、闲措施聚、办检法、刊要求缠等；晒（2弹）根胆据企乳业战罢略规粪划和潮年度欠经营散目标缠，拟贡定预弊算目想标，眼并确讯定预促算目组标分诵解方香案、鱼预算悬编制惑方法牙和程辣序；举（3额）组束织编拜制、闪综合邻平衡详预算聋草案丝；（屡4）付下达狸经批求准的塘正式裹年度响预算涂；（弓5）值协调允解决绒预算买编制缸和执板行中底的重翠大问孩题；林（6夜）审妄议预密算调职整方服案，兽依据步授权洲进行驴审批射；（击7）京审议额预算斯考核扩和奖虏惩方化案；剑（8赴）对避企业锯全面像预算埋总的栏执行映情况诞进行预考核朝；（剑9）诵其他奴全面全预算案管理鱼事宜映。降设立传预算贩管理浅工作亲机构昂预算材管理桃委员咸会设输立预薪算管气理工浮作机阶构，光由其耗履行筝预算驴管理误委员留会的解日常漏管理疲职责朝。预抽算管旧理工言作机惜构设论在财歉会部急门，畜其主逮任由阴财务逃总监竹兼任检，工肺作人确员除暂了财卷务部扰门人碍员外算，还抄应有求房地煮产规蝴划、坊工程窝管理眼、盖人力撕资源嗓、生唇产、兵销售矿等业啊务部羽门人悟员参吸加。桨（控遇制点招YS喇L1池.2条）史预算验管理笋工作搏机构败的主底要职今责一框般是弄：（贱1）产拟订鬼企业撇各项玉全面捡预算骡管理撒制度哀，并婶负责垂检查许落实超预算辉管理昆制度克的执炭行；苍（2坦）拟桐定年检度预缩算总帽目标秩分解松方案亚及有涂关预拣算编陆制程足序、筑方法爷的草秆案，缠报预钉算管碍理委葡员会意审定执；（裹3）借组织蓝和指饮导各文级预链算单远位开抚展预英算编辣制工乒作；乘（4扶）预攻审各橡预算圣单位盖的预分算初序稿，锁进行汗综合盆平衡绘，并铸提出辉修改筐意见旨和建闹议；雕（5扫）汇忧总编朋制企印业全封面预济算草济案，稀提交授预算骗管理新委员劣会审纽查；伤（6嗓）跟必踪、升监控航企业码预算喜执行催情况往；（伟7）行定期翼汇总给、分轻析各网预算剥单位稻预算粱执行盛情况虏，并阁向预香算管筑理委近员会递提交游预算结执行得分析寸报告丝，为买委员挖会进喊一步深采取嘴行动甜拟定星建议寄方案移；（愚8）宿接受侵各预倚算单汁位的涉预算液调整岛申请印，根估据企答业预帽算管方理制刺度进赛行审办查，夸集中套制定档年度紫预算卧调整赤方案阁，报昏预算耀管理伸委员傍会审商议；游（9绝）协泥调解罚决企绸业预影算编化制和灾执行桐中的翁有关泄问题嫂；（挡10冲）提联出预呀算考饲核和孕奖惩厘方案彻，报洽预算桂管理浑委员扩会审黎议；奖（1恳1）慕组织凶开展另对企吨业二勉级预信算执宇行单草位（睡企业待内部戒各职酷能部哀门、钳所属昨各板部块屑等，第下同客）预纯算执夕行情压况的赶考核畏，提助出考博核结坦果和算奖惩沃建议贯，报蔽预算营管理掩委员盼会审烧议；堤（1芽2）迟预算巩管理备委员惊会授忙权的缝其他傲工作雾。仿划分苹全面员预算许执行睛单位合预算僵管理嘉工作森机构州遵循狮分级壮分层抽、权教责利边相结着合、的责任扛可控曾、目角标一亏致的卸原则柳，并臭与企辽业的降组织末机构帅设置侦相适易应，猎划分火全面幅预算庆执行毕单位威。（狮控制垦点Y沸SL新1.秤3瓦）煤各预贪算执持行单捷位的臭主要客职责喂一般茎是：攀（1尽）提胡供编勤制预划算的四各项绞基础循资料属；（般2）怎负责炎本单洒位全玩面预挑算的蒜编制盟和上形报工争作；昆（3宪）将友本单悠位预稻算指夜标层基层分泽解，风落实税到各敢部门文、各迫环节敏和各裂岗位怎；（桐4）残严格杜执行宽经批烂准的避预算裂，监港督检条查本完单位铺预算都执行驳情况经；（吧5）封及时娘分析弊、报庭告本巩单位峡的预敬算执需行情代况，蛙解决借预算祝执行造中的绢问题漠；（棒6）远根据它内外徒部环置境变议化及驴企业锯预算句管理盟制度袜，提饺出预顺算调锡整申罚请；钩（7友）组柴织实居施本绍单位橡内部伏的预箩算考粮核和发奖惩厘工作哲；（语8）窃配合途预算勤管理标部门妻做好揪企业朵总预完算的幻综合丧平衡屯、执陷行监睬控、爹考核旦奖惩垫等工习作；晓（9呈）执竿行预桨算管矿理部县门下炉达的正其他扎预算谊管理震任务俗。荒明确具各环颂节授邮权批帽准程娇序和苦工作泻协调签机制宜预算雹管理昌工作悉机构坦，在秤建立续健全帅全面字预算似管理碎体制盘的基龙础上毛，进趋一步比梳理腔、制睡定预析算管捉理工塑作流挪程，喜按照尽不相涌容职钥务相轧互分牌离的认原则粥细化俗各部探门、减各岗竭位在损预算仇管理本体系任中的攀职责粉、分宗工与以权限视，明论确预格算编狸制、姥执行戒、分贝析、阀调整叙、考津核各退环节拉的授钟权批臂准制摧度与妹程序简。（奉控制估点冰YS轨L1铃.4易）殃完善害全面牛预算禁各项套管理除制度仰预算钥管理才工作常机构化，建档立完菜善的锡全面顿预算拔管理服制度阳，包张括预遭算管慕理组抛织体渠系，胃预算惜管理千工作福流程退，预珠算管血理各渴环节冒内容辩、时奔间、屯程序滔、方愧法、豪审批兆权限厚、责计任划膨分等浸内容茅，并惩涵盖个基本蒙管理济制度卵、工毛作管板理制托度、纲责任裤管理伙制度慰。（肃控制鱼点餐YS巧L1有.5抢）亲关键眉控制化点相慈关资谈料死1玉珍公司辱的码全面伯预算填管理脏决策悉机构哄、工朵作机泛构、渡执行想机构奥成立滴文件涉2回附全面姿预算客基本薪管理价制度束3肢占全面价预算西工作织管理底制度忆4印序全面壳预算舞责任距管理尼制度舞5胞木各部孟门、素各岗奴位在票预算拆管理愉体系吹中的督职责属、分赤工与碧权限残表舟现有确制度贡及备牙查文顺件枕1府久《预伟算管炊理办牵法》院业务兽流程店图

双8梢.1号.2糊预算乔编制知业务衬流程通业务招目标冷编制博完整句、合携理、洒科学某的预寿算目窑标，玉使预栗算管膜理在秒实现巾发展新战略运和经灯营目脚标、咏促进酒绩效较考评刃等方廊面的平功能策有效滤发挥经。棒预算味目标伞经预槐算管策理委翠员会相适当泥审议渔。调预算衡目标渠经董学事会死适当调审批忽或授肾权审像批。气预算案目标呼及时阁充分矿传达勇。寨预算绩目标轰及指沸标体赢系设越计完馆整、遵合理欺、科毒学，傻使预副算管嗓理在亦实现勤发展到战略闻和经择营目菊标、医促进初绩效砖考评队等方匠面的戴功能阿有效束发挥祸。预绕算编既制程克序规概范，址横向叹、纵高向信谢息沟蛾通畅朽通，风使预姻算目妄标准革确性视、合深理性贫和可敢行性陕。预恼算编江制方娃法选睁择恰悲当，笋或强京调采收用多换种方啊法，报使预恼算目升标科者学和摘可行衬。编那制预米算的删时间胡合理附，使敏预算介准确滩性高花，不寺影响纯预算狸的执香行。先预算影目标据分解吩方案援及预托算编阿制政组策经翻预算舌管理给委员惯会适衣当审尼议。镜分解哀预算形目标查及编藏制政炼策能峰及时偏充分禁传达缩。心预算米责任施中心即编制厦预算捆草案武经适战当审专批或破授权搂审批辉。响预算揉管理焦工作销机构坐预算谨审查逼平衡筛信息惩沟通悼畅通症，使稳预算屠目标盟准确降性、国合理牧性和趁可行赛性。锈修改滑预算油草案券经适舍当审提批或期授权请审批滩。绒汇总旬编制医全面瞒预算裳草案催经适懂当审驻批或服授权研审批防。仁全面养预算额经研趁究论分证，耗使预医算目葬标准震确性仍、合述理性唇和可带行性档。彩全面珍预算右经适荒当审源批或抄授权瓶审批栽，使奉预算壁权威源性高属、执胀行有呢力，争或减脚少可鞋能出长现的习重大瞒差错蹈、舞魔弊而向导致饲损失弃。科全面据预算饲下达楼有力秒，使细预算绩执行肚或考创核有徐据可姑查。势预算防目标痒层层晋分解构到位豪，使素企业域不偏伙离企楼业发泉展战窃略目觉标，抢影响吩经济瞎效益敢。毕适用纱范围菜整个蒸公司反预算删目标戒的测槽算、昆审议娱、审限批和拣下达易流程花，还浅包括乓拟定警、审贷批和排下达评预算守目标堤的分絮解方苦案及绒预算角编制象政策拖等流善程。厅成功著测评渣标准掉预算犬编制旨的各鹊个阶帐段性姻文件合齐全杏；佩当战旺略不膏发生斯重大捉调整关时，咽编制捕的预纺算也揉不需菊要重傻大调萌整。恋流程塑负责罩岗位蛾财务棉总监芳主要药业务辽风险需预算免目标虏编制涛不完枝整、滔不合榜理、没不科蓄学，辉可能疲导致疾预算晋管理激在实恰现发爱展战娘略和防经营杜目标即、促粗进绩嫩效考饶评等双方面华的功旦能难尸以有疾效发票挥。蹦预算故目标捉未经劝适当辩审议皆。昨预算港目标盯未经颜适当盆审批岁或超梢越授绣权审听批。红预算酒目标昂未能岗及时雪充分迁传达雪。串预算赢目标趟及指弊标体谣系设响计不竖完整浙、不冤合理判、不数科学净，可饥能导林致预缓算管端理在粗实现续发展文战略页和经笛营目晋标、耻促进乞绩效宿考评其等方氧面的绘功能耗难以蔽有效序发挥霉。预惭算编愤制程或序不惨规范拢，横顷向、甘纵向值信息蚂沟通炼不畅剃，可乒能导结致预投算目鸽标缺景乏准疼确性横、合耕理性逆和可框行性另。预璃算编栗制方粗法选皂择不含当，摘或强务调采蔬用单次一的如方法挠，可枯能导倒致预猴算目厌标缺钥乏科简学性陈和可沉行性衰。编抗制预途算的伞时间担太早犹或太开晚，时可能累导致狡预算渠准确皮性不假高，泻或影牧响预容算的盼执行来。眉预算轻目标夜分解兴方案旧及预肢算编烛制政邮策未翁经适板当审厉议。万分解滚预算斧目标钳及编鸡制政泰策未奇能及筐时充鞋分传耻达。范预算配责任劝中心港编制峡预算芒草案仙未经摘适当旷审批耀或超尺越授肯权审章批。奉预算洲审查榨平衡场信息愧沟通偷不畅悬，可奇能导裹致预眼算目团标缺搜乏准垦确性们、合蚀理性屈和可践行性旁。螺修改眨预算炉草案吹未经盐适当藏审批析或超县越授四权审艳批。渣汇总奖编制赏全面至预算祝草案兆未经债适当赢审批看或超桨越授墙权审予批。等全面劲预算丘未经鬼研究贷论证庭，可增能导运致预艘算目灭标缺姜乏准宋确性铲、合话理性牙和可蓝行性臣。魂全面天预算废未经置适当墨审批勤或超素越授附权审念批，踩可能馅导致喊预算添权威散性不耽够、谅执行汁不力笛，或鼓可能诉出现最的重叫大差棵错、东舞弊接而导身致损填失。搂全面垄预算弹下达普不力炮，可泛能导痕致预献算执逆行或钟考核翻无据对可查稼。绣预算锅目标阻层层瓣分解吨不到土位，睁可能扁会造堪成企偏业偏驰离企终业发肺展战法略目录标，哲影响鹊经济托效益两。渣关键李控制骑点严测算蒸预算决目标宣每年监11疏月份欧，预嚼算管察理工炊作机恼构根桃据公旦司战无略规把划和究年度钟经营墓目标腊，结嫩合对芹预算享期经逮济形衫势的准初步蹦预测查，测贪算下霸一年拴度的去全面造预算牺目标餐。（毅控制找点卸YS属L2锋.1逝）密审议蹦预算凳目标惑预算业管理筝委员地会审掠议预到算目愿标。爆（控喉制点瘦YS瓜L2辣.2紫）惨审批汽预算恋目标工董事追会审扇批预丙算目五标。廉（控缩制点繁YS阵L2明.3聪）京下达造预算毛目标帜预算竹管理拌委员斜会审树议董饲事会陶审批阻后,识下达掏预算锻目标猫。（千控制贯点唐YS绸L2冒.4印）缝拟订煤预算智目标大分解深方案羊及预烧算编用制政孔策至第一摆、全折面性隶控制充。一吉是明页确责患任；庙二是性形成预综合丙预算族体系抹。第溪二、萝编制磁依据士和基欢础控到制。价一是按制定催明确变的战习略规或划；兰二是活深入忍开展蚊对企婆业外唉部环豪境的计调研捕和预湾测；跃三是伏深入缘分析变企业筋上一仿期间缴的预饺算执以行情巨况，赌充分旷预计阵预算宜期内赢企业遵资源炼状况份、生声产能唱力、黄技术锻水平晋等自互身环饺境的蔬变化鄙；四径是重鼻视和竟加强兰预算宣编制绝基础外管理训工作静。第慰三、馆按照狡上下肢结合乓、分挨级编担制、鸭逐级供汇总值的程哪序，次编制澡年度娘全面事预算中。第柴四、西本着腐遵循筝经济扔活动御规律扬，充招分考退虑符此合企他业自往身经胶济业色务特想点、域基础致数据薯管理旁水平输、生阵产经艇营周窝期和息管理粒需要烧的原摸则，离选择冻或综录合运亲用固乡定预对算、痒弹性符预算孟、滚葱动预睁算等罩方法秧编制晕预算略。第形五、蠢预算妈目标队及指员标体把系设兵计控续制。蚊一是俊按照梅“相财务提指标奉为主盈体、铲非财疤务指撤标为驼补充脖”冈的原屠则设迈计预良算指封标体罩系；闸二是寺将企挡业的阴战略冒规划述、经坡营目膝标体匠现在净预算析指标伶体系虑中；汽三是垂将企纺业产齐、供宴、销玩、投姻融资称等各纠项活袄动的抖各个粱环节具、各橡个方膜面的陷内容卖都纳剂入预津算指拐标体隔系；狡四是舱将预布算指辜标体血系与亿绩效丸评价爸指标练协调兰一致竭；五居是按际照各肤责任浸中心蛇在工鸟作性浓质、曾权责婚范围脖、业截务活渔动特奖点等磨方面疼的不转同，丧设计转不同班或各信有侧龟重的推预算滥指标屑体系专。第井六、床确定防合适虫的全玩面预事算编尤制时宋间。望（控锤制点警YS层L2含.5开）厚审批尘预算宰目标永分解朋方案抗及预锹算编劳制政兆策放预算桌管理驰委员茎会审僚批预蓄算目拣标分别解方瘦案及卫预算还编制缎政策讲。（牵控制亏点洋YS拿L2袍.6夕）镰下达忍分解瓦预算冰目标柴及编伍制政澡策舅经预躁算管刮理委缘员会像审定需后,妇预算并指标范连同膀编制冤政策略层层蓬下达逼至各久预算以责任卵中心名。（否控制晋点浊YS辜L2床.7扛）学预算附责任任中心伴编制怨预算妄草案贵各预佛算责女任中拥心按袭照下脏达的讽预算姿目标瓶和预潮算政义策，蹄结合去自身肯特点廉以及弃预测惕的执师行条衫件，奶认真赞测算治并提然出本凤责任猫中心像的预态算草误案，榨逐级蛛汇总爪上报业预算检管理春工作啦机构扔。（誓控制欧点川YS芦L2殊.8拜）稍预算把审查斑平衡偏预算知管理昆工作各机构胶进行顿充分碑协调稍、沟骂通，怨审查工平衡思预算讯草案测。（徐控制游点或YS旦L2捕.9锁）舌修改灭预算刊草案崇各预山算责部任中拜心根福据预挠算平拴衡会饼议讨姥论的羽结果充修正杯本责钳任中催心的扰预算旗。（绘控制少点泪YS宇L2笨.1旺0底）们汇总胀编制脸全面渣预算街草案筋预算策管理竖工作益机构理根据味各责意任中竞心经周修正狱调整格后逐伏级汇冷总上蝇报的窜预算倡草案姓，汇怕总编洁制整买个公殊司的尾全面扑预算遭方案灭，报耳预算春管理吉委员藏会。排（控怜制点馆YS婆L2俊.1剂1考）啊审议蓬预算贪草案购预算六管理疗委员美会应排当对旗预算门管理择工作膝机构慕在综拼合平乌衡基缠础上粉提交箩的预码算方违案进罚行研财究论挥证，姑从公挤司发叶展全报局角矿度提灾出进粱一步曲调整逗、修壳改的显建议序，形削成公蝴司年玩度全忌面预笋算草幼案，晚提交挽董事捎会。粪（控青制点乞YS变L2栽.1疫2趁）浊审批霸预算职草案嫌董事她会审蓄核全业面预哨算草娘案，案确保厦全面溪预算护与公沾司发笑展战慈略、拦年度及生产慎经营森计划副相协莲调。疼按照票《公桑司法小》规笋定，咸公司租年度遥财务稳预算匆方案瞧应当亩经股然东大捷会审棋议批战准，左公司仓可以当在章售程中某明确率，由甲股东不大会趣授权傍董事造会行毅使预厌先审作议批兵准公绑司年渴度预询算方欠案的祥权利佩，待角公司缝股东坑大会拥召开圾时再单予以雷追加魄审批兆。（报控制芽点概YS柏L2龟.1伤3刺）垂预算签下达订每年视12正月份稠，公尖司全予面预早算经呢审议天批准雾后应包及时爸以文非件形漏式下羽达执帆行。果（控时制点茅YS任L2捏.1贺4殊）乳预算勺指标走分解住和责纱任落另实卷预算回目标锡层层矮分解善，明载确各莫预算而责任挤中心堪的预奇算责犬任目丙标，魂将年贱度预皇算细多分为迟季度亏、月琴度预迈算；笼各预笼算责莲任中销心细绞化落沫实到费内部忘各部级门、牵各环突节、由各岗预位和清每个抚人。贞（控藏制点龟YS筐L2喜.1链5谜）址关键鸭控制刺点相办关资贪料塞测算洽预算裁目标线公司泡战略聋规划盛对公阶司预订算期罢内客腥户需鸽求、离同行剩业发慰展等程市场上环境袜的调仁研报谁告玩对宏泰观经戚济政嗽策等痕社会湾环境燕的调吸研报蛋告枯公司滥上一光期间大的预敬算执独行情陕况分坚析报石告(蓝充分隆预计损预算战期内河企业犯资源聚状况倘、生使产能播力、槽技术够水平黎等自雪身环害境的睁变化谜)膝预算甘目标耕测算徒报告半审议凑预算骨目标凳预算搅委员摧会论缓证审岔定预则算目局标会璃议纪彩要闷审批珍预算村目标缎董事照会审北批预底算目理标会些议决哨议帽下达邪预算查目标蛛下达将预算盛目标镜文件堵拟订蹲预算闭目标厌分解泪方案蛾及预胀算编汉制政很策祝预算盏目标酒分解其方案块及预配算编钱制政角策文垒件审批晌预算腐管理蜡委员僻会审卵批预症算目代标分蹦解方舟案及骡预算汉编制译政策蓬会议匪纪要猴下达击分解肿预算锄目标奇及编点制政席策汪下达临分解扩预算扣目标恳及编铁制政市策文陈件厌预算参责任豆中心钞编制朴预算舱草案施编制嗓计划扛（预燕算目展标及舱指标随体系车设计叠、编重制范拢围、签编制投方法件、预育算编侵制时浪间）驻预算勒责任隆中心伴预算偏编制鬼会议近纪要战预算待责任探中心贵预算虫材料广（预赔算表阀、文仍字说禽明）缩预算颜审查辨平衡促预算茫管理段工作摔机构壶组织访召开毯预算胆平衡交会议舟会议料纪要贼修改淘预算后草案摩预算筐责任煤中心零预算略修正痒会议坊纪要年修正臂后预观算责扣任中节心预院算材维料（咱预算急表、帖文字庄说明松）批汇总拥编制处全面跨预算竭草案量预算震管理乱工作恨机构余组织症召开云审议翅论证坡修正疫后预奶算会艳议纪荣要扎修正组后总披预算蹲草案傅，提赢交预纳算管衡理委舌员会电审议眠报告吩审议凭预算裙草案拼预算袭管理直委员宝会组重织召沸开审巩议修猫正后程预算广会议胆纪要拦形成矛公司词年度壳全面抄预算跨草案述，提索交董勺事会缠预算恩审批均董事剑会审讯批预素算会踏议决魔议飘股东难大会失追加百审批耳决议奖预算或下达宪公司厌全面智预算标下达舰文件即预算洪指标胡分解惜和责关任落尾实勿各预领算责脚任中进心的奶季度丝、月虹度预券算呜各预番算责男任中引心细喜化落秤实到奸内部沉各部饮门、谨各环义节、伪各岗鼓位和之每个党人的益预算艺相关都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菊8滩.1蔬.3咏预算锻执行门业务饥流程牺业务歌目标盯按照续既定遍预算既执行意，保艺证完症成经幼营目瓶标。晌览对重持大预芳算项云目监肉督指给导，最保证肾项目碗顺利润完成丢。乏预警超指标休、预唐警范谨围合娇理，舌及时惩发出呜预警卵信号饮，保争证积跳极采努取应塑对措始施。使预算院执行木信息朗传输虚及时特、畅阁通、三有效熄。家适用杏范围危整个毕公司虾预算砍执行嗓的控景制流蛙程臣。续成功稀测评渗标准叹实际赛支付夏与预饮算相倡差不编大；专执行坝过程蚀中无不重大迅违规芹行为惊发生党。趋流程阔负责眯岗位睛财务斑总监谱主要盾业务窑风险豆没有马按照藏既定俗预算陕执行们，无饮法完夫成经草营目当标。透上重大倦预算瞒项目漫缺乏船监督民指导林，导誉致无回法完争成。程预警酿指标迈、预西警范丈围不嫁合理每，不引能及跪时发油出预例警信烛号，婚无法携积极框采取汪应对汁措施耍。科预算喝执行愚信息仁传输况无法巾及时远、畅脖通、垃有效胆。遮关键仆控制涨点向资金什支付屿业务歉的审锦批控跑制壮各业兔务部思门、蹄财务仪部门搬审批燕付款侨申请何单时熊，应钓与分笼配给迁该业蝶务部澡门的突预算山进行句比较秃审核床，防识止超拼过预芒算的黑支出燕发生欢，对漠超预助算即遭时进庆行预劣警。挨（控亚制点联YS苗L3该.1项）榆预算脑执行晓实时垦监控鼻预算喉管理橡工作真机构堡及人同力资箭源、奉审计殖、计障划等死职能权部门友应当概按照计各自些的职该责权嫌限对村公司舱全面验预算梁执行肚进行章适时拉监控壤；各辽预算斤责任狂中心穿应当酷依据如其预坏算责波权，俯对其侄承担封的预塑算指乓标的骡完成解和实涌现情核况进虏行日销常监丽控。培（控宋制点滨YS脏L3托.2饥）昂重大恭预算妄项目请特别话关注兴制度窝对于悉重大栽预算巡项目看和事街项，皆应明棍确责淋任部齐门，艘由该申部门嘱密切窑跟