一级建造师 工程经济6个利息公式记忆方法

个利息公式记忆方法:死死记住两个公式知现值，求将来值知将来值,求等额年金。其余的公式现场推导，只用2分钟，就都有了。知将来值，求现值.由1得：知等额年金，求将来值。由2得：5。知现值，求等额年金.代入2得:6。知等额年金，求现值。变换代入1或由5得：注意：使用公式一定要和图式符合，不符合时折算到符合图式后再套用公式。谢谢阅读1、现金流量：考察整个期间各点CO流出、CI流入精品文档放心下载2、现流量表：流入/流出/净流量组成，财务流量表用于财务评价谢谢阅读3、财务现金流量表按评价角度分:项目、资本金、投资各方、项目增量、资本谢谢阅读金增量4、项目财务现金流量表:从融资前的角度设置，项目所需总投资为计算基础，感谢阅读可计算财务内部益率、财务净现值、投资回收期，可考察项目盈利能力。现金流入：精品文档放心下载销售收入、回收固定资产余值、回收流动资金；现金流出:建设投资(不含建设期利精品文档放心下载息）、流动资金、经营成本、销售税、增值税；净现金流量；累计净现金流量。谢谢阅读5、资本金表：从项目法人（投资者整体)出发,资本金为计算基础，借款本金和感谢阅读利息为流出，计算资本金内部收益率，反映投资者权益投资的获利能力.流入：销谢谢阅读售收入、回收固资余值、回收流动资金;流出：资本金、借款本金偿还、利息支付、感谢阅读经营成本、销售税、增值税、所得税；净流量6、投资各方表：从各个投资者角度出发，以投资者的出资额为计算基础，计精品文档放心下载算投资各方收益率。流入：股利分配、资产处置收益分配、租赁费收入、技术转让谢谢阅读费收入、其他现金流入；流出：股权投资、租赁资产支出、其他现金流出；净现金谢谢阅读流量7、项目增量表：对既有法人项目，按有项目无项目对比的增量现金流量,计算精品文档放心下载财务内部益率、财务净现值、投资回收期,考察项目盈利能力.有项目现金流入：销感谢阅读售收入、回收固资余值、回收流动资金；有项目现金流出：建设投资（不含建设期谢谢阅读利息)、流动资金、销售税、增值税；有项目掐现金流量；无项目净流量；增量净感谢阅读流量；累计增量净流量8、资本金增量表：对既有法人项目,以资本金增量作为计算基础，用于计算既感谢阅读有法人项目资本金增量内部收益率.有项目流入：销售收入、回固资余值、回收流精品文档放心下载;有项目流出：资本金、本金偿还、利息支付、经营成本、销售税、增值税、所得税；有项目净流量；无项目净流量；增量净流量谢谢阅读9、销售收入：投产后各年销售产品，=产品销售量(劳务量）*单价;多种的应精品文档放心下载分别计算，不便分类的按折算标准的10、投资：达到预期收益价值的垫付行为。项目总投资是建设投资和流动资金精品文档放心下载之和。建设投资包括:建筑工程费、设备购置费、安装工程费、建设期利息、其他感谢阅读费用、预备费.流动资金：维持生产的全部周转资金,=流动资产-流动负债.回收固资谢谢阅读余值在期末收回,流动资金在寿命期结束时收回。11、经营成本:由于生产和销售实际发生的现金支出。精品文档放心下载12、税金：销售收入中扣：增值、营业、消费、城维建、教育附加、资源；计感谢阅读入总成本费用中：房产、土地使用、车船使用、印花；计入建设投资的投资方向调感谢阅读节税；利润中扣的所得税。增值税：销售收入和成本估算均含。如有减免税费优惠，应说明政策、减免方式依据、减免金额精品文档放心下载13、流量图：横轴为时间，箭线现金流量，上方流入/收益，下方流出/费用感谢阅读14、箭线/横轴交点为流量发生时间末15、流量三要素：大小、方向、作用点16、年名义利率＜年有效利率17、项目经济评价：财务、国民经济18、财务评价指标:静态、动态19、静态：特点计算简单，对方案粗略评价，对短期投资、逐年收益大致相等谢谢阅读的项目；动态:不同方案经济比较,反映方案在未来时期的发展变化。精品文档放心下载20、静态分：投资收益率（总投资收益率、总投资利润率)、静态投资回收期、谢谢阅读偿债能力（借款偿还期、利息备付率、偿债备付率）；动态分：财务内部收益率、感谢阅读动态回收期、财务净现值、财务净现值率.21、静态投资回收期Pt：以方案的净收益回收其总投资所需的时间。可以从建设开谢谢阅读始算，可以从投产年算起。22、投资回收期显示了资本的周转速度，周转愈快,回收期短、风险小、盈利精品文档放心下载多。技术上更新迅速、资金相当短缺、未来情况难预测又关心资金补偿的项目用此谢谢阅读评价.不足的是：没有全面考虑整个计算期内现金流量，只考虑回收之前，不能反感谢阅读映回收以后，作为评价指标不可靠,只能辅助使用。精品文档放心下载23、借款偿还期适用不预先给定借款期限，按最大偿还能力计算还本付息的项谢谢阅读目；不适用预先给定借款偿还期的项目。后者用利息备付、偿债备付。感谢阅读24、利息备付率也叫已获利息倍数，可以分年计算，可按整个计算期计算，前感谢阅读者更能反映偿债能力.正常项目应＞2,＜1时无足够资金支付，风险大.感谢阅读25、偿债备付率：分年计算更能反映偿债能力,正常应＞1,且越高越好，当＜1精品文档放心下载时，表当年资金来源不足偿付当期债务，需短期借款偿付已到期债务.谢谢阅读26、财务净现值 FNPV：当≥0 时，方案可行。考虑了资金时间价值,考虑了整谢谢阅读个计算期，能直接以货币额表示盈利水平，须先确定基准收益率，但确定比较困难；精品文档放心下载互斥方案评价，须慎重考虑寿命，须构造一个相同分析期；不能反映单位投资使用精品文档放心下载效率。27、内部收益率 FIRR≥ic 时,方案可行。使各年净现金流量的现值累计为零时谢谢阅读的折现率。折现率i定得越高，方案被接受的可能性小.考虑了资金时间价值及整个谢谢阅读计算期内经济状况，不需先确定基准收益率,只知大致范围即可，但计算麻烦；非感谢阅读常规现金流量的项目，可能存在多个内部收益率。28、净现值率FNPVR:财务净现值与总投资现值之比，经济含义：单位投资现感谢阅读值所能带来的财务净现值，考察单位投资盈利能力。≥0时，方案可行谢谢阅读29、基准收益率（基准折现率）：动态观点确定的、可接受的投资方案最低标感谢阅读准的收益水平。应考虑因素:资金成本和机会成本、投资风险、通货膨胀。精品文档放心下载确定ic的基础：资金成本和机会成本，投资风险及通货膨胀为必须考虑因素感谢阅读30、不确定性产生原因：所依据基本数据的不足或统计偏差;预测方法局限,预测假谢谢阅读设不准备；未来经济变化，通货膨胀、市场供求结构变化;技术进步，生产工艺和谢谢阅读技术发展;无法以定量来表示的定性因素的影响；其他外部变化,法律、政策、国际感谢阅读形势等。31、不确定分析方法：盈亏平衡分析(财务)、敏感性分析（国民经济和财务）。精品文档放心下载32、敏感性分析分：单因素、多因素33、单因素分析指标确定：回收快慢用回收期；价格波动对净收益用净现值；精品文档放心下载投资大小对资金回收能力用内部收益率。机会研究期可用静态指标（投资收益率、精品文档放心下载回收期）；可行性阶段用动态指标（净现值、内部收益率、回收期)精品文档放心下载34、选择分析不确定因素原则：对评价影响大、数据准确性不大.投资、寿命、感谢阅读成本、价格、产销量、汇率、ic35、敏感度系数E：越大,评价指标A对于不确定因素F越敏感。价格、投资谢谢阅读额、经营成本,最敏感的是价格。36、设备租赁分：融资租赁（贵重设备，车皮、重型设备)、经营租赁（临时感谢阅读设备，仪器、车辆）。37、租赁比购买优越性:缺资金可获得急需设备，引进先进设备，技术进步;良感谢阅读好技术服务；资金流动,负债不恶化；避免通货膨胀、利率波动，减小投资风险；谢谢阅读租金在所得税前扣除，享受税费上的利益。不足：对设备无所有权,只有使用权，谢谢阅读无权改造，不能处置、担保、抵押贷款。38、影响租赁因素：项目寿命；长期或短期需要；设备技术性能和生产效率;感谢阅读产品质量保证及安全性；成套性灵活性、维修、耐用、环保;经济寿命；技术过时精品文档放心下载风险；资金预算计划；提交进度;租赁期；租金;租金支付方式；租赁节税优惠;预付精品文档放心下载及保证金；租赁期满资产处理方式；租赁机构信任度、经济实力、配合；合同质量。感谢阅读39、购买因素:项目寿命期；长期占有或短期需要；技术性能和生产效率；产谢谢阅读品质量保证及安全性;成套性、灵活性、维修、耐用、环保;经济寿命；技术过时风感谢阅读险;资金预算计划;提交设备进度;购置价格、支付方式;年运转费和维修费;保险费.谢谢阅读40、租赁与购买分析步骤：提出设备更新建议；拟定若干方案；定性分析筛选；感谢阅读定量分析优选。41、价值工程：价值是产品的功能与获得功能全部费用的比值；是对象的比较价值，感谢阅读不是使用、交换价值；特点：目的，用最低寿命周期成本提高产品价值和有效利用精品文档放心下载资源，寿命周期成本由生产成本和使用维修成本组成；价值核心：对产品进行功能感谢阅读分析；将价值、功能、成本作一整体考虑；强调改革创新;将功能定量化；集体智谢谢阅读慧开展有计划、有组织的管理活动。42、价值工程采用系统的工作方法，分析功能与成本、效益与费用之间关系;精品文档放心下载主要用规划和设计阶段.43、提高价值途径：提高功能F，降低价值C；C不变，提高F；F不变，降低精品文档放心下载C；F大幅度提高，C较少提高；F略有下降，C大幅度下降。谢谢阅读44、价值工程对象选择:从市场需要出发,结合本企业实力系统考虑。谢谢阅读原则:设计：产品结构复杂、性能技术指标差距大、体积大、重量大；生产：感谢阅读量多面广、关键部件、工艺复杂、原材料消耗高、废品率高；销售：用户意见多、谢谢阅读系统配套差、维修能力低、竞争力差、利润率低、生命周期长、竞争激烈、新产品、谢谢阅读新工艺；成本：高于同类产品、成本比重大。45、对象选择方法：因素分析、ABC分析、强制确定、百分比分析、价值指数感谢阅读46、功能:按重要程度分：基本、辅助；性质分:使用、美学；需求:必要（使用、精品文档放心下载美学、基本、辅助）、不必要（多余、重复、过剩)；量化标准：过剩、不足；总体精品文档放心下载与局部:。价值工程功能一般指必要功能。47、总体和局部之间是目的和手段的关系，上下关系和并列关系,即目的和手感谢阅读段48、工能整理主要任务：建立功能系统图49、功能打分法有：强制打分(0—1、0—4）、多比例评分、逻辑评分、环比评谢谢阅读分（DARE)50、计算功能价值V方法：功能成本法、功能指数法。感谢阅读51、价值工程程序:对象选择、功能定义、功能整理、功能分析及评价、方案创造、谢谢阅读评价、研究、实施，成果评价求功能评价之的方法比较多，常用功能重要性系数法52、功能成本法：V=F/C。V=1,评价对象的价值最佳，一般无需改进；V＜1，精品文档放心下载成本偏高,功能不高，存在过剩功能或者功能不过剩，实现功能方法不佳；V＞1,功精品文档放心下载能比较重要,但分配成本较少,应具体分析，可能功能与成本分配理想，或有不必要精品文档放心下载功能，或应提高成本。功能指数法：V=F/C.V=1 ，功能与成本比重大致平衡，功能的现实成本合理；谢谢阅读V＜1，成本偏高，导致功能过剩;V＞1，成本小于功能比重，一是现实成本偏低,感谢阅读致使功能偏低，二是存在过剩功能,三是在技术经济方面客观上存在功能重要,成本感谢阅读较少的情况。52、确定VE对象改进范围：一F/C 值低的区域,提高功能；二ΔC=（C—F）谢谢阅读值大的区域,该值越大，说明成本降低的幅度越大；三复杂的功能区域。谢谢阅读53、方案创造方法：头脑风暴法、歌顿法（模糊目标法)、专家意见法（德尔谢谢阅读菲法）、专家检查法.方案评价（概略、详细评价）包括：技术、经济、社会、综合感谢阅读评价。54、影响资金时间价值因素：使用时间、数量大小、投入和回收的特点、周转谢谢阅读速度55、利息是资金的一种机会成本。56、利率高低的因素：社会平均利润率、借贷资本供求、风险、通货膨胀、期精品文档放心下载限57、利息和利率作用:以信用方式动员和筹集资金的动力;促进加强经济可计算，感谢阅读节约使用资金；宏观经济管理的重要杠杆；金融企业经营发展重要条件。精品文档放心下载58、影响资金等值因素：金额多少、资金发生时间、利率（或折现率）大小（关谢谢阅读键）。59、设备磨损分：有形磨损（物理），外力作用第一种，闲置中受自然力作用感谢阅读第二种；无形磨损（精神、经济），技术进步等；综合磨损，同时存在有形和无形谢谢阅读磨损。60、设备磨损补偿形式：有形局部修理,无形局部现代化改装,完全补偿是更新谢谢阅读60、设备磨损补偿形式：有形局部修理,无形局部现代化改装，完全补偿是更新感谢阅读61、设备更新原则：不考虑沉没成本;不要简单地按照新、旧方案的直接现金精品文档放心下载流量进行比较；逐年滚动比较。62、设备自然寿命（物质寿命）：投入使用开始至因物质磨损不能使用。技术感谢阅读寿命（有效寿命)：技术落后被淘汰.经济寿命：经济上使用不合理。感谢阅读63、设备寿命期限影响因素:技术构成（包括结构及工艺性，技术进步）；设备感谢阅读成本;加工对象;生产类型；工作班次;操作水平；产品质量;维护质量;环境要求。精品文档放心下载64、新技术、工艺、材料原则：技术上先进、可靠、适用、合理;经济上合理精品文档放心下载（综合考虑投资、成本、质量、工期、效益)65、建设工程项目周期：投资意向到投资终结.包括:一客观上工作内容、次序、精品文档放心下载类型；二性质不同各阶段划分；三各阶段、各项工作间联系。谢谢阅读66、项目决策主要解决项目选择问题。可分:投资意向；市场研究与机会分析；精品文档放心下载建议书;初步可行性；可行性；决策立项。67、初步可行性：需求；所需资源供应及价格变动；工艺技术中间试验分析；感谢阅读厂址选择；企业规模；设备选型68、项目设计确定拟定具体方案,实际上是选择和设计实现项目投资构想的优谢谢阅读化实施方案过程。大型复杂可分：初步设计、技术设计、施工图设计；一般的可分:精品文档放心下载初步和施工图设计。69、施工阶段：施工组织；施工准备、施工过程；生产准备；竣工验收。是一精品文档放心下载种资源组合性工作，是操作性、业务性的实际执行工作，主要任务是在确定性约束精品文档放心下载条件下优化实施过程。70、总结评价:投产运营和投资回收；项目后评价。一种依托于生产经营过程感谢阅读的分析研究工作。71、建设项目各阶段对投资的影响决策：基本特征是智力化或称知识密集性，主要投入机会分析费、市场调查费、谢谢阅读可行性研究费、决策费，工作成本影响小，要素成本无影响，产出是决策结果,以感谢阅读总投资影响 60~70%, 对使用功能影响70~80%，对项目投资有决定性影响；设计：谢谢阅读智力和技术双重性，主要投入：设计人员报酬 2%～10%、重要建设要素预订和购感谢阅读10%～20%，工作成本对投资影响较小,要素成本是重要控制因素，产出对总投资影响20%～30％,对使用功能影响10～20%，对项目投资有重要影响；施工:资金和劳动双重性，投入:施工人员报酬10~20%，施工要素50~60％，成本为项目重要因素，产出是投资产品，对总投资10～15%，对使用功能5~10％.终结：事后控制和检验评价。谢谢阅读72、可行性研究内容：兴建理由与目标;市场分析与预测；资源条件评价；规谢谢阅读模与产品方案；厂址选择；技术、设备、工程方案；原材、燃料供应；总图运输、谢谢阅读公用辅助工程；环境影响；劳动安全与消防；组织机构与人力资源配置；实施进度；感谢阅读估算；融资方案；财务评价；国民经济评价；社会评价；风险分析;研究结论与建感谢阅读议。73、财务会计报告:会计报表、会计报表附注、财务情况说明书。感谢阅读74、会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。资产=负感谢阅读+所有者权益。资产负债表是静态报表,按月报送，反映月末、季末、半年末、年末。感谢阅读用：说明特定日期拥有各种资源总量及分布；所负担债务数额、需偿还债务期限长短及还债能力；拥有净资产数及所有者权益构成情况;资产及权益总额,反映财务状况，分析评价未来发展趋势。资产负债表附表包括资产减值准备明细表、股东权益增减变动表和应交增值税明细表。（施工企业没有增值税）利润表：反映在一定会计期间经营成果。利润=收入—费用这一会计等式为依据(动态)作用：收入各费用及获得利润或亏损的数，收入与产出的关系;提供不同时期比较数字，分析企业损益发展趋势，预测未来盈利能力;枎经营成果及利润计划执行情况，分析企业利润增减变化原因。利润表