深圳九奉公司现金流量管理问题分析

2 3 3 5 6 8 9三、深圳九奉公司现金流量管理存在的问题 1Abstract2perfectandsimple,whichhindersthecompany’spreventionofrisks.Third,theidea深圳九奉公司现金流量管理问题分析3使公司的管理水平迈向更高的层次，从而使公司的发展和二、深圳九奉公司现金流量现状分析始到新药销售的整个过程要求九奉公司的现金流量管理保持高质量水平。4表12016-2018年深圳九奉公司现金流量情况（单位：万元）经营活动现金流入经营活动现金流出91295经营活动现金流量净额投资活动现金流入投资活动现金流出投资活动现金流量净额-38100-472-6387筹资活动现金流入筹资活动现金流出筹资活动现金流量净额-3253（资料来源：根据九奉公司财务数据现金流量表整理得来）5通过剖析公司各种活动的现金流入占比情况来了公司的现金流入结构并探全部活动总流入的绝大比率。九奉公司2016-2018年度现金流入结构分析如表2：表22016-2018年深圳九奉公司现金流入分析表（单位：万元）到的现金94.69%98.30%96.74%收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计41.17%89.73%88.84%收回投资收到的现金099.11%取得投资收益收到的100.02%产和其他长期资产收回的0006现金净额现金净额收到的其他与投资活动有关的现金00067.90%投资活动现金流入小计044.60%吸收投资收到的现金000取得借款收到的现金0099.01%收到其他与筹资活动有关的现金0000.99%筹资活动现金流入小计4.50%现金流入总量26035580802（资料来源：根据九奉公司财务数据现金流量表整理得来）公司2018年的主要现金来源项目为收回过去投资和变卖现有资产7况来讲应该是用于经营活动。九奉公司2016-2018年现金流出结构分析见表3：表32016-2018年深圳九奉公司现金流出结构分析表（单位：万元）20.94%支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关63.41%49.04%经营活动现金流出小计9129584.73%80.93%其他长期资产支付的现金投资支付的现金092.52%29.13%投资活动现金流出小计6.52%9.17%偿还债务支付的现金28.39%92.57%91.37%支付的现金8.12%支付其他与筹资活动有关00筹资活动现金流出小计8.75%9.90%现金流出总量（资料来源：根据九奉公司财务数据现金流量表整理得来）2018年来看，企业销售活动取得了明显的市场效果，企业的营业收入由于市场8是因为公司可以用于投资的资金92.52%用于对公司外的投资，公司对银行的保投资行为可以降低资金的不能回收的风险并且保证了公司能在短期内掌握了资约达60%的现金支出用到了投资的活动中，但回收到公司的现金不达50%。九奉表4现金流入流出比例分析表（单位：万元）项目绝对数流入：流出920182018年2017年2016年2018年2017年2016年经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计投资活动现金流入小计投资活动现金流出小计筹资活动现金流入小计筹资活动现金流出小计现金总流入现金总流出（资料来源：根据九奉公司财务数据现金流量表整理得来）壮大。九奉公司筹资活动现金流入流出比在这三年的比值分别为1.20、0.53、况。九奉公司2016-2018年的现金流动性分析和获取现金能力分析指标情况和表表52016-2018年九奉公司现金流量指标分析表现金流动性分析现金流动负债比现金流动负债比86.31%现金债务总额比26.69%43.07%获取现金能力分析销售现金比率全部资产现金回收率8.76%主营业务收入现金比97.24%91.44%97.58%（资料来源：根据九奉公司财务数据现金流量表整理得来）80.00%60.00%40.00%图12018年两家公司财务指标对比分析表三、深圳九奉公司现金流量管理存在的问题公司的流动资产周转期增加表示公司的流动性较好的资产周转变慢，2018年的了符合自身需要的现金流量管理机制，企业的可持续发展才能得到保障。[1]闫骏强.企业现金流量管理研究[J].山西财经大学学报,2019,41(S2):65-66.版),2019(16):23-24.[3]姚文娟.加强公司现金流量管理探析[J].全国流通经济,2019(24):39-40.[4]徐春萍.企业现金流量管理存在的问题及对策探讨[J].中国商论,2018(24):87-88.[5]陈佩.现金流量管理与企业风险控制[J].中国集体经济,2018(29):115-116.[6]温志敏.基于加强企业现金流量运营管理的探讨[J].现代经济信息,2019(18):212.[7]陈婉颖.企业现金流量管理问题及改进意见[J].商场现代化,2019(18):82-83.[8]孟莹莹.企业现金流量管理重要性及改善措施[J].商场现代化,2019(16):165-166.[9]谢涛.企业现金流量与盈利质量的关系研究[J].现代营销(信息版),2019(08):47.计,2019(06):79-80.[11]姚莉静,张晓雁.易明医药现金流量质量分析[J].商讯,