财政学-教学大纲

——PAGE1—课程名称：财政学publicfinance【课程编号】ZX524051【课程类别】专业基础课【学分数】2【先修课程】西方经济学、计量经济学【学时数】36【适用专业】国际经济与贸易、金融学、税收学、会计学教学目的、任务：教学目的：1.财政是社会经济的一个重要侧面，财政学是经济学的重要分支和国际经济与贸易专业的重要课程，学习财政学是系统、完整地掌握经济学知识的需要。2.财政是国家经济和政治活动的综合反映，是市场经济下公共经济活动的主要方面和政府调控经济的主要手段，与社会经济生活有密切关系。掌握财政学知识是现代市场经济下的财经管理人才知识结构的不可缺少的组成部分。课程教学的基本要求：1.通过该课程的学习，让学生基本掌握财政的基本规律、基本知识和基本方法，能够用所学知识解释说明经济生活当中所存在的系列财政现象，为将来后续课程的学习打下一个良好的基础；

2..在教学观点上，坚持马克思主义的指导；3.在教学方法上，坚持理论联系实际；4.在教学内容上，坚持与新理论、新政策、新形势相衔接。三、教学内容和学时分配（必备项）总论（或绪论、概论等）2学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1.财政概念、财政范畴；2.《财政学》是什么，为什么要学习《财政学》；3.怎样学习《财政学》教学要求：1、通过分析日常生活中的财政现象，使学生理解和掌握财政范畴；

2、了解《财政学》是什么，为什么要学习《财政学》和怎样学习《财政学》。（二）第一章市场经济与公共财政2学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1.市场经济体制；2.市场失灵与市场缺陷；3.政府职能与公共财政教学要求：1.要求掌握财政学基本理论知识；2.了解市场经济的运行原理，把握社会主义市场经济体制下，政府的经济作用以及相应的财政职能表现；3.分析市场失灵和政府失灵的种种表现，理解建立公共财政的重要性。（三）第二章财政职能2学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1.财政职能概述；2.资源配置职能；3.收入分配职能；4.经济稳定与发展职能。教学要求：1.要求掌握财政学基本理论知识；2.了解市场经济的运行原理，把握社会主义市场经济体制下，政府的经济3.作用以及相应的财政职能表现；4.分析市场失灵和政府失灵的种种表现，理解建立公共财政的重要性。（四）第三章财政支出的职能2学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1.公共支出的范围；2.公共支出的规模；3.公共支出的结构；4.公共支出管理制度；5.公共支出绩效评价。教学要求：1.理解财政的资源配置职能、收入分配职能、经济稳定与发展职能、涵义；

2.明确财政的主要作用领域是市场机制失灵或市场缺陷的领域，其主要目标是保持经济社会的和谐发展。（五）第四章财政支出规模与结构分析

2学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1.公共物品的提供、生产和定价；2.财政支出效益的分析和评价；3.财政的法制化和民主化.教学要求：1理解财政支出各种不同分类的意义和内容;2.掌握财政支出结构的变化趋势及其影响因素，财政支出规模的含义与增长趋势（六）第五章购买性支出2学时（课堂讲授学时+课程实验学时）主要内容：1.购买性支出的一般分析；2.行政管理支出和国防支出；3.文教科学卫生支出；4.财政投资性支出。教学要求：1.了解购买性支出的概念及其对社会再生产的影响2.掌握购买性支出的主要内容3.掌握财政投资性支出的内容（七）第六章财政投资性支出2学时主要内容：1.财政投资支出的一般分析;2.基础设施投资;3.财政对农业的投资4.财政投融资制度.教学要求：1.了解财政投资支出的一般分析，基础设施投资的性质，我国财政对农业的投资现状；2.掌握政府投资的特点、范围和标准，掌握基础设施投资的提供方式，理解财政对农业注入资金的必要性和财政投融资的概念、意义和特征。(八）第七章转移性支出2学时主要内容：1.财政投资支出的一般分析;2.基础设施投资;3.财政对农业的投资;4.财政投融资制度.教学要求：1.了解我国社会保障制度的有关内容，了解我国财政补贴的改革情况；2.熟悉社会保障支出、财政补贴的性质和特征，财政补贴的必要性及作用，税收支出的手段；3.掌握社会保障资金的来源与筹集方式，财政补贴的主要内容和形式，掌握税收支出的概念、性质与特点。（九）第八章财政收入2学时主要内容：1.公共收入的概念和公共收入的分类标准；

2.掌握公共收入规模的衡量指标以及影响政府公共收入规模的因素。教学要求：1.公共收入的分类和结构；2.公共收入规模与分析。（十）第九章税收原理与税收制度2学时主要内容：1、税收概述；2、税收原则；3、税收负担；4、税负的转嫁与归宿；5、税制要素.教学要求：1.公共收入的概念和公共收入的分类标准；2.掌握公共收入规模的衡量指标以及影响政府公共收入规模的因素。（十一）第十章税收的经济效应2学时主要内容：1税收的经济效应作用机制；2.税收的经济影响3.税收与经济发展。教学要求：1.掌握税收的收入效应和替代效应的含义，税收对劳动供给、居民储蓄、投资和个人收入分配的影响；2.理解供给学派的税收观点以及“拉弗曲线”的经济含义（十二）第十一章税收制度2学时主要内容：1.税收制度的组成与发展2.商品课税3.所得课税;4.资源课税与财产课税教学要求：1.了解我国税收制度的建立、发展及演变全过程；2.熟悉我国现行各个税类的主要税种；3.掌握增值税与个人所得税税收制度的主要内容。（十三）第十二章税收制度和税收管理制度改革2学时主要内容：1.工商税制改革；2.税收管理制度及其改革教学要求：1.掌握税制改革的主要理论以及我国工商税制改革的方向；2.了解世界税制改革的实践和经验以及税收管理制度的理论及其实践。（十四）第十三章国债2学时主要内容：1、国债的基本特征；2、国债的功能和负担；3、国债的种类与结构；4、国债的规模；5、国债管理制度；6、国债市场。教学要求：1、理解国债的概念、特征和功能；2、了解国债的种类与结构；3、掌握国债规模的衡量，国债的发行、流通与偿还。（十五）第十四章政府预算与预算管理2学时主要内容：1、政府预算概述；2、政府预算管理流程；3、政府预算监督。教学要求：1.了解政府预算的内涵，原则和政府预算管理的目标；2、掌握政府预决算程序和政府预算监督的内容。（十六）第十五章财政平衡2学时主要内容：1.财政平衡与财政赤字；2.财政赤字与社会总供求平衡；3.财政赤字的经济效应分析。教学要求：1.了解财政赤字的原因；2.掌握财政平衡的概念，财政赤字对经济的影响以及弥补财政赤字的手段。（十七）第十六章财政政策2学时主要内容：1.概述；2.财政政策的传导和效应；3.财政政策与货币政策的配合；4.我国的财政政策转变。教学要求：1.了解财政政策的含义和功能，财政政策的目标及工具；2.掌握财政政策与货币政策配合的必要性，以及针对不同经济状态财政政策与货币政策配合模式的选择；3.全面认识我国财政政策变化的原因和现实意义教学重点、难点及教学方法：教学的重点是：财政支出、财政收入和财政政策和我国的税收制度教学的难点是：随着我国社会经济的发展,对高等教育人才的培养要求也越来越高。培养创新型人才将是未来高等教育的方向,这就要求未来的大学生不仅要掌握书本上的知识,更应该有运用书本知识分析和解决实际问题的能力。而笔者在财政学教学中发现,让学生死记硬背一些基本理论知识并不太难,但要提高学生的学习兴趣增强他们运用财政学原理去分析和解决现实中的各种财政问题则相对较难,这也正是财政学教学所面临的主要难点之一。教学方法：课堂教学考核方式及成绩评定方式：考核方式：考查成绩评定方法：平时成绩占20%，段考成绩占30%，期末课程论文占50%教材及参考书目教材：陈共.财政学.人民大学出版社，2012.参考书目：1.萨缪尔森：《经济学》（第十二版），中国发展出版社；2.安东尼·B·阿特金森：《公共经济学》，上海三联书店；3.J.M.布坎南：《公共财政》（中文本，1991），中国财政经济出版社；4.理查德·A·马斯格雷夫：《比较财政分析》，上海三联书店；5.哈维·s·罗森著，郭庆旺等译:《财政学》（第七版），中国人民大学出版社；6.MichaelL.Marlow.PublicFinance—TheoryandPractice,The