职称第3章知识点

第三章支付结算法律制度这一章：《票据法》内容基本上都要掌握；此外，商业汇票增加了许多。必须掌握的方面：一、支付结算：单位、个人之间通过银行（中介机构）进行货币给付和资金清算1、有哪些支付结算工具？不包括现金，所以，凡是在出现“现金”的，请大家注意有关规定，我国，对单位的现金是严格控制的；在各个方式中，要注意：同城还是异地？单位还是个人使用？2、办理支付结算的原则：（1）恪守信用、履约付款；（2）谁的钱进谁的账、由谁支配；（3）银行不垫款。3、办理支付结算的基本要求（有四个方面）要求注意掌握：（1）票据签章的“变造”，属于“伪造票据”（2）*出票金额、出票日期、收款人名称——这三个不得更改。其他的，原记载人可以更改后签章（3）出票日期的大写如何写？月份为1月、2月、10月；日为1—10日、20日、30日前面要加“零”（4）大小写金额必须一致，否则票据无效；结算凭证银行不予受理二、银行结算账户管理（资金收付、活期存款账户）1、单位银行结算账户按用途分：基本、一般、专用、临时四种账户2、预算单位的零余额账户：未开基本账户的，按基本账户管理。反之，按专用存款账户管理三、银行结算账户的开立、变更、撤销1、核准类账户：基本存款账户、临时存款账户（注册验资和增资验资除外）、预算单位专用存款账户和合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算账户。备案类账户：一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户。2、存款人开立银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后方可使用该账户办理付款业务，但注册验资的临时存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除夕卜3、*基本存款账户是第一个开立的。最后一个撤销。其他账户撤销，都必须将款项转入基本存款账户才可撤销四、*各类具体账户的使用范围：。1、不得支取现金的账户（存入可以）：一般存款账户；证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金的专用存款账户2、使用范围：（1）基本存款账户是存款人的主办账户，日常转账结算、现金收付等都可以的。（2）一般存款账户是在基本存款账户以外的银行营业机构开办的，用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付账户（转账）（3）专用存款账户：按规定对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的（如：社保账户等）。该账户很多，各个账户管理不同——专款专用；A、收入汇缴（只收不付）和业务支出账户（只付不收）一一非独立核算单位或派出机构开办的。B、*一个预算单位开立一个零余额账户；可以用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴以及财政部门批准的特殊款项。不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位及所属下级单位账户划拨资金。（4）临时存款账户最长不得超过2年。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付！3、、个人账户分为：（1）各类账户的使用（重点）1类账户（存款、购买理财产品、转账、消费、缴费、现金支取等服务）2类账户（存款、理财、限额金额消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金）限额同下经现场确认身份的：存取现金、非绑定账户资金转入（日累计1万；年累计20万）；贷款不限额3类银行账户邙限额金额的消费和缴费、限额向非绑定账户转出资金）一一不能存取现金；经现场确认身份的：可以办理非绑定账户资金转入；任一时点账户余额不得超过2000元（2）开户方式：三种：A柜面、B自助机（现场核验的，可以开1类账户，未核验的，可开2类、3类账户）C、电子（开立2类、3类账户）（3）单位代理开立个人银行账户（如发工资），在被代理人到银行确认身份、密码重置激活前该账户只收不付（4）个人银行账户的使用范围（没有经营收入）；每笔招过5万元的，应提供付款依据或者用途栏注明五、票据有关方面：(有综合题一一不定项选择题)基本上全部要掌握、票据(支票、汇票、银行本票)1、票据的有关当事人必须清楚:(1)基本当事人：出票人、收款人、付款人、非基本当事人：背书人、被背书人、承兑人、保证人支票、汇票有三个基本当事人；本票的出票人就是付款人；承兑人只有商业汇票才有。2、票据的特征：(1)完全有价证券(2)文义(3)无因(4)金钱债权(5)要式(6)流通3、票据的功能：支付、汇兑、信用、结算、融资——五个功能票据权利与责任：不等于民事权利与责任。所以，没有票据权利与责任，也许有民事权利与责任1、票据权利有2个：(1)付款请求权——第一顺序权利；(2)追索权——第二顺序权利*持票人行使权利可以不分先后顺序，可以对1人或者数人行使，对某人行使后，还可以向其他人行使权利2、*票据权利的取得：(1)基本规定：票据权利取得，必须给付对价。但因税收、赠与、继承可以依法无偿取得票据权利，但所享有的权利不得优于其前手权利。取得票据享有票据权利的情形：A、依法接受出票人签发的票据；B、依法接受转让的票据；C、因税收、继承、赠与依法无偿取得票据的。取得票据但不享有票据权利的情形：A、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得的，或者明知有上述违法情形仍(恶意)取得的；B、持票人因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的。3、票据权利的行使与保全：“按期提示”和“依法证明”两种。(商业)汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人(出票银行)以外的前手的追索权。持票人不能出示拒绝证明，退票理由书或者未按照规定期限提供合法证明的，丧失对其前手的追索权。持票人对票据债务人行使票据权利或者保全的，应当在票据当事人的营业场所和营业时间内进行，无营业场所的，应当在其住所进行4、*票据权利丧失的补救措施：挂失止付、公示催告、普通诉讼三种。*可以挂失止付的票据有四种：(只有确定付款人或者代理付款人的票据)——知道付款人是谁的？已承兑的商业汇票：支票：填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票：填明“现金”字样的银行本票挂失不是必经程序，可以不挂失直接公示催告或者提起普通诉讼。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自13日起，不再承担止付责任。公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人。——针对“不确定”的利害关系人。公示催告可以在挂失止付后的3日内，也可以不挂失，直接向票据支付地人民法院申请公示催告。公示催告：公告应在全国性报刊上登载。(期间：国内60天，涉外最多延长至90天)；*公示催告期间，转让票据行为无效，以公示催告的票据质押、贴现，因质押、贴现而接受该票据的持票人主张票据权利的，人民法院不予支持，但公示催告期间届满以后人民法院作出除权判决以前取得该票据的除外。普通诉讼：针对利害关系人是明确的。5、*票据权利的时效：持票人对出票人、承兑人的权利(付款请求权和追索权)自票据到期日起2年(商业汇票)。见票即付的汇票(如：银行汇票)、本票自出票日起2年。持票人对支票的权利(付款请求权和追索权)，自出票日起6个月。持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。持票人对前手的再追索权，自清偿日起或者被提起诉讼之日起3个月。持票人超过票据权利时效或者因记载欠缺丧失票据权利的，仍对出票人、承兑人享有民事权利6、票据责任(义务)票据义务有四个方面。承兑人因承兑承担付款义务；本票出票人因出票承担付款义务；支票的付款人(开户银行)在与出票人有资金关系时承担付款义务；票据背书人、保证人在票据不获承兑或者不获付款时承担付款义务*拒绝付款(抗辩)的情况：存在背书不连续等合理事由的时候，票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩。但不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。当然，若持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外（恶意占有）（三）、票据行为：出票一一主票据行为；背书、承兑、保证一一附属票据行为1、票据的记载事项有四种：（1）必须记载事项——法律要求必须记载的，缺一即票据无效的事项相对记载事项——法律也要求记载的，如果当事人记载的，则按记载规定，但如果当事人没有记载，则按照法律规定来办理。（票据是属于有效的）比如：背书、承兑、保证的日期，被保证人的名称任意记载事项允许当事人自行决定是否记载，如记载的应按记载的规定办理（如:不得转让）不产生票据法上效力的记载事项一一是否记载都不产生票据上的效力2、*背书的有关规定：（1）以背书的目的为标准分为：转让背书和非转让背书（委托背书和质押背书）（2）委托背书的被背书人不得再以背书转让票据权利（3）背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。（4）粘附于票据凭证上粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章（5）以背书转让的票据，背书应当连续。非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证其权利。（6）条件背书：背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力（票据背书仍然有效）（7）部分背书无效：将票据金额的一部分转让的背书或者将票据金额分别转让给两人以上的背书（8）限制背书（注明“不得转让”：该票据不得转让，如果其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。（9）期后背书（票据被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过提示付款期限）：该票据不得背书转让；如果转让的，背书人应当承担票据责任（谁转让谁负责）3、票据承兑的规定：（1）仅适用于“商业汇票”——谁承兑，谁付款（承兑人为付款人；但承兑人没有承兑的，不负责任）（2）商业汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。（3）*承兑附有条件的，视为拒绝承兑4、票据保证的规定：（1）国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构（如：分公司）和职能部门（如财务部）不得作为票据保证人，否则该票据保证无效（保证无效，票据是有效的）；但：经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的，国家机关可以提供票据保证；企业法人分支机构在法人书面授权范围内提供票据保证的，该票据保证有效。（2）*保证人在票据或者粘单上为记载“被保证人名称”的，已承兑的票据，承兑人为保证人；未承兑的票据出票人未被保证人（3）票据保证为连带责任保证，保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任（4）*保证附有条件的，不影响对票据的保证责任。（该票据保证仍然有效）（四）票据追索的有关规定1、*被追索人的确定（向谁追索？）：向前手行使追索。票据的出票人、背书人、承兑人和保证人承担连带责任；可以不分债务人的先后顺序进行追索，对某一人（数人）追索后，还可以对其他票据债务人进行追索（直至票据权利全部实现）2、追索权的内容（1）行使追索权，可以请求被追索人支付：票据金额、利息、追索费用（2）行使追索权需要两个条件：（1）获得证明；（2）及时行使（时间3天）未按规定时间通知的，持票人仍可以行使追索权。但应承担由于未及时通知，给前手或出票人造成的（扩大的）损失（3）持票人不能出示有关被拒绝的证明的，丧失对其前手的追索权，但承兑人或付款人仍应承担责任。（五）银行汇票：1、适用范围：同城、异地；单位与个人均可以使用2、*申请人和收款人均为个人的，可以申请使用现金银行汇票。（双方均为个人）3、出票银行应当将“银行汇票”、“解讫通知”一并交付给申请人；必须记载的事项：4、*银行汇票按实际结算金额支付：未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额的。银行不予受理，也不得背书转让。背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。5、银行汇票实际结算金额一经填写不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效6、提示付款期限自出票日起1个月。超过期限的在权利时效内作出说明，向出票银行请求付款（六）商业汇票（今年加了许多新内容）商业汇票先提示承兌，再提示付款1、商业汇票：分为：商业承兑汇票（银行以外单位承兑）和银行承兑汇票（银行承兑）；*电子银行承兑汇票由银行业金融机构、财务公司承兑2、出票人资格：在银行开立存款账户的单位，并具有真实的委托付款关系和可靠资金来源。*办理电子商业汇票业务：还应同时具备签约开办对公业务的企业网银等电子服务渠道、与银行签订《电子商业汇票业务服务协议》单张出票金额在100万元以上的商业汇票原则上应全部通过电子商业汇票办理:单张出票金额在300万元以上的商业汇票应全部通过电子商业汇票办理3、记载的付款期限：纸质的最长不超过6个月；电子承兑汇票期限自出票日至到期日不超过1年。4、票据信息登记与电子化（新内容）（1）纸质票据贴现前，金融机构办理承兑、质押、保证等业务，应当不晚于业务办理的次一工作日在票据市场基础设施完成相关信息登记工作。（2）纸质票据票面信息与登记信息不一致的，以纸质票据票面信息为准。5、商业汇票的贴现（新增加许多内容）（1）*贴现的条件：票据未到期；票据未记载“不得转让”事项；在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织；与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系。电子商业汇票贴现必须记载：贴出人名称；贴入人名称；贴现日期；贴现类型；贴现利率；实付金额；贴出人签章（2）贴现人办理纸质票据贴现时：A、应当通过票据市场基础设施查询票据承兑信息并确认票面必须记载事项与登记信息一致；*信息不存在或者纸质票据必须记载事项与已经登记承兑信息不一致的,不得办理贴现B、*贴现申请人无需提供合同、发票等资料；C、贴现人办理纸质票据贴现后，应当在票据上记载“已电子登记权属”字样，该票据不再以纸质形式进行背书转让、设立质押或者其他交易行为。D、已贴现票据应当通过票据市场基础设施办理背书转让、质押、保证、提示付款等票据业务。（3）贴现人选择商业银行对纸质票据进行保证增信的，保证增信行对纸质票据进行保管并为贴现人的偿付责任进行先行偿付。（4）纸质票据贴现后，其保管人可以向承兑人发起付款确认。付款确认形式：*实物确认与影像确认二种——具有同等效力（5）承兑人要求实物确认的：银行承兌汇票保管人应当将票据送达承兌人，实物确认后，纸质票据由其承兌人代票据权利人妥善保管；商业承兑汇票保管人应当将票据通过承兑人开户行送达承兑人进行实物确认，实物确认后，纸质票据由商业承兑票据开户行代票据权利人妥善保管。6、票据交易：转贴现、质押式回购、买断式回购三种（注意理解概念含义）转贴现——已贴现的票据再次转让卖出质押式回购正回购方（融资方）将票据质押给逆回购方（融券方）以融入资金并约定某一日期归还约定资金收回票据的行为。（这种情况所有权不转移的）买断式回购——正回购方将票据卖给逆回购方并约定一定日期再从逆回购方购入的行为（所有权转移的）7、商业汇票的到期处理（1）*票据到期后偿付顺序：（下列是针对贴现的商业汇票；如果是未贴现的，谁承兑，谁付款）A、票据未经承兑人付款确认和增信保证即交易的，若承兑人未付款，应当由贴现人先行偿付。该票据在交易后又经承兑人付款确认的，应当由承兑人付款；若承兑人未付款，应当由贴现人先行偿付。（承兑人未付——贴现人先行付——承兑人确认的承兑人付——未付的，贴现人应先付）B、票据经承兑人付款确认且未保证增信即交易的，应当由承兑人付款：承兑人未付款的，应当由贴现人先行偿付。（应当承兑人付未付的，贴现人应先行付）C、票据保证增信后即交易且未经承兑人付款确认的.若承兑人未付款.应当由保证增信行先行偿付：保证增信行未偿付的，应当由贴现人先行偿付。（承兑人未付——保证增信行付——未付的，贴现人应先行付）D、票据保证增信后且经承兑人付款确认的，应当由承兑人付款：若承兑人未付款，应当由保证增信行先行偿付：保证增信行未偿付的，应当由贴现人先行偿付（应当承兑人付——未付的，保证增信行先付——未先付的，贴现人应先付）（2）持票人通过票据市场基础设施提示付款的，承兑人应当在提示付款当日进行应答或者委托其开户行进行应答。当日未应答的，视为拒绝付款。商业承兑汇票承兑人在提示付款日同意付款并账户余额足够支付票款的，承兑人开户行应当代承兑人作出同意付款应答，当日付款。若承兑人账户余额不足以支付票款的，视同承兑人拒绝付款。承担人开户行应于当日代承兑人作出拒付应答并说明理由，同时通过票据市场基础设施通知持票人。银行承兑汇票的承兑人已于到期日前进行付款确认的，票据市场基础设施应当根据承兑人的委托于提示付款日代承兑人发送指令划付资金至持票人资金账户。（3）纸质商业汇票的持票人在提示付款期内通过开户银行委托收款或者直接向付款人提示付款（异地的可以框算邮程）。超过提示付款期限的，持票人（委托收款）的开户银行不予受理，但在作出说明后,承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责仟（直接）（4）商业承兑汇墓付款人的开户银行收到委托收款寄来的汇票，通知付款人付款。付款人在收到通知的次日起3日内（法定休假日顺延）未通知银行付款的，视同承诺付款！如果存在合法抗辩事由的，应于3日内作成拒绝付款证明交送开户银行。银行承兑汇票到期，出票人未能交足款项的，只要银行已经承兑，银行就应该付款，但对出票人尚未支付的汇票金额收每天0.05%利息七）银行本票单位与个人。同城使用1、银行本票，银行出票，银行付款2、*单位与个人均为个人的，可以签发现金银行本票（双方均为个人）3、持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或者单位证明，可以持银行本票向出票银行请求付款八）支票1、基本当事人：出票人（单位或者个人）、付款人（出票人的开户银行）、收款人（持票人）2、*支票种类有三种：现金支票、转账支票、普通支票（包括划线支票）现金支票只能支取现金，转账支票只能转账，普通支票既可以转账有可以支取现金，但划线支票只能转账3、*支票的收款人名称与金额，可以由出票人授权补记。但未补记前不得背书转让和提示付款4、支票的出票人所签发的支票不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额（否则是空头支票）支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票5、持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。但用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。（所以：现金支票不能背书转让）九）、*注意付款日期：1、支票见票即付，提示付款期限：自出票日起10日2、银行本票见票即付，提示付款期自出票日起最长不超过2个月：超过期限的向出票银行请求付款3、商业汇票应先提示承兑，再提示付款。付款期限：自汇票到期日起10日（向付款人提示付款）4、银行汇票见票即付，提示付款期限：自出票日起1个月。六、银行卡（―）银行卡分类。按是否具有透支功能：分为：信用卡（贷记卡和准贷记卡）和借记卡1、信用卡可以透支：借记卡不能透支2、贷记卡：不需要先交备用金（存款），可以在信用额度内先消费，后还款：准贷记卡：需要先交付备用金（存款），在备用金不足支付时，可以在信用额度内透支。（二）*银行卡账户和交易1、单位人民币卡账户资金一律从基本存款账户转入，不得存取现金，不得将销售收入存入单位卡账户。单位外币卡账户的资金应当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取现金。严禁将单位的款项转入个人卡账户2、单位人民币卡销户时，账户资金应当转入其基本存款账户，外币卡资金应转回相应的外币账户，不得提取现金3、单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位卡不得提取现金。4、信用卡预借现金业务（现金提取、现金转账、现金充值）的概念熟悉现金提取：通过柜面或者ATM机，获取限额的现钞（取现金）。通过ATM机取现，每卡每日累计不得超过超过人民币1万元；柜面取现金由持卡人与发卡银行协议约定。现金转账：将信用卡预借现金额度内的资金划转到本人银行结算账户（每卡每日限额由协议约定）现金充值：将信用卡预借现金额度内的资金划转到本人在非银行支付机构开立的支付账户（由发卡机构决定是否提供现金充值，并协议约定每卡每日限额）5、发卡机构不得将持卡人信用卡预借现金额度内资金划转至其他信用卡，以及非持卡人的银行结算账户或者支付账户6、借记卡在ATM机等自助机具取现金，每卡每日累计提款不得超过2万元7、储值卡的面值或者卡内币值不得超过1000元人民币8、贷记卡非现金交易享受免息还款期、最低还款额待遇，其条件和标准，由发卡银行自主确定。三）银行卡计息和收费1、借记卡（不含储值卡）和准贷记卡：计息；2、信用卡透支利率——上限：日万分之五；下限：日万分之五的0.7倍（七折）。3、发卡机构应在信用卡协议中以显著方式提示利率标准和计结息方式、免息还款期和最低还款期待遇，以及收取违约金和收费标准（注明日利率和年利率）等有重大利害关系的事项。调整信用卡利率的，应至少提前45个自然日按照约定方式通知持卡人，持卡人有权在新利率生效前选择销户。4、取消信用卡滞纳金。是否收取违约金，收多少由协议约定；发卡机构提供超过授信额度的不得收取超限费5、发卡机构对持卡人收取的违约金、年费、取现手续费、货币兑换等服务费用不得计收利息。四）银行卡收单：1、收单机构（从事银行卡收单业务的银行业金融机构）应当与特约商户（单位和个体户）签订协议，明确受理的银行卡种类、开通的交易类型、收单银行结算账户的设置和变更、资金结算周期、结算手续费标准、差错和纠纷处置等事项。进行本地化经营管理，不得跨省（市、区）开展收单业务。2、对于风险等级较高的特约商户，收单机构应当：对其开通的受理卡种和交易类型进行限制，并采取强化交易监测、设置交易限额、延迟结算、增加检查频率、建立特约商户风险准备金等措施。3、发现疑似银行卡套现、洗钱、欺诈、移机、留存或者泄露持卡人账户信息等风险事件的，收单机构应当对商户采取：延迟资金结算、暂停银行卡交易或者收回受理终端（关闭网络支付接口）等措施。4、收单机构的资金结算时限最迟不得超过持卡人确认可直接向特约商户付款的指令生效日后30个自然日，但涉及违法违规的等风险交易需要延迟结算的除外5、结算收费：实行政府指导价、上限管理。费率水平：借记卡交易不超过交易金额的0.35%，单笔收费不超过13元；贷记卡交易不超过0.45%；全额减免的：非营利性的医疗机构、教育机构、社会福利机构、养老机构、慈善机构。七、网上支付（主要选择题）（一）*网上银行的功能1、企业网上银行子系统：（1）账户信息查询（2）支付指令（3）B2B网上支付（4）批量支付2、个人网上银行子系统：（1）账户信息查询（2）人民币转账业务（3）银证转账业务（4）外汇买卖业务（5）账户管理业务（6）B2C网上支付（二）第三方支付：（非金融机构作为中介）1、第三方支付的开户要求：（1）为个人开立：同一个人在同一家支付机构只能开立一个3类账户；（2）为单位开立：要求提供相关证明文件，并自主或者委托合作机构以面对面方式核实客户身份或者以非面对面方式通过至少3个合法安全的外部渠道对单位基本信息进行多重交叉验证。开户应与个人、单位签订协议，约定日累计转账限额和笔数,超过的。不得再办理转账业务。2、第三方支付的种类：线上支付方式（如：支付宝）、线下支付方式（如：POS机）3、第三方支付行业分类（模式）：金融型（不负有担保功能）、互联网（有担保功能）八、结算方式（一）汇兑；1、单位、个人在异地使用。分信汇和电汇2种2、汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔款项已经转入收款人账户的证明，收账通知才是银行将款项确已收入收款人账户的凭据（二）托收承付（异地使用；）1、适用范围：收款方和付款方必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。2、双方使用的，必须订立购销合同并在合同中明确约定使用托收承付3、*金额起点每笔1万元，新华书店1千元4、*代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理5、验单付款期：3天；验货付款期：10天：付款人承付期内未表示拒付的，视作承付。6、收款人对同一付款人托收累计3次收不回货款的。银行暂停办理托收7、办理托收，必须具有商品确已发运的证件，包括运单、邮局包裹回执。8、付款人有一定合法理由，在承付期内可向银行提出全部或者部分拒绝付款。（三）委托收款1、单位、个人在同城、异地均可以使用2、凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算。3、委托收款以银行以处的单位为付款人的，凭证上必须记载付款人开户银行名称；以银行以外的单位或者个人为收款人的，凭证上必须记载收款人开户银行名称；个人为收款人未在银行开立账户的，凭证必须记载被委托银行名称4、付款时间：银行当日支付；非银行单位应在接到银行通知的当日支付，如未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款，银行应于第4日上午划款。5、拒绝付款的提出时间：次日起3日内（四）国内信用证熟悉几个方面1、我国信用证为：以人民币计价、不可撤销的跟单信用证2、*使用范围：（1）适用于国内企事业单位之间的货物和服务贸易提供的结算服务。（2）只能用于转账，不得支取现金（3）分即期信用证（5个营业日付款）与远期信用证（5个营业日确认到期付款）（4）付款期限最长不超过1年3、议付：信用证未明示可议付的，任何银行不得办理议付；信用证明示可议付的，如开证行仅指定一家议付行，未被指定为议付行的银行不得办理议付，被指定的议付行可以自主决定是否办理议付。议付行在受理议付申请的次日起5个工作日内决定。4、可转让信用证只能转让一次九、预付卡（多用途预付卡）（一）*预付卡的相关规定：1、不具有透支功能；记名卡单张限额不超过5000元，单张不记名的不超过1000元。2、期限;记名卡：可以挂失，可赎回，不得设置有效期；不记名卡：不挂失，不赎回，有效期不得3年；超过有效期有余额的。可延期、激活、换卡。（二）*预付卡办理1、个人和单位购买记名卡或者一次性购买不记名卡1万元以上的，应当使用实名并提供有效身份证件；代理他人购买的。要提供双方身份证件2、单位一次性购买预付卡5000元以上，个人5万元以上的。通过银行转账等非现金，不得使用现金。3、购卡人不得使用信用卡购买预付卡。（三）预付卡的充值1、*只能通过现金或者银行转账方式充值，不得用信用卡充值；但一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金，充值后卡内余额不得超过规定限额。2、*单张卡同日累计现金充值在200元以下的，可以通过自助充值终端、销售合作机构代理等方式充值。3、预付卡使用的限制性规定：不得用于或者变相用于提取现金；不得用于购买、交换非本发卡机构发