财资管理师职业能力认证标准-中国商业会计学会

岗位名称：财资管理师岗位定义：财资管理师遵循国家相关规定，从客户财资管理的目标、原则、职能出发，全面权衡公司财务各项决策的成本、效率、风险和预期收益，为客户创造最大的财富或价值。认证单位：中国商业会计学会（CCAI）经民政部批准于1987年成立，是由商业财会领域从事研究与实务的有关单位和人员自愿结成的全国性、学术性、非营利性社会组织，属国家一级学会。岗位职责要求：1.财资■理师（初级）（1）现金收付及其审核；（2）资金提存管理；（3）资金、票据、有价证券、印章保管与使用；（4）登记和核对现金日记账；（5）银行业务及其支票办理；（6）凭证的编制、汇总、传递与管理；（7）预测未来的现金盈余或赤字（8）编制资产负债表、利润表、现金流量表（9）拓展短期融资渠道；（10）数据的采集、归类的处理、使用和操作。2.财资管理师（中级）2.财资管理师（中级）（1）财务和其他相关业务的分析;（2）提供多样化的短期负债与长期投资方案，供领导决策（3）预测资产、负债、股东权益和留存收益；（4）制定未来的财务目标和行动方案，并负责方案的执行；（5）编制短期内的现金资源与短期负债达到合理的平衡；（6）提供短期投资与融资计划；供领导决策；（7）财资管理目标的决策和执行；（8）投融资的风险分析、控制及管理；（9）财资管理模型应用；（10）熟悉盈亏平衡分析的两种方法及建模；（11）财资管理职能相关的各项管理等内容。岗位能力要求（一）基础知识与素养能力基础知识与素养能力主要包括：会计基础知识与基本技能，经济与财税法规基础知识，计算机基础知识及其操作技能，财经公文写作基础知识与技能，会计职业道德知识及其操守，身心健康等，是所有从事财会岗位工作的人员必须具备的基本素能。见表1:知识模块工作内容技能要求相关知识1•会计基础知识与基本技能会计基础概念1•了解会计与会计职业；2•熟悉会计对象、会计要素的概念；1•会计与会计职业；2•会计对象、会计要素；3•会计科目、会计账户；

3•熟悉会计科目、会计账户概念；4•熟悉复式记账、借贷记账法概念；5•熟悉会计分录概念；6•熟悉会计凭证、会计账簿、会计报表的概念。4•复式记账、借贷记账法；5•会计分录；6•会计凭证、会计账簿、会计报表。1.熟悉会计对象、职能、目1•会计对象、职能、目标、财务报告使用者的内容；标、财务报告使用者；2•熟悉会计基本假设、会计2•会计基本假设、会计基础、会计信息质量要求的基础、会计信息质量要内容；求；会计基础3•熟悉会计核算方法体系与3•会计核算方法体系与理论会计循环的内容；会计循环；4•熟悉会计要素及其确认与4.会计要素及其确认与计量、会计等式的内谷；计量，会计等式；5•熟悉复式记账与借贷记账5•复式记账与借贷记账法的内容；法；6•熟悉企业基本经济业务的内容。6.企业基本经济业务会计基础1•掌握设置会计科目和账户1•设置会计科目和账方法与技的方法与技术；户；

术2•掌握填制和审核会计凭证的方法与技术；3•掌握用借贷记账法编制会计分录的方法与技术；并能运用借贷记账法熟练核算企业的基本经济业务；4•掌握会计账簿的设置与登记、对账、结账的方法与技术；5•掌握成本计算的基本方法与技术；6•掌握财产清查的基本方法与技术；7•掌握财务报告编制的基本方法与技术。2•填制和审核会计凭证；3•复式记账；4•登记会计账簿；5•成本计算；6•财产清查；7•编制财务报告。1•了解经济学的研究对象；1•经济学研究对象；经济学基2.了解经济学的研究内容；2•经济学研究内容；2•经济与财础知识3.了解经济学的基本原理；3•十大经济学原理；税法规基础4.了解经济学的基本理论。4•经济学基本理论。知识会计法规基础知识1•了解会计法律制度的构成；2•熟悉会计法律制度的基本1•会计法律制度的构成；2•会计法律制度的基本

规定。内容。税收法规基础知识1.了解税收法律制度的构成；2•熟悉税收法律制度的基本规定。1•税收法律制度的构成；2•税收法律制度的基本内容。银行结算与票据法规基础知识1•熟悉银行结算与票据法律制度的基本规定。1•银行结算与票据法律制度的基本内容。4•财经应用公文写作基础知识与技能各种财经公文写作应用1•熟悉各种财经应用公文的格式及应用；2•掌握各种财经应用公文的写作技术。1•各种财经应用公文的格式及应用；2•各种财经应用公文的写作技术。5•会计职业道德及其操守操守会计职业道德1•熟悉会计职业道德规范的基本内容；2•掌握会计职业道德规范的辨认与操守。1•会计职业道德规范的基本内容；2•会计职业道德规范的辨认与操守。6身心健康强身健体心理调^节有健康的身心，是完成职业工作的前提。1身体健康2心理健康（二）岗位技能要求

1财资管理师(初级)技能要求，见表7知识模块工作内容技能要求相关知识(1)审核收付款(1)清正廉洁、坚持原则、(1)会计职业道德规原始凭证的真实保密守信、搞好服务与严谨范；性、合法性、正细致的工作作风；(2)会计基础知识与基确性；(2)具备会计基础知识，熟本技能；(2)及时完成资悉现金、(3)现金管理相关法规金收付工作；银行存款、票据管理的相关知识；现金收付(3)对资金的收规定，严格遵守现金开支范(4)单位内部的财务管及其审核付开具或索取相围；理规定。关票据；(3)能既准又快的点钞、验(5)点钞、验钞技能(4)工资的发钞，有较强的数字运算能力;放、保管、邮寄(4)阿拉伯数字、汉字书与等工作及各类款规范工整。项的报销。(1)根据企业经(1)库存现金限额规(1)遵守库存现金限额规营活动需要，按定，超限额的现金及时送存定；规定提取、送存银行；(2)支票的填写和签章资金提存资金，保证经营(2)能熟练规范填写支票、规定。活动的正常运进账单并行。签章。

(1)资金、支票、(1)要有强烈的安全意识和(1)现金和票据管理的票据、有价证券技术，能对现金、票据、有规定；与印章保管；价证券与印章能分门别类的(2)发票的开具与管理(2)按规定清查安全规范妥善保管，掌握保规定；资金、票盘点库存现金和险柜密码的使用；(3)库存现金和银行存银行存款及相关(2)单位财务公章和出纳员款的清查技术与账务处据、有价证票据、有价证券。名章要实行分管；理；券、印章保(3)出纳员保管的出纳印章(4)防盗安保技术:门、管与使用要严格按规定用途使用；(4)能严格按规定进行库存现金和银行存款的清杳盘点、核对和处理；(5)各种票据要办理领用和注销手续。屉、柜的锁具配置，保险柜密码的使用。(1)登记库存现(1)及时根据审核无误的收(1)库存现金日记账和金日记账和银行付款凭证逐日逐笔序时登记银行存款日记账的格式登记和核存款日记账；库存现金日记账和银行存款与登记方法及其错账更对日记账(2)每日进行现日记账，并结出余额。正方法；金账款盘存，做(2)现金日记账要日清月(2)库存现金和银行存好日清月结工结，每日下班前日记账账面款的清查方法以及银行作；余额与库存现金实有数核对存款余额调节表的编制(3)每日核对库相符，发现问题应及时查对方法，清查结果的账务

存现金日记账，按月核对银行存款日记账；（4）填写出纳日报表，报会计主管。处理；（3）银行存款日记账与银行对账单要按月核对，逐笔勾兑，并对未达账项编制银行存款余额调节表调节。如仍然不符，应及时查明原因按规定正确处理。处理技术；（3）出纳日报表的格式与填写。（1）及时将收回（1）熟悉银行业务、电子商（1）银行结算与银行结的支票背书后送务与财务结算的相关操作技算账户的法规知识；交银行进账，及能；（2）各种银行结算方式银行业务时查对款项的到（2）掌握阿拉伯数字和汉字的规定与操作，特别是及其支票账情况；的书写规范和要求；支票、银行汇票、本票、办理（2）凭领导审批（3）能规范填写票据金额和商业汇票、银行卡、汇的申领单开具支日期并正确签章；兑等结算方式的使用规zCTx/（4）会填写银行进账单；定；（3）每月及时从（5）会熟练核对银行存款日（3）票据和结算凭证填银行取回对账记账与银行对账单并编制银写的规范要求特别是金单，与出纳流水仃存款余额调节表；额和日期的书写规范；账核对无误后在（6）掌握银行存款余额，不（4）银行进账单的填写对单账上加盖公准签发空头支票，不准出租规范；章，对未对上的出借银行账户；银行存款的清查及其银款项及时查对原掌握网银、微信、支付宝的仃存款余额调节表的编

因，编制银行存款余额调节表。(4)网银业务；(5)微信、支付宝业务；操作技能；制。(5)网银、微信、支付宝操作。凭证的(1)及时根据审(1)熟悉出纳工作常见原始(1)出纳工作常见原始编制、汇核无误的收付款凭证的格式，并掌握其填制、凭证的格式、填制与审总、传递与原始凭证编制收审核的方法；核方法；管理付款记账凭证；(2)熟练掌握出纳记账凭证(2)出纳记账凭证的填(2)每日匚总收的填制与审核方法，能准确制与审核方法；付款凭证及其所填制、审核出纳原始凭证和(3)出纳会计凭证的传附原始凭证，并记账凭证；递。及时传递给会(3)及时、正确传递出纳会计；(3)每月月初对上月会计凭证进行整理、汇总，并按顺序装订成册，归档保管。计凭证。

（1）在电脑财务（1）会用财务软件相应功能（1）计算机及其办公自软件平台环境中模块熟练操作完成出纳工作动化基本知识与技能；完成各项出纳工任务，包括：会计数据的备（2）财务软件平台环境作任务；份及恢复、库存现金、银行中出纳工作的应用与操存款日记账登记、凭证出纳作知识和技能，包括：签字、支票领用及报销、银库存现金、银行存款日行存款的对账、银行存款余记账的登记技术、支票信息化操额调节表的编制及输出等操管理的操作、银行对账作作技术。的操作流程、银行余额（2）能完成资金日报表的编调节表的编制制及输出操作；方法、现金及银行账簿⑶能按要求查询及输出日数据的输出操作等；记账账簿；（4）掌握会计数据的备份及恢复技术等。（1）取得或填制（1）熟悉相关财经法律法（1）财资管理基本专业并审核原始凭规、会计准则和国家统一会知识与技能，包括下列证；计制度的规定；岗位的知识与技能（熟资金成本（2）根据原始凭（2）工作中坚持准则、客观悉相关的会计准则）：的核算证编制记账凭公正、提高技能、保密守信;①融资成本的核算证；（3）严格遵照会计法律法②资金时间价值的核算（3）根据记账凭规、会计准则和国家统一会③固定资产投资的核算

证及其所附原始计制度规定进行会计核算和④工资核算凭证登记各种明监督，保证提供的会计信息⑤成本费用核算细账；合法、真实、准确、完整、⑥收入、利润核算(4)进行成本核及时；⑦资金核算算与报告；(4)熟练掌握资金成本的核⑧往来结算款项核算(5)定期进行财算及会计凭证的填制与审核⑨资本的核算产清杳盘点；技术；(2)各种明细账的格式(6)定期对账，(5)熟练掌握各种明细账的与登记知识及技能；查找错账与错账设置与登记技术；(3)财产清查知识与技更止；(6)熟练掌握成本计算的方能；(7)按期结账。法与技术；(7)熟练掌握财产清查的方法技术及其账务处理；(8)熟练掌握对账、错账查找与更正、结账的操作技术。(4)对账、错账查找与更止、结账知识与技能;(5)成本计算方法(6)《会计基础工作规范》的规定。全面监督单位各全面掌握对经济活动合理(1)会计法律法规制度项经济活动的真性、合法性、真实性、正确关于“会计监督”的规资金监管实性、合法性、性、有效性进行监督检杳的定；工作合理性、正确性、有效性，主要包方法与技术，主要包括：(1)掌握资金收支审查的技(2)国家会计监督、单位内部会计监督、

括：术；(2)掌握财产物资安全完整会计工作的社会监督；(1)审查各项资(3)资金收支的审查方金的收支；的监督检杳技术；法；(2)监管财产物(3)掌握会计凭证、会计账(4)现金收支清查方资的安全完整；簿和财务会计报表的复核技法；(3)审查财务成术；(5)会计凭证、会计账本费用计划的完(4)掌握财务成本费用计划簿和财务会计报表的复成情况。完成情况的审查与评价技核方法；术。(6)财务成本费用计划完成情况的审查与评价方法。数据归集(1)对相关会计(1胺《会计基础工作规范》(1)会计资料的内容；的管理凭证、会计账簿、和《会(2)《数据库管理办法》会计报表和其他计凭证、会计账簿、会计报的规定。会计资料定期进表和其他会计资料定期进行行归类整理、装归类整理、装订、造册登记，订、造册登记，统保吕；统保吕；(2)按规定流程完成数据采(2)数据的采集集的保存；分析；(3)能按会计准则对数据整(3)数据整理的理归案的查阅和登记手续；归类；(4)能按规定办理数据库档

（4）办理会计档案的销毁。案手续。在电脑财务软件（1）熟悉会计信息化的基本（1）计算机及其办公自财务数据平台环境中完成知识与操作技能；动化基本知识与技能；的使用操各项资金核算和（2）在电脑财务软件平台环（2）会计信息化的基本作监管工作任务，境中，熟知识与操作技能；包括：练应用财务软件的相应功能（3）常用财务软件的功①取得或填制并模块操作能模块知识及各功能模审核原始凭证；完成各项资金核算和监管工块的操作技能；②根据原始凭证作任务，（4）会计凭证、会计账编制记账凭证；包括：簿、会计报表的输出操③根据记账凭证①取得或填制并审核原始凭作等。及其所附原始凭证；证登记各种明细②根据总账编制汇总记账凭账；证；③根据汇总记账凭证编④按期对账、查制资产、负责、现金流量报找错账与错账更表。正、结账；（3）掌握资产负债表的平⑤资产、负责、衡/对会计凭证、会计账簿、现金流量报表的会计报表的输入、输出操作;

输入输出操作；查询会计凭证、会计账簿、会计报表；会计数据的备份及恢复等。（4）能按要求查询会计凭证、会计账簿、会计报表；（5）掌握会计数据的备份及恢复技术等。2、财资管理师（中级）技能要求，见表8知识模块工作内容技能要求相关知识

（1淳握货币（1）在电脑财务软件平台环境中（1）计算机及其办公自动时间价值的运完成各项建模工作任务；化基本知识与技能；用建模型工（2）会用财务软件相应功能模块（2）财务软件平台环境中作。熟练操作完成建模工作任务，包出纳工作的应用与操作知（2淳握编制括：会计数据的备份及恢复、库存识和技能，包括:库存现金、历史财务报表现金、银行存款日记账登记、凭证银行存款日记账的登记技财的建模。出纳签字、支票领用及报销、银行术支票管理的操作、银行资（3淳握预测存款的对账、银行存款余额调节表对账的操作流程、银行余额管未来财务报表的编制及输出等操作技术。调节表的编制理的建模工作。（3）掌握会计数据的备份及恢复方法、现金及银行账簿数据模（4淳握预测技术等。的输出操作等；型现金流表的建（4）熟悉会计信息化的基本知识（3）计算机及其办公自动应模工作。与操作技能；化基本知识与技能；用（5淳