管理程序文件-QA03019报表管理办法

报表管理办法1目的和适用范围1.1为加强宝钢国际报表管理，规范报表的内容、格式、频度，确保报表体系真实客观地反映宝钢国际的运营状况，为公司决策提供根据，特制定本办法。1.2本办法适用于各事业部、职能部门、直属子公司，以下简称各单位。2职责2.1运营财务部是宝钢国际会计报表、统计报表归口管理部门，担任根据国家相关制度、行业规定及宝钢国际运营管理要求，组织建立宝钢国际报表管理体系，制定和完善宝钢国际报表管理制度，担任宝钢国际及所属全资、控股子公司的会计报表、综合统计报表材料的搜集、审核、汇总、发布工作，并担任按对口的国家政府部门、行业协会、地方政府部门及主管部门的要求上报会计报表、综合统计报表。2.2其他职能部门是宝钢国际专业统计报表归口管理部门，担任宝钢国际专业报表、专业数据材料的搜集、审核、汇总，并担任对口2003年6月9日发布2003年6月20日实施国家政府机关、地方政府机关、行业协会、主管部门专业报表的上报工作。2.3事业部、直属子公司担任本单位及下属全资、控股企业的报表管理及数据材料的搜集、编制、汇总，担任对口的相关部门要求的数据报送工作，并根据实践状况制定相应的报表管理办法。2.4各法人单位根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国统计法》按规定上报国家政府机关所要求的报表。2.5各单位指定专职或兼职报表工作管理人员，担任本单位的报表报送工作。2.6信息化管理部是报表编号规则制定的责任部门。3工作流程3.1本办法所指的报表，是国家各级行政机关、宝钢集团及相关单位为发挥其行政职能而制发的为搜集经济、社会和科技发展实践状况和宝钢国际为理解运转状况，由各单位按照一致规定要求填报的会计报表、统计调查表及其汇总表，包括以报表、软盘、磁带报送的会计报表、统计报表等，以及搜集统计数据为主的调查提纲。3.2报表的分类3.2.1宝钢国际管理报表3.2.1.1反映宝钢国际总体运营状况的会计报表和统计报表。3.2.1.2按照宝钢国际职责分工，反映职能部门职责范围的专业报表。3.2.1.3不定期数据材料搜集。3.2.1.4反映事业部、直属子公司及其下属单位运营状况的会计报表、统计报表。3.2.2对外报表3.2.2.1对国家政府机关、行业协会上报的报表。3.2.2.2上报主管部门或相关部门的报表。3.3报表的确定3.3.1运营财务部在各单位提交的报表表格样表的基础上，拟定需求上报宝钢国际的报表的种类和频度，构成具体表格规范，报公司指导审批后实施。各单位不得恣意变更表格内容、格式。如需修正，由需修正的单位对修正的理由、内容进行书面陈述，运营财务部审核后进行修正。3.3.2宝钢国际Intranet系统中的管理报表一经确定，不得随意修正。如确需修正，由需修正的单位按照《Intranet系统暂行管理规定》，填写《宝钢国际Intranet系统功能新增修正联络单》，属公司层面的管理报表由运营财务部审核，属事业部及贸易部门层面的管理报表由事业部指导审核赞同后，经信息化部赞同后进行修正。3.3.3不定期数据材料搜集根据公司具体状况，由相关职能部门另行告诉。各单位不得随意要求下属部门、单位提供数据。3.3.4各类报表上报需经单位担任人或其授权审核人审核签字。3.3.5各事业部、直属子公司及下属单位根据本身的状况，确定外部管理报表。3.4报表的编制3.4.1对外报表根据国家、行业、相关部门的要求编制。3.4.2宝钢国际管理报表的编制3.4.2.1会计报表3.4.2.1.1运营财务部按照国家规定及下级主管部门的要求编制宝钢国际本部财务报告，报公司指导审批。包括资产负债表、资产负债表有关数字阐明、损益表、现金流量表、应上交及应补偿款项状况表、主营业务明细表、营业状况表、管理费用表、财务费用表、其他业务利润表、营业外收支表、库存商品收发存表等报表。3.4.2.1.2各子公司按照《上海宝钢国际经济贸易有限公司子公司财务报告管理办法》的规定编制、上报月度、年度财务报告。3.4.2.1.3运营财务部对各子公司上报的财务报告审核经过后，编制宝钢国际合并财务报告。报表的编制要求同《上海宝钢国际经济贸易有限公司子公司财务报告管理办法》。3.4.2.2统计报表和统计材料3.4.2.2.1统计报表和材料包括外贸统计月报表（包括进出口签约、实践执行）、公司运营状况表、各类专业报表等。3.4.2.2.2统计报表和统计材料的编制按照报表的具体要求编制上报。3.4.2.3报表的质量要求3.4.2.3.1勾稽关系：报表之间、表盘之间的数据勾稽关系必须完全分歧，分项之和与总计应相等。3.4.2.3.2各单位必须确保上报数据的精确性、严肃性，报表的数据调整，准绳上不得在当期报表调整，应在年报中予以调整，并进行阐明。3.4.2.3.3报表的精确性，直接影响公司的笼统及汇总数据的质量，各单位在上报各类报表之前，必须仔细核对，公司将不定期地对数据的精确性进行抽查。3.5报表的报送及数据运用3.5.1报表的报送3.5.1.1各职能部门按照规定按时向主管部门上报专业报表、数据材料，并同时交运营财务部备案。3.5.1.2各单位根据各级管理需求按要求按时向相关部门上报报表、材料。3.5.1.3报表的上报工夫节点，按各类报表的要求经过书面及E-mail方式或其他方式报送到相关部门。3.5.2报表数据、材料的运用3.5.2.1公司报表所表现的数据属公司运营机密，各单位需运用公司的运营数据（对外报送）需由运营财务部确认、赞同后运用、上报。必要时由运营财务部报公司指导赞同后对外发布、上报。3.5.2.2各单位需运用由各职能部门所分管的专业报表中的数据，需经对口的职能部门确认、赞同后运用、上报。3.6报表体系细则另行制定。4罚则4.1违犯本办法的行为包括：4.1.1未按报表报送工夫的规定上报报表的行为。各单位如有特殊缘由无法及时报送报表，应事前以书面方式报告相关部门，但最迟报送工夫应以不影响宝钢国际报表编制为前提。4.1.2报送报表的种类、内容、精确性未达到本办法规定要求的行为。4.1.3相关职能部门不注重数据搜集，反复向下属部门索要数据、报表的行为。4.2违规行为的处理按《违规行为处置办法》执行。5相关文件5.1《中华人民共和国会计法》5.2《中华人民共和国统计法》5.