关税与社会福利

社会福利效应（TradeExpansionEffect）[\o"编辑段落:什么是社会福利效应"编辑]什么是社会福利效应社会福利效应是指\o"关税同盟"关税同盟的建立对一国的社会福利将会带来的影响。一般说来，\o"贸易创造效应"贸易创造效应是关税同盟的主要经济效应，它的积极作用明显超过\o"贸易转移效应"贸易转移效应的消极影响。但就其所带来的福利效应而言，不同国家的生产者和\o"消费者"消费者并不是相同的。对于不同出口国来说，组成关税同盟后，高成本出口国出口增加，产量上升，贸易创造效应明显大于贸易转移效应，福利效应增加曰而低成本出口国则会减少出口和产出，其\o"福利"福利也必然因贸易规模缩小而下降。[\o"编辑段落:社会福利效应的解析"编辑]社会福利效应的解析对进口国来说，则会出现消费者福利改善，而生产者福利减少的现象，但其\o"净福利"净福利是否增加，还取决于如下几个因素的影响：1、进口国供需弹性的大小。进口国的\o"供给价格弹性"供给价格弹性和\o"需求价格弹性"需求价格弹性越大，其\o"贸易创造"贸易创造减去\o"贸易转移"贸易转移所带来的净福利效应就越大。2、进口国原有的\o"关税水平"关税水平的高低。组成关税同盟前，进口国的\o"关税税率"关税税率越高，则组成\o"关税同盟"关税同盟后，其贸易创造减去贸易转移所带来的净福利效应就越大。3、高、低成本出口国出口价格的差别。两类出口国的价格越接近，则其贸易创造减去贸易转移所带来的净福利效应就越小。中国的税收真的很重，社会福利真的很少吗？

其实并非如此。事实胜于雄辩，下面来分析一下。

2009年，中国国税和地税加起来6万5千亿元，加上卖地收入1万5千亿，一共8万亿。这八万亿里有1万亿用于给出口企业退税，返还给民间了，国家可支配税收（含卖地收入）一共7万亿。2009年中国国民生产总值是31万亿，税收和卖地收入一共占国民生产总值的20%多一点，和美国日本的比例差不多。中国人口按14亿算，人均5000块钱税，相当于800美元（欧美人均纳税8000美元）。不管是看比例还是看人均缴税额，中国的税负在世界上都不算高。不管是和欧美发达国家比，还是和印度巴西发展中国家比，中国的税收都不算多。

再看福利，中国的社会福利总量大，覆盖面广，种类多，相对于中国的人均缴税额度，福利真不算少了。

教育上，中国初中和小学免了学费，1200万公立初中和小学老师的工资由财政承担。以2008年绩效工资发放前的标准，教师人均年毛工资3万元（含住房公积金医保金个税）计算，光公立初中和小学的教师工资每年要发3600亿元，再加上行政人员和水电等杂工，每年公立初中和小学的工资4000亿以上。再加上教学楼教学设备投资等等，9年义务教育每年的国家投资5000亿以上。9年义务教育的学生总数大约2亿人，人均分享2500元。如果没有国家负担教师工资，中国三分之二的农村孩子早就上不起学了——一个孩子的学费就要一年就要一两千块，连着交九年，生二胎的农村家庭如何负担的起？那样的话，也就不会有千军万马拼高考的局面了，农民的孩子连小学初中都上不起，怎么可能参加高考？

高中技校职高教师和大学老师的工资，国家也负担一部分。重点大学的教学成本，国家负担三分之二，个人负担三分之一，即国家每年掏12000元，个人每年掏6000元（平均数，专业不同具体数额有差距）。在中国上大学的外国留学生，每年都是按18000元标准交学费的，18000元，这是中国重点大学的实际成本。以前台湾学生在大陆上大学也按18000元的标准交学费，后来为了联络感情，把台湾大学生的缴费标准也降到了6000元，等于大陆纳税人向每个台湾学生补贴12000元。

中国财政一年对教育投入1万亿元。

此外全部公立中小学和大学老师的退休金由财政承担，而且标准很高。每年发放教师退休金1000亿以上。有人抱怨说这是退休双轨制，但你要明白，很多大学生研究生就是冲着高额退休金才去当老师的，不然的话，就凭每年3万块钱的毛工资，你能留得住人才？做梦。

对农民，有种粮补贴、农业综合直补、农机补贴（农民购买国产农机有补贴）、家电下乡补贴、建材下乡补贴、退耕还林、退耕还牧补贴，国家投资修建水利工程等，再加上对生产化肥农药企业减免税等对农业的变相补贴，每年对农民的补贴数千亿。水旱地震泥石流等救灾投入还没有计算在内。汶川地震后，农民重建住房，政府给每户数万元住房补贴，汶川地震灾民1400万人，最起码300万户，光住房补贴这块儿就1000多亿了。512汶川地震灾后重建费用大约1万亿（当然，城市居民也享受了这块儿救灾款）。

对城市居民，比如低保金，安居工程房等。另外，城市的学校比农村要好得多，国家投入也比农村学校要大得多。

既然中国的税收的不算重，福利也不算少，为什么中国老百姓老是抱怨福利少呢？

原因很简单，中国的税大部分是间接税，老百姓看不到自己交了多少税，不知道增加社会福利会增加个人税收负担。而西方国家则是以直接税为主，对老百姓征收看得见的税。交了多少税，得到了多少回报，老百姓看得清清楚楚，自然也没几个人吆喝了。

中国的税收三分之二来自企业缴税，包括营业税关税增值税等，（再有就是卖地），个人所得税所占比重很小。

欧美国家里，所得税占的比重很大，所得税起征点也很低，所得税起征点相当于人均年收入的十分之一。要确保90%的居民成为直接税的纳税人。欧美国家的税收三分之二来自所得税（含企业所得税），再有就是来自消费税、财产税、赠与税