2023年财政支出绩效评价在实施中问题和对策

2023年财政支出绩效评价在实施中问题和对策下面是我为大家整理的财政支出绩效评价在实施中问题和对策,供大家参考。希望对大家写作有帮助!

财政支出绩效评价在实施中的问题和对策5篇

财政支出绩效评价在实施中的问题和对策篇1

财政支出绩效评价报告

（参考格式）

评价客体类型（在相应的□内打√）：□部门□单位□项目

评价客体：

（公章）

主管部门：

（公章）

主管部门预算代码：□□□□□□

评价机构□财政部门□预算部门□预算单位□中介机构

评价机构名称：

（公章）

联系人：

联系电话：

评价工作组负责人：

（签章）

联系电话：

评价时间：

年月日

财政支出绩效评价报告（正文）

按照×××工作部署，依据×××提供的预算执行或决算报告等资料，根据《秦皇岛市市级财政支出绩效评价办法（试行）》，遵循“科学性、规范性、客观性和公正性”的原则，对×××财政支出绩效实施了评价，形成本评价报告。

一、基本情况

1、目标概述

2、主要目标原计划指标值

3、绩效评价方法和评价过程概述

评价工作分定量评价和定性评价两个步骤，定量评价以评价客体提供的相关资料为基础，经过认真审查和核对，测出定量评价结果；

定性评价由工作组调查问卷、听取单位领导及相关人员的情况介绍及现场考察提问，经量化分析得出定性评价结果。评价工作组综合定量和定性评价结果，形成综合评价结论。

二、各项绩效目标的实现情况

1、实际工作绩效概述

2、各项绩效指标实际值

评价工作中，通过对评价客体报送的基础资料进行核实、分析、整理，采取查阅政府相关统计数据、抽查部门工作记录、对服务对象的跟踪调查、直接勘察、测验数据等途径，获得各项绩效指标实际值。

三、一致性对比及差异性原因分析

对绩效目标与实际工作绩效进行比较，得出既定绩效目标完成情况，对绩效目标与实际工作绩效不一致的内容，如超计划完成或未完成的内容进行经验和原因分析，包括主观、客观、技术等方面的原因分析。

四、存在问题和建议

1、采取的绩效管理措施以及支出绩效方面存在的问题。

2、改进绩效管理、提高绩效水平的措施和建议。

五、评价结果和结论

经评价，该部门××××绩效得分××分，评价结果为优秀（良好、平均、较低、较差）。

六、评价责任

本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料，运用规定的评价办法，评价工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完整性由评价客体负责。未经评价组织机构同意，任何单位和个人不得将本评价结果对外公布。

七、评价工作组人员名单及签字（姓名、工作单位、职务、职称）

八、报告时间

财政支出绩效评价在实施中的问题和对策篇2

财政支出绩效评价指标体系

财政支出绩效评价指标体系

财政支出项目绩效评价报告

评价类型：□实施过程评价b1f63637b97bd9afcad94a810714b828.png完成结果评价

项目名称：信息系统运行维护

word/media/image5.gif项目单位：海南省海防与口岸办公室信息中心

word/media/image5.gifword/media/image5.gif主管部门：海南省人民政府办公厅

word/media/image5.gif评价时间：

1月1日至12月31日

组织方式：□财政部门□主管部门b1f63637b97bd9afcad94a810714b828.png项目单位

评价机构：□中价机构□专家组b1f63637b97bd9afcad94a810714b828.png项目单位评价组

评价单位（盖章）：海南省海防与口岸办公室信息中心

上报时间：

5月21日

项目绩效目标表

项目名称：信息系统运行维护

注：以预算批复的绩效目标为准填列。如预算申报时没有填报绩效目标的，根据项目测算明显或实施计划填写

项目基本信息

财政支出绩效评价在实施中的问题和对策篇3

财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知

财预〔2023〕285号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，总后勤部，武警各部队，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，有关中央管理企业：为积极推进预算绩效管理工作，规范财政支出绩效评价行为，建立科学、合理的绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益，我们重新修订了《财政支出绩效评价管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。财政部二○一一年四月二日

财政支出绩效评价管理暂行办法

第一章总则

第一条为加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》等国家有关规定，制定本办法。第二条财政支出绩效评价（以下简称绩效评价）是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。第三条各级财政部门和各预算部门（单位）是绩效评价的主体。预算部门（单位）（以下简称预算部门）是指与财政部门有预算缴拨款关系的国家机关、政党组织、事业单位、社会团体和其他独立核算的法人组织。第四条财政性资金安排支出的绩效评价及相关管理活动适用本办法。第五条绩效评价应当遵循以下基本原则：（一）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。（二）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。（三）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。（四）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。第六条绩效评价的主要依据：（一）国家相关法律、法规和规章制度；

（二）各级政府制定的国民经济与社会发展规划和方针政策；

（三）预算管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资料；

（四）预算部门职能职责、中长期发展规划及年度工作计划；

（五）相关行业政策、行业标准及专业技术规范；

（六）申请预算时提出的绩效目标及其他相关材料，财政部门预算批复，财政部门和预算部门年度预算执行情况，年度决算报告；

（七）人大审查结果报告、审计报告及决定、财政监督检查报告；

（八）其他相关资料。

第二章绩效评价的对象和内容

第七条绩效评价的对象包括纳入政府预算管理的资金和纳入部门预算管理的资金。按照预算级次，可分为本级部门预算管理的资金和上级政府对下级政府的转移支付资金。第八条部门预算支出绩效评价包括基本支出绩效评价、项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价。绩效评价应当以项目支出为重点，重点评价一定金额以上、与本部门职能密切相关、具有明显社会影响和经济影响的项目。有条件的地方可以对部门整体支出进行评价。第九条上级政府对下级政府的转移支付包括一般性转移支付和专项转移支付。一般性转移支付原则上应当重点对贯彻中央重大政策出台的转移支付项目进行绩效评价；

专项转移支付原则上应当以对社会、经济发展和民生有重大影响的支出为重点进行绩效评价。第十条绩效评价的基本内容：（一）绩效目标的设定情况；

（二）资金投入和使用情况；

（三）为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等；

（四）绩效目标的实现程度及效果；

（五）绩效评价的其他内容。第十一条绩效评价一般以预算年度为周期，对跨年度的重大（重点）项目可根据项目或支出完成情况实施阶段性评价。

第三章绩效目标

第十二条绩效目标是绩效评价的对象计划在一定期限内达到的产出和效果，由预算部门在申报预算时填报。预算部门年初申报预算时，应当按照本办法规定的要求将绩效目标编入年度预算；

执行中申请调整预算的，应当随调整预算一并上报绩效目标。第十三条绩效目标应当包括以下主要内容：（一）预期产出，包括提供的公共产品和服务的数量；

（二）预期效果，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等；

（三）服务对象或项目受益人满意程度；

（四）达到预期产出所需要的成本资源；

（五）衡量预期产出、预期效果和服务对象满意程度的绩效指标；

（六）其他。第十四条绩效目标应当符合以下要求：（一）指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关。（二）具体细化。绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。（三）合理可行。制定绩效目标时要经过调查研究和科学论证，目标要符合客观实际。第十五条财政部门应当对预算部门申报的绩效目标进行审核，符合相关要求的可进入下一步预算编审流程；

不符合相关要求的，财政部门可以要求其调整、修改。第十六条绩效目标一经确定一般不予调整。确需调整的，应当根据绩效目标管理的要求和审核流程，按照规定程序重新报批。第十七条绩效目标确定后，随同年初预算或追加预算一并批复，作为预算部门执行和项目绩效评价的依据。

第四章绩效评价指标、评价标准和方法

第十八条绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具。绩效评价指标的确定应当遵循以下原则：（一）相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。（二）重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。（三）可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。（四）系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。（五）经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。第十九条绩效评价指标分为共性指标和个性指标。（一）共性指标是适用于所有评价对象的指标。主要包括预算编制和执行情况、财务管理状况、资产配置、使用、处置及其收益管理情况以及社会效益、经济效益等。（二）个性指标是针对预算部门或项目特点设定的，适用于不同预算部门或项目的业绩评价指标。共性指标由财政部门统一制定，个性指标由财政部门会同预算部门制定。第二十条绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。绩效评价标准具体包括：（一）计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。（二）行业标准。是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。（三）历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。（四）其他经财政部门确认的标准。第二十一条绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。（一）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。（二）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。（三）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。（四）最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。（五）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。（六）其他评价方法。第二十二条绩效评价方法的选用应当坚持简便有效的原则。根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法进行绩效评价。

第五章绩效评价的组织管理和工作程序

第二十三条财政部门负责拟定绩效评价规章制度和相应的技术规范，组织、指导本级预算部门、下级财政部门的绩效评价工作；

根据需要对本级预算部门、下级财政部门支出实施绩效评价或再评价；

提出改进预算支出管理意见并督促落实。第二十四条预算部门负责制定本部门绩效评价规章制度；

具体组织实施本部门绩效评价工作；

向同级财政部门报送绩效报告和绩效评价报告；

落实财政部门整改意见；

根据绩效评价结果改进预算支出管理。第二十五条根据需要，绩效评价工作可委托专家、中介机构等第三方实施。财政部门应当对第三方组织参与绩效评价的工作进行规范，并指导其开展工作。第二十六条绩效评价工作一般按照以下程序进行：（一）确定绩效评价对象；

（二）下达绩效评价通知；

（三）确定绩效评价工作人员；

（四）制订绩效评价工作方案；

（五）收集绩效评价相关资料；

（六）对资料进行审查核实；

（七）综合分析并形成评价结论；

（八）撰写与提交评价报告；

（九）建立绩效评价档案。预算部门年度绩效评价对象由预算部门结合本单位工作实际提出并报同级财政部门审核确定；

也可由财政部门根据经济社会发展需求和年度工作重点等相关原则确定。第二十七条财政部门实施再评价，参照上述工作程序执行。

第六章绩效报告和绩效评价报告

第二十八条财政资金具体使用单位应当按照本办法的规定提交绩效报告，绩效报告应当包括以下主要内容：（一）基本概况，包括预算部门职能、事业发展规划、预决算情况、项目立项依据等；

（二）绩效目标及其设立依据和调整情况；

（三）管理措施及组织实施情况；

（四）总结分析绩效目标完成情况；

（五）说明未完成绩效目标及其原因；

（六）下一步改进工作的意见及建议。第二十九条财政部门和预算部门开展绩效评价并撰写绩效评价报告，绩效评价报告应当包括以下主要内容：（一）基本概况；

（二）绩效评价的组织实施情况；

（三）绩效评价指标体系、评价标准和评价方法；

（四）绩效目标的实现程度；

（五）存在问题及原因分析；

（六）评价结论及建议；

（七）其他需要说明的问题。第三十条绩效报告和绩效评价报告应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。预算部门应当对绩效评价报告涉及基础资料的真实性、合法性、完整性负责。财政部门应当对预算部门提交的绩效评价报告进行复核，提出审核意见。第三十一条绩效报告和绩效评价报告的具体格式由财政部门统一制定。

第七章绩效评价结果及其应用

第三十二条绩效评价结果应当采取评分与评级相结合的形式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。第三十三条财政部门和预算部门应当及时整理、归纳、分析、反馈绩效评价结果，并将其作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。对绩效评价结果较好的，财政部门和预算部门可予以表扬或继续支持。对绩效评价发现问题、达不到绩效目标或评价结果较差的，财政部门和预算部门可予以通报批评，并责令其限期整改。不进行整改或整改不到位的，应当根据情况调整项目或相应调减项目预算，直至取消该项财政支出。第三十四条绩效评价结果应当按照政府信息公开有关规定在一定范围内公开。第三十五条在财政支出绩效评价工作中发现的财政违法行为，依照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等国家有关规定追究责任。

第八章附则

第三十六条各地区、各预算部门可结合实际制定具体的管理办法和实施细则。第三十七条本办法自发布之日起施行。《中央部门预算支出绩效考评管理办法（试行）》（财预〔2023〕86号）、《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2023〕76号）同时废止。《财政部关于进一步推进中央部门预算项目支出绩效评价试点工作的通知》（财预〔2023〕390号）及其他有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。附：1.财政支出绩效目标申报表〔略〕2.财政支出绩效评价指标框架（参考）〔略〕3.财政支出绩效报告（参考提纲）〔略〕4.财政支出绩效评价报告（参考提纲）〔略〕5.财政支出绩效评价工作流程图〔略〕

财政支出绩效评价在实施中的问题和对策篇4

上海市财政支出绩效评价报告

项目名称：合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目项目

评价类型：财政支出绩效事后评价

项目主管部门：上海市浦东新区合庆镇人民政府

项目实施单位：上海市浦东新区合庆镇区域发展办公室

委托单位：上海市浦东新区合庆镇人民政府

评价机构：上海宏大东亚会计师事务所有限公司

2023年6月28日

摘要一、概述受上海市浦东新区合庆镇人民政府委托，上海宏大东亚会计师事务所有限公司承担“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目的绩效评价工作，绩效评价的时段为2023年1月1日至2023年12月31日。评价组按照经上海市浦东新区合庆镇人民政府认可，并经过专家评审的绩效评价工作方案，经过财务检查、业务流程检查、问卷调查及座谈会与访谈和报告撰写等环节，完成了本次绩效评价工作。

二、评价结论和主要绩效（一）评价结论按照绩效评价工作方案，评价工作组根据项目实施管理及完成情况，对照评分标准，对绩效评价指标逐项进行考察、对比、计算和分析，最终得出项目综合评分为88分，其中“项目决策(A类）”指标得10分，“项目管理（B类）”指标得25分，“项目绩效类（C类）”指标得53分，评分结果属于“良”。

（二）主要绩效合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目的完成情况如下：

(一）项目完成绩效目标，整体成效显著。上海市浦东新区合庆镇人民政府以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为主要任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基本要求，已及时充分完成了项目目标。现阶段工程还未竣工决算，根据工程部门上报数据，具体完成情况如下：完成高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程，治理河道中心长度35005米，疏浚河道土方453079平方米，新建箱涵4座，新建插板桩结构1275米，完成木桩修复10300米，种植陆域绿化69070平方米，清理有害水生植物17278.5平方米，完成岸坡整理161910平方米，以及增加的白洋滩工程。

(二）项目管理规范，经费控制有效。

“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目总经费预算5,204.95万元，现阶段工程还未竣工决算，根据工程部门上报数据，预计支出5,204.95万元。上海市浦东新区合庆镇人民政府根据项目内容，严格规范立项、实施、验收管理，确保经费控制有效，项目按期完成。

三、经验、主要问题和建议（一）主要经验及做法通过与上海市浦东新区合庆镇人民政府相关负责人的访谈、对轮疏河道附近居民的问卷调查、及其他资料取证后，我们认为上海市浦东新区合庆镇人民政府在以下几方面的工作较为完善：

首先，建立了较为科学合理的项目管理制度，对工程的项目立项、项目前期审批、工程招投标、建设施工管理、验收移交工作等关键环节均作了明确规定；

建立健全了项目资金管理办法，对资金支付使用制订了健全的审批支付流程，上述项目、财务管理制度均得到良好的执行。

其次，在工作中坚持以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为主要任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基本要求，合庆镇的水环境质量得到了进一步巩固和提高，生态环境也进一步提升。根据对轮疏河道附近居民进行的满意度调查问卷表明，大部分居民对河道轮疏工程后的河道畅通情况、河水生态改善情况、河岸整洁情况、整体生态的提升情况都比较满意；

对镇政府开展河道轮疏的工作大多居民都表示非常满意。轮疏河道附近居民的生活生态环境得到了进一步的提升，因此公众的满意度较高。

（二）存在的问题1.河道治理工程的后续管理制度不完善

河道在完成治理轮疏工程后，仍需要进行后续的日常养护工作，包括：对河道畅通的维护，如禁止违法填堵、非法捕捞；

对河水生态环境的养护，如污水排放的管理、有害水生植物的去除；

对河岸环境的维护，如陆域绿色植物的养护，垃圾或违法建筑的管理等。河道的后续养护工作有助于河道整治项目的可持续发展，但合庆镇人民政府关于河道的后续管理制度还不完善。

（三）建议和改进措施1.建立健全河道治理的后续管理办法

河道在完成治理轮疏工程后，仍需要进行日常的后续养护工作，包括：对河道畅通的维护，如禁止违法填堵、非法捕捞；

对河水生态环境的养护，如污水排放的管理、有害水生植物的去除；

对河岸环境的维护，如陆域绿色植物的养护，垃圾或违法建筑的管理等。河道整治工作需要持续的后续养护工作以促进河道治理项目的可持续发展，因此应当建立健全后续管理制度，以确保后续管理工作得以有效执行。

上海市财政支出绩效评价报告沪宏会师报字[2023]第HZD号

前言我们接受上海市浦东新区合庆镇人民政府的委托，承担“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目的绩效评价工作。

根据上海市浦东新区合庆镇人民政府的工作职能要求，紧密结合《关于同意实施合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程的批复》（浦环保市容〔2023〕460号）和《关于同意调整合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程部分工程内容的批复》（浦环保市容〔2023〕831号）的落实，以“进一步加强河道治理，预防河道黑臭，确保河道水系畅通，提高水体自净能力”为目标，上海市浦东新区合庆镇人民政府开展“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目。通过对该项目的绩效评价，能够进一步加强和规范项目专项资金管理工作，增强专项资金支出的规范性和合理性，发挥公共财政资金对项目的促进和推进作用，提高专项资金支出的效益和效果。

一、项目基本情况（一）概况1.立项背景及目的进一步加强河道治理，预防河道黑臭，确保河道水系畅通，提高水体自净能力，是上海市“十三五”规划和发展的重要内容，也是历届政府民生工程的重要组成部分。为深入贯彻落实党的十八大精神和中央关于改善民生的要求，为加强浦东新区河道环境质量，以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为主要任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基本要求，合庆镇开展了一系列河道治理工程项目，进一步巩固和提高合庆镇水环境质量，提升生态环境。

2.预算资金来源及使用情况项目总预算为5,204.95万元，由新区补贴3,556.60万元、镇自筹1,648.35万元。现阶段工程还未竣工决算，根据工程部门上报数据，具体资金情况如下：

金额单位：万元

序号

项目明细

预算资金

实际决算金额

实际支出金额

1

工程费用

4,810.80

5,204.95

5,204.95

2

其他费用

394.15

合计

5,204.95

5,204.95

5,204.95

3.项目完成情况序号

实施内容

计划量

完成量

完成比例

备注

1

治理河道条段数

83条

83条

100%

2

治理河道中心长度（米）

35005m

35005m

100%

3

疏浚土方

453079㎡

453079㎡

100%

4

新建插板桩

1275m

1275m

100%

5

新建木桩

500m

500m

100%

6

木桩修复

10300m

10300m

100%

7

新增箱涵

4座

4座

100%

8

陆域绿化

69070㎡

69070㎡

100%

9

水生绿化

17278.5㎡

17278.5㎡

100%

10

岸坡整理

161910㎡

161910㎡

100%

11

白洋滩工程

白洋滩工程

白洋滩工程

100%

4.组织及管理1）组织机构

(1)主管单位：上海市浦东新区合庆镇人民政府

主要职责包括：按照河道建设操作程序申报项目建设手续，完成项目的招投标工作，并按照工程计划组织项目的实施；

负责办理涉及河道管理范围内建设项目施工方案审核、河道临时使用许可等手续行政许可办理；

对河道疏浚淤泥处置，做好过程监督，加强泥库管理。

(2)项目施工单位：上海南汇水利市政工程有限公司

主要职责包括：为合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道进行轮疏工程。

（3）项目监理单位：上海宏渠工程咨询监理有限公司

主要职责包括：对工程施工、工程质量、进度的控制，合同管理、信息管理、安全管理，协调业主和施工单位的关系，保修阶段的工程施工监理。

2）项目管理组织架构、项目具体实施流程

“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目，系依据2023年4月上海市浦东新区环境保护和市容卫生管理局批复文件，在镇政府指导下积极实施。镇政府针对本项目设置项目推进小组，项目由区域发展办公室负责人担任组长，负责项目可行性方案的审核、项目的工程监督、加强项目的管理、以及落实后续养护管理工作；

组员负责开展招投标工作、按照工程计划开展项目的实施、办理行政许可证、负责项目资料收集整理工作等；

现场项目经理负责项目现场质量、安全、造价、进度等协调工作。

3）管理执行情况

根据检查档案资料的结果，归档资料有《财政支出项目绩效目标申请表》、招投标文件、项目合同等，资金的使用均经过审批流程，项目按照管理办法执行。

（二）绩效目标1.总目标为加强浦东新区河道环境质量，以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为主要任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基本要求，进一步巩固和提高合庆镇水环境质量，提升生态环境。2.阶段目标（1）业绩目标

1）河道中心长度35005m；

2）河道疏浚土方453079m3；

3）新建箱涵4座；

4）新建插板桩结构1275m；

5）新建木桩结构500m；

6）木桩修复10300m；

7）种植陆域绿化69070m2；

8）水生植物17278.5m2；

9）岸坡整理161910m2；

10）新增白洋滩工程，包括岸坡整理957平方米，种植岸坡绿化957平方米，陆域绿化160平方米，DN300双壁缠绕管35米，窨井2座，道路修复96平方米及水生态修复工程。

（2）效果目标

1）改善排水条件；

2）提高水体自净能力；

3）发挥河道综合功能；

4）建立长效管理制度。

二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的通过项目绩效评价，进一步加强和规范“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目”项目专项资金管理工作，增强专项资金支出的规范性和合理性，发挥公共财政资金对“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目”项目的促进和推进作用，提高专项资金支出的效益和效果。

（二）绩效评价工作方案制定过程

前期通过查看相关资料对“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目”项目的基本情况进行了解后，与上海市浦东新区合庆镇人民政府有关管理人员进行交流、讨论绩效评价工作内容、工作方向和工作方式，了解项目绩效评价工作的相关问题及工作开展的背景、目的等有关内容。通过查阅档案资料、对项目实地考察等初步活动进行基础资料的搜集取证。

结合初步了解的情况与绩效评价的有关要求制定详细的工作方案，然后与合庆镇人民政府有关工作人员进行协调沟通确定后续工作开展的具体时间。

（三）绩效评价原则、评价方法等根据绩效评价的基本原理、评价对象和范围，结合项目特点和绩效目标，确定项目绩效评价指标体系。

评价人员根据指标体系表、基础表以及问卷调查和访谈取得的资料，对指标体系各个指标进行评价打分。

根据评分情况，评价人员进行分析判断，综合评价项目绩效，得出评价结论。

按照逻辑分析法设计评价指标体系表，包括项目决策、项目管理以及项目绩效三部分内容，围绕项目专项资金使用和项目实施的各个环节，体现从投入、过程到产出的绩效逻辑路径，客观分析项目的产出和结果。评价指标体系注重指标的内在逻辑性，评价方法的科学性和可操作性。

（四）数据采集方法及过程根据既定的工作方案，评价工作正式展开。评价工作主要包含以下几个方面：

1.财务检查和业务流程检查

（1）制度检查，由合庆镇人民政府提供相应管理制度和财务制度，查看是否具有相应的项目管理制度和资金、财务管理制度并对其制定的有关规章制度的健全性、合规性进行检查。

（2）财务检查，主要方法是获取“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目经费明细账，检查其有关的原始财务资料检查上述资料的合规性，并查看其是否符合项目预算批复或合同规定的用途；

是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（3）档案资料查阅，对项目档案进行查阅记录，检查其业务流程是否符合相应的项目管理办法。

2.问卷调查

（1）调查对象：对高科东路以北、以及G1501以西河道附近居民进行问卷调查。

（2）调查目标：以轮疏河道附近居民满意度为调查目标。

（3）调查内容：包括对河道轮疏后河道畅通、河水生态、河岸整洁、生态环境提升情况等评价。

（4）调查方式：

问卷调查包括以下几个阶段：

1)调查问卷的设计；

2)实地调查阶段；

3)问卷的统计处理、分析阶段；

4)报告调查结果阶段。

问卷由评价工作组组织发放与回收，发放问卷100份。

3.座谈会与访谈

为了全方位了解上海市浦东新区合庆镇人民政府“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目推进和项目管理实施情况，评价工作组结合座谈会与访谈形式开展评价工作。

（1）座谈会：邀请上海市浦东新区合庆镇人民政府相关人员参加座谈会，评价工作组提问、参与人员展开讨论，了解项目的完成情况、公众对河道轮疏工作的满意程度、以及对项目完成后效果的评价，对项目之后的开展提出经验和建议。

（2）访谈：与上海市浦东新区合庆镇人民政府管理人员、业务人员、财务人员进行访谈，对在财务资料、档案资料中发现的问题进行了解沟通，并以书面形式记录。

（五）绩效评价实施过程

本次绩效评价实施过程中，上海市浦东新区合庆镇人民政府与评价工作组密切配合，使得绩效评价工作能够顺利开展。

在评价实施初期，上海市浦东新区合庆镇人民政府向评价组提供了工作计划、项目档案资料、管理制度和财务制度，并与评价工作组进行沟通，以便评价组了解项目概况以及对基础资料的搜集。

在评价工作组查看相关财务资料与档案资料后，由上海市浦东新区合庆镇人民政府发出邀请通知，组织开展项目座谈会，并对项目进行实地检查和问卷调查。

在报告阶段，评价组助理人员对资料初步整理，检查核实基础表，编制评价底稿；

项目经理草拟评价报告、汇总分析资料；

项目组组长审核修改，出具正式报告，完成本次绩效评价工作。

（六）绩效评价的局限性无。

三、评价结论和绩效分析（一）评价结论1.评价结果按照绩效评价工作方案，评价工作组根据项目实施管理及完成情况，对照评分标准，对绩效评价指标逐项进行考察、对比、计算和分析，最终得出项目综合评分为88分，其中“项目决策(A类）”指标得10分，“项目管理（B类）”指标得25分，“项目绩效类（C类）”指标得53分，评分结果属于“良”。

一级指标

权重

二级指标

权重

三级指标

细化权重

得分

A项目决策

10

A1项目立项

6

A11立项依据充分性

3

3

A12项目立项规范性

3

3

A2项目目标

4

A21绩效目标合理性

2

2

A22绩效指标明确性

2

2

B项目管理

25

B1投入管理

9

B11预算合规性

3

3

B12预算执行率

3

3

B13专款专用率

3

3

B2财务管理

6

B21财务管理制度健全性

2

2

B22资金使用合规性

4

4

B3项目实施

10

B31项目管理制度建设与执行情况

4

4

B32合同管理情况

4

4

B33招投标执行情况

2

2

C项目绩效

65

C1项目产出

28

C11整治河道长度完成率

3

3

C12河道疏浚土方完成率

3

3

C13新建插板桩护岸完成率

3

3

C14新建仿木桩护岸完成率

3

3

C15木桩修复完成率

3

3

C16种植陆域绿化完成率

3

3

C17水生植物清理完成率

3

3

C18岸坡整理完成率

3

3

C19白洋滩工程完成率

4

4

C2项目效益

27

C21河道轮疏达标率

3

3

C22对河道轮疏情况满意度

6

4

C23对河水环境改善满意度

6

4

C24对河岸环境整洁情况满意度

6

4

C25对整体生态环境改善满意度

6

4

C3可持续和影响力

10

C31建立长效管理制度并执行

6

2

C32受益群体满意度

4

2

合计

100

88

2.主要绩效我们认为除本报告第四部分/（二）所述存在的问题以外，本项目基本完成了预算批复的主要内容，项目实施过程规范，管理制度健全，基本达到了以下绩效目标。

(一）项目完成绩效目标，整体成效显著。上海市浦东新区合庆镇人民政府以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为主要任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基本要求，已及时充分完成了项目目标。现阶段工程还未竣工决算，根据工程部门上报数据，具体完成情况如下：完成高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程，治理河道中心长度35005米，疏浚河道土方453079平方米，新建箱涵4座，新建插板桩结构1275米，完成木桩修复10300米，种植陆域绿化69070平方米，清理有害水生植物17278.5平方米，完成岸坡整理161910平方米，以及增加的白洋滩工程。

(二）项目管理规范，经费控制有效。“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目总经费预算5,204.95万元，现阶段工程还未竣工决算，根据工程部门上报数据，预计支出5,204.95万元。上海市浦东新区合庆镇人民政府根据项目内容，严格规范立项、实施、验收管理，确保经费控制有效，项目按期完成。

（二）具体绩效分析1.项目决策类指标一级指标

权重

二级指标

权重

三级指标

细化权重

得分

A项目决策

10

A1项目立项

6

A11立项依据充分性

3

3

A12项目立项规范性

3

3

A2项目目标

4

A21绩效目标合理性

2

2

A22绩效指标明确性

2

2

合计

10

10

具体绩效分析：

A11立项依据充分性，权重3分:

根据财政支出项目绩效目标申请表，项目立项符合《关于同意实施合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程的批复》（浦环保市容[2023]460号）、《关于同意调整合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程部分工程内容的批复》（浦环保市容[2023]831号）、以及《上海市河道管理条例》的要求，得2分；

并且项目立项与上海市浦东新区合庆镇人民政府的职责密切相关，得分1分。

该指标共计得3分。

A12项目立项规范性，权重3分:

“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目按照《中华人民共和国预算法》的程序申请立项，符合其组织管理流程的规定，得2分；

项目属于基本建设工程类项目，由办公室编写申请表，经由办公室领导审阅以及办公室会议等程序，得分1分。

该指标共计得3分。

A21绩效目标合理性，权重2分:

“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目主要目的是为加强浦东新区河道环境质量，以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为主要任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基本要求，进一步巩固和提高合庆镇的水环境质量，提升生态环境。目标符合上海市浦东新区合庆镇人民政府的主要职责和长期规划，得2分。

该指标共计得2分。

A22绩效目标明确性，权重2分:

“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目按照投入管理、财务管理、项目实施、项目产出、项目效益、可持续和影响力将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，得1分；

并通过清晰、可衡量的指标予以体现，得1分。

该指标共计得2分。

2.项目管理类指标一级指标

权重

二级指标

权重

三级指标

细化权重

得分

B项目管理

25

B1投入管理

6

B11预算合规性

3

3

B12预算执行率

3

3

B2财务管理

9

B21专款专用率

3

3

B22财务管理制度健全性

2

2

B23资金使用合规性

4

4

B3项目实施

10

B31项目管理制度建设与执行情况

2

2

B32招投标执行情况

4

4

B33合同管理情况

4

4

合计

25

25

具体绩效分析：

B11预算合规性，权重3分：

“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程”项目预算明细符合《中华人民共和国预算法》的规定，得2分；

并且符合《合庆镇财政资金管理办法》的规定，得1分。

该指标得3分。

B12预算执行率，权重3分：

“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目”实施期间为2023年1月-2023年12月，项目的预算资金为5,204.95万元，现阶段工程还未竣工决算，根据工程部门上报数据，预计支出5,204.95万元，经计算，预算执行率为100%，该指标得3分。

B21专款专用率，权重3分：

“合庆镇高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道轮疏工程项目”项目预计支出5,204.95万元，所有项目资金支出均在会计科目中设置项目名称进行核算，达到专款专用，经计算，专款专用率为100%，该指标得分3分。

B22财务管理制度健全性，权重2分:

根据镇政府提供的《合庆镇财政资金管理办法》,管理办法对财政经费管理制度进行了建立，得1分；

资金管理办法中明确了镇政府的财务管理制度，包括预算的申报、审批、支出等流程，得1分。

该指标得2分。

B23资金使用合规性,权重4分:

根据获取的合庆镇人民政府会计账册，查看其相关凭证，资金使用符合《合庆镇财政资金管理办法》的经费管理办法的规定，得1分；

资金的使用有完整的审批程序和手续，得1分；

项目资金实际支出用于河道轮疏工程相关支出等，符合项目的规定用途，得1分；

项目资金实际支出不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，得1分。

该指标共计得4分。

B31项目管理制度建设与执行情况,权重2分:

根据查看合庆镇人民政府的内部管理制度，镇政府已制定了《合庆镇政府采购管理办法（试行）》、《合庆镇人民政府合同管理办法（试行）》、《合庆镇财政预算单位资金收支管理办法（试行）》、《合庆镇招标管理办法》、《合庆镇建设工程项目管理办法》等管理办法，项目管理制度健全，包含项目的关键环节，如镇政府各部门项目职责确立、项目立项、项目前期审批、工程招投标、建设施工管理、验收移交工作等。项目按照镇政府所制定的管理办法进行严格执行。

该指标得2分。

B32招投标执行情况，权重4分:

根据查看合庆镇人民政府的内部管理制度，镇政府已制定了《合庆镇招标管理办法》，招投标制度健全，规定了需要招投标的支出金额、以及招投标的程序流程，得2分；

根据查看的项目档案资料，合庆镇人民政府按照招标管理办法，对工程项目中金额在20万元以上的支出进行了招投标，得2分。

该指标得4分。

B33合同管理情况，权重4分:

根据查看合庆镇人民政府的内部管理制度，镇政府已制定了《合庆镇人民政府合同管理办法（试行）》，合同管理制度健全，规定了合同内容的协商、拟定、审查、报批、备案、签订、保管等流程的程序，得3分；

根据查看的项目档案资料，合庆镇人民政府按照合同管理办法，对工程项目中所签订的合同进行严格管理，得1分。

该指标共计得4分。

3.项目绩效类指标一级指标

权重

二级指标

权重

三级指标

细化权重

得分

C项目绩效

65

C1项目产出

28

C11整治河道长度完成率

3

3

C12河道疏浚土方完成率

3

3

C13新建插板桩护岸完成率

3

3

C14新建仿木桩护岸完成率

3

3

C15木桩修复完成率

3

3

C16种植陆域绿化完成率

3

3

C17水生植物清理完成率

3

3

C18岸坡整理完成率

3

3

C19白洋滩工程完成率

4

4

C2项目效益

27

C21河道轮疏达标率

3

3

C22对河道畅通情况满意度

6

4

C23对河水环境改善满意度

6

4

C24对河岸环境整洁情况满意度

6

4

C25对整体生态环境改善满意度

6

4

C3可持续和影响力

10

C31建立长效管理制度并执行

6

2

C32受益群体满意度

4

4

合计

65

53

具体绩效分析：

C11整治河道长度完成率,权重3分:

根据合庆镇的河道轮疏工程计划，工程计划整治河道长度35005米，实际完成河道整治35005米，经计算，整治河道长度完成率100%，该指标得3分。

C12河道疏浚土方完成率,权重3分:

根据合庆镇的河道轮疏工程计划，工程计划完成河道疏浚土方453079平方米，实际完成河道疏浚土方453079平方米，经计算，河道疏浚土方完成率100%，该指标得分3分。

C13新建插板桩护岸完成率,权重3分:

根据合庆镇的河道轮疏工程计划，工程计划新建插板桩护岸1275米，实际完成1275米，经计算，新建插板桩护岸完成率100%，该指标得分3分。

C14新建仿木桩护岸完成率,权重3分:

根据合庆镇的河道轮疏工程计划，工程计划新建仿木桩护岸500米，实际完成500米，经计算，新建仿木桩护岸完成率100%，该指标得分3分。

C15木桩修复完成率,权重3分:

根据合庆镇的河道轮疏工程计划，工程计划完成木桩修复10300米，实际完成10300米，经计算，木桩修复完成率100%，该指标得分3分。

C16种植陆域绿化完成率,权重3分:

根据合庆镇的河道轮疏工程计划，工程计划种植陆域绿化69070平方米，实际完成69070平方米，经计算，种植陆域绿化完成率100%，该指标得分3分。

C17水生植物清理完成率,权重3分:

根据合庆镇的河道轮疏工程计划，工程计划清理水生植物17278.5平方米，实际完成17278.5平方米，经计算，水生植物清理完成率100%，该指标得分3分。

C18岸坡整理完成率,权重3分:

根据合庆镇的河道轮疏工程计划，工程计划完成岸坡整理161910平方米，实际完成161910平方米，经计算，岸坡整理完成率100%，该指标得分3分。

C19白洋滩工程完成率,权重4分:

根据合庆镇的河道轮疏工程计划，工程计划完成岸坡整理957平方米，种植岸坡绿化957平方米，陆域绿化160平方米，DN300双壁缠绕管35米，窨井2座，道路修复96平方米及水生态修复工程，实际均已完成，经计算，白洋滩工程完成率100%，该指标得分4分。

C21河道轮疏达标率,权重3分:

根据合庆镇的河道轮疏工程计划，工程计划对高科东路以北、G1501以西区域共83条中小河道进行轮疏工程。根据查看验收资料，实际83条中条河道已经完成轮疏工作并达标。经计算，河道轮疏达标率100%，该指标得分3分。

C22对河道畅通情况满意度,权重6分:

评价工作组通过对问卷调查的统计，在问卷调查包含对轮疏工作后的河道畅通情况（如：是否有违法填堵或非法捕捞等）的满意度调查。通过对100份问卷调查的统计，满意度计算=（“非常满意”数7*1+“满意”数45*0.8+“比较满意”数46*0.6+“较不满意”数2*0.4+“不满意”0*0.0）*100%=71.40%，该指标得4分。

C23对河水环境改善满意度,权重6分:

评价工作组通过对问卷调查的统计，在问卷调查包含对轮疏工作后的河水生态情况（如：是否有有害植物及污水直排等）的满意度调查。通过对100份问卷调查的统计，满意度计算=（“非常满意”数32*1+“满意”数37*0.8+“比较满意”数31*0.6+“较不满意”数0*0.4+“不满意”0*0.0）*100%=80.20%，该指标得4分。

C24对河岸环境整洁情况满意度,权重6分:

评价工作组通过对问卷调查的统计，在问卷调查包含对轮疏工作后的河岸环境整洁情况（如：是否有垃圾堆物及违法建筑）的满意度调查。通过对100份问卷调查的统计，满意度计算=（“非常满意”数27*1+“满意”数33*0.8+“比较满意”数40*0.6+“较不满意”数0*0.4+“不满意”0*0.0）*100%=77.40%，该指标得4分。

C25对整体生态环境改善满意度,权重6分:

评价工作组通过对问卷调查的统计，在问卷调查包含对轮疏工作后的整体生态环境提升情况的满意度调查。通过对100份问卷调查的统计，满意度计算=（“非常满意”数43*1+“满意”数22*0.8+“比较满意”数35*0.6+“较不满意”数0*0.4+“不满意”0*0.0）*100%=81.60%，该指标得4分。

C31建立长效管理制度并执行,权重6分:

根据查看合庆镇人民政府的项目资料，镇政府在完成河道轮疏工作后会对河道进行后续养护管理工作，但项目后续养护工作等相关管理制度不完善。因此该指标得2分。

C32受益群体满意度，权重4分:

评价工作组通过对问卷调查的统计，在问卷调查包含对合庆镇人民政府开展河道整治轮疏工作的满意度调查。通过对100份问卷调查的统计，满意度计算=（“非常满意”数69*1+“满意”数22*0.8+“比较满意”数9*0.6+“较不满意”数0*0.4+“不满意”0*0.0）*100%=92.00%，该指标得4分。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法通过与上海市浦东新区合庆镇人民政府相关负责人的访谈、对轮疏河道附近居民的问卷调查、及其他资料取证后，我们认为上海市浦东新区合庆镇人民政府在以下几方面的工作较为完善：

首先，建立了较为科学合理的项目管理制度，对工程的项目立项、项目前期审批、工程招投标、建设施工管理、验收移交工作等关键环节均作了明确规定；

建立健全了项目资金管理办法，对资金支付使用制订了健全的审批支付流程，上述项目、财务管理制度均得到良好的执行。

其次，在工作中坚持以保护水资源、防治水污染、改善水环境、修复水生态为主要任务，以中小河道“拆违、疏浚、清障、面洁、岸绿、截污、水达标”为基本要求，合庆镇的水环境质量得到了进一步巩固和提高，生态环境也进一步提升。根据对轮疏河道附近居民进行的满意度调查问卷表明，大部分居民对河道轮疏工程后的河道畅通情况、河水生态改善情况、河岸整洁情况、整体生态的提升情况都比较满意；

对镇政府开展河道轮疏的工作大多居民都表示非常满意。轮疏河道附近居民的生活生态环境得到了进一步的提升，因此公众的满意度较高。

（二）存在的问题1.河道治理工程的后续管理制度不完善

河道在完成治理轮疏工程后，仍需要进行后续的日常养护工作，包括：对河道畅通的维护，如禁止违法填堵、非法捕捞；

对河水生态环境的养护，如污水排放的管理、有害水生植物的去除；

对河岸环境的维护，如陆域绿色植物的养护，垃圾或违法建筑的管理等。河道的后续养护工作有助于河道整治项目的可持续发展，但合庆镇人民政府关于河道的后续管理制度还不完善。

（三）建议和改进措施1.建立健全河道治理的后续管理办法

河道在完成治理轮疏工程后，仍需要进行日常的后续养护工作，包括：对河道畅通的维护，如禁止违法填堵、非法捕捞；

对河水生态环境的养护，如污水排放的管理、有害水生植物的去除；

对河岸环境的维护，如陆域绿色植物的养护，垃圾或违法