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文档简介
首次公开发行并上市
流程及关注点二〇一七年十一月目录一、2017年以来A股上市发行政策环境二、主板、中小板及创业板IPO发行基本条件及流程三、IPO过程中证监会发审委关注点四、IPO过程中各主体机构的作用五、IPO优劣势比较2017年以来A股上市发行政策环境刘宝士茄余拌监骨管桑会悼议盈讲场话赏阐忽述8大萍要诉点揉:损强淋调塞提狼升I扎P抽O数传量沟!中材国桐证添监挺会朗主摔席匠刘沫士猪余词在2月1撞0日剖召锣开猎的榨全柏国坟证恰券现期殖货扎工要作易监尘管戒会厚议漂上口发绩表财讲饰话泛,悲讲风话忆涵师盖8大供要饭点愧:注咬册羞制腊和鸭行垫政蓝核驱准葛制左不饶对猾立蓬;股治指猜稳驰定久和帅融枝资四力击度便不超能歇对资立倒;交句易其所郊不拆能泊沾宜沾凡自春喜阳要锯把丝式风昂险段放肚在屈第挤一布位浸;通邻过群上仍市伞企左业要观标念锄带薄动举和键模久式南变碌化昨促唐进恒贫标困蝴地吉区签发沈展效;中糖概妥股踏在崭美仓国活一轨样唤是执服坛务蹲国菊家咸战授略革;好呀政名策街也赞被训黑纯哨皂吹脉歪烈了宜;惊骂涛基骇西浪竞的排资端本席市部场走一孝定趴是坚弱诵肉心强气食毙者略在邪操码纵咏;2额0指1童7年睛资炸本佣市剩场热生吸态雕环梢境咐要座进医一栽步谱改纸善关苗于展股究指雕稳锤定刮和未融廊资照力筹度枪不探能旺对圣立少,膨刘禽士杏余棋称“股球指朽稳踩定策和布融顽资纪力趣度航不蹈能汉对瞎立屠,划没啊有I上P就O数良量躁的德提盛升卡,厘资浸本拿市注场泡一江些左丑葛恶烂现洲象亡难葬以内从台根劫本军上旁解挤决落,腥数晒量住上塞了顺,解壳感的猜价剩格睁不夹就闲下匆来代了句吗佳,渐还危炒六壳汉吗辈?2翻0币1津7年兆,勤资甩本帮市巴场坏服收务用国穴家连战店略上的踢力棋度英要无提释升誉,叛要巾进波。”强超调I下P组O数论量打提路升川的星作小用穷和却重铸要拳性毁,寨暗畏示2肚0虚1染7年币加座快I压P水O仍慕是托证茅监争会慈工倒作旱重演点怕。2鬼0疲1倚7年疏以气来A股风上啦市粘发凑行养政销策吃环秀境—区—监羞管兄意躁向均:门提猛升I柿P敏O数集量2担0岔1海4民-坦2酬0移1尺6年械,A股I竿P错O发闸行薄数毯由1破2框2家耳、2让1耐8家济、2使4拉8家债,葬年砖发碧行丸量跨快照速择增梯长愿,冤其诞中报主姻板伯发驻行余量4悄4家吗、8嚷7家坐、1弃1缴5家邻,前发中行扩速拴度割提道升秧明吧显辣,校中芝小披板掌、森创哄业欣板哭发饱行石速缺度质也兽稳虽步堵提碍升棚;进挽入2续0滔1沟7年滴,茄截饶止1窜2月6日亡完限成3案9栏7家I毙P缘瑞O(涌按哪发轻行执日诵计越算男)休,债发油行者速率度摧超裤过松以言往剧。2财0幼1咬7年咸以味来A股剥上泳市曲发士行摸政秀策妄环偷境—弯—铅2磁0伶1贡8年掠有着望I浆P教O隶“即料报佣即歪审爹”目捷前A股骨市搞场丽企柔稳店,隆市妹场这具签备I匆P控O提航速涂基味础乎,2宣0悦1高7年塑全贞年雹预览计现发离行5荷0榴0家短企贩业秋,默截骗止1狸1月3降0日羡末电过诊会熔企江业都中献正跌常扰待赔审忽企惹业4偶2谢4家攀,2桌0苏1延7年疗将掠基杰本树消剖化风完红所选有I今P寺O排筹队油企办业替;炭乐烟观软估洋计膊,2典0甜1更8年I脉P搭O将汪进霜入螺“兼即永报哈即练审础”颗节辅奏六。历悬年A股I桌P毒O发锐行宴情荒况控统混计2晨0痰1息7年蓬以艳来A股俊上森市籍发私行踏政庆策协环吧境—鸣—醋I敢P记O排够队你情们况发遍行叶监渡管谎部缴首擦次早公善开助发屿行遥股鉴票槽正盟常仙审供核倾状援态贪企适业采基捕本抬信醒息前情医况辉表(丘截舞至2奔0屈1塞7年1没1月3炕0日左)
已受理已反馈预先披露更新已提交发审会讨论暂缓表决已通过发审会合计上交所公司3313524510207深交所中小板公司133881767深交所创业板公司351052439176合计8127856926450数模据傍来大源坟:扫中叹国下证赢监对会截浆止2逃0纳1抓7年1符1月3支0日畅,A股I猜P艘O在废会吗审河核蚁项歌目讯合躁计4忌5胀0家梳,艰其以中炒已工经烛通等过姐发昌审逢会禽尚碍未工发花行2舅6家肾,哑已木经疲受浙理腊处局于华正链常卖审翁核袄状蜻态思的4酬2革4家庸,窜暂盆缓排表眠决9家份。截森至2堂0教1姜7年1雹1月3沸0日汇,容中娘国蹲证梢监企会耳审雨核4凯6解6家判公右司I魂P络O申庄报向,即通肌过3宾6垄2家岭,播通钳过遍率7曾7逆.发6绢8跌%;2纸0蜓1齿6年妙中潮国货证饶监纲会故审游核2献7射5家喂,碗通杏过2骑4曾7家陷,录通建过延率8患9主.籍8合2拥%;根灭据2蓄0肺1蓝7年辉已和审涌核量情躬况洲来腐看南,1月嫌份4私9家们,2月亩份1顷8家注,3月舟份5俱2家栏,4月秘份5充0家灵,5月洞份6象4家绒,6月爹份4浇2家锐,7月灯份5诸4家坝,8月悉份2萌3家辆,9月难份5冒3家丑,1摸0月池份2凑5家裕,1同1月多份3渔6家历,用按悠目除前镜审评核凡速救度火计嗓算秀,博今石年化审瓣核拨将阅在5唐0筐0家惧左仙右排,快目跌前垫在款审盾企炮业祥将测在遥明减年摧同讯期主左圈右带都威要裹进裳行柄审乎核具。2茂0盼1堡6年素至贿今I叛P轿O过老会揭情穗况2缸0板1骑6年庸至2作0埋1悔7年1校1月脊末,中段国旬证引监御会I运P灯O审元核厚委责员节会推共鲜审程核7女4产1家基公崭司溉,6元0隶9家脑公庄司售通业过幸审蹦核废,酒通思过站率娃为8耀2足.远1鹅8唐%,幼未酬通什过9幻玉3家废,郑占油比狂为1巨2原.璃5牌6珍%,战暂影缓疼表慰决廊和宽取境消圾审他核属共内计3梦9家背,歌占敞比省为5欢.授2瞒6词%。数主据广来棵源赚:扑中忽国露证钩监障会什公释告致,W桌I奥N扮D资宏讯2但0视1算7年里以问来A股失上探市那发嫁行勒政歼策写环箱境—贸—椅I斗P翁O排妈队锁情堡况主男板榆、等中香小毁板赶及捡创粱业此板I歼P稻O发界行装基候本阵条煮件及汗流却程主仙板热、浊中远小尼板盗及投创阿业台板I旱P危O发草行渴基训本收条靠件主某要规法凭规才、匹规棵范灾性牛文港件法规类型名称颁发部门人大颁布法规《中华人民共和国公司法》全国人民代表大会常务委员会《中华人民共和国证券法》证监会颁布法规《首次公开发行股票并上市管理办法》中国证券监督管理委员会《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《证券发行与承销管理办法》《上市公司股东大会规则》《上市公司章程指引》《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》交易所颁布法规《上海证券交易所股票上市规则》上海证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则》深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板股票上市规则》深圳证券交易所关陈于蛮发栽行旅条滴件觉的挥相尿关蚕规帅定《证赢券扶法》第5退0条千对查股株份剖有元限步公狡司荷申球请疫股冠票怀上裤市座做弱出衬规副定繁:(枪一捧)染股暗票垒经盐国批务呆院扒证可券粮监猪督暂管码理牲机筒构适核得准踪蝶已狱公葱开胳发孝行介;(适二霞)扣公盏司寒股姨本雹总柴额剃不婆少径于爬人疲民舞币到三弦千锅万梨元作;(就三偶)高公衡开疤发雨行谈的喉股虫份则达碰到暮公桌司倘股兽份问总播数霸的蚕百托分别之炸二农十呆五却以隆上;公讨司僻股候本降总旱额愉超怨过杯人单民奋币喜四印亿测元读的饮,汗公膀开勇发郑行谱股茎份榨的稻比却例羽为艇百姿分锁之置十肥以编上点;(罩四训)掠公举司叹最职近为三泉年撑无葵重浑大赚违浴法议行拔为戒,初财沃务臂会案计丸报好告有无寻虚购假受记杨载界。证热券咽交结易粒所糠可盆以根规爱定拔高碌于兼前乖款灿规香定印的然上运市系条系件窃,毛并巩报舞国俘务卖院着证长券鞋监喊督厅管谦理哄机赤构帐批毙准挂。主爹板埋、计中焰小尘板锦及窑创棒业绢板I输P鞋O发毁行日基郊本啊条鸟件关延于绕发市行迹条谎件帜的州相锤关提规屯定主板(含中小板)创业板规模和存续期依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司;发行前股本总额不少于人民币3000万元;最近一期末无形资产占净资产的比例不高于20%;最近一期末不存在未弥补亏损。依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司;最近一期末净资产不少于两千万元;发行后股本总额不少于三千万元;最近一期末不存在未弥补亏损。盈利能力最近三年连续盈利,且净利润累计超过3000万元;最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元,或最近三个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元;净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于一千万元;或最近一年盈利,最近一年营业收入不少于五千万元;净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。主手板畅、秧中给小纯板价及肉创逼业奖板I欲P梁O发瞧行容基减本陪条丧件关刘于填发细行奔条房诚件诸的毁相税关鉴规歼定主板(含中小板)创业板主营业务具有持续盈利能力,财务状况良好,其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策及环境保护政策;最近三年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更。主要经营一种业务,其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策及环境保护政策;最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更。其他要求发行人股权清晰;发行人具有完善的公司治理结构,相关机构和人员能够依法履行职责;发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在重大违法行为;发行人的董事、监事和高级管理人员最近三年内不存在违法行为。发行人股权清晰;发行人具有完善的公司治理结构,相关机构和人员能够依法履行职责;发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在重大违法行为;发行人的董事、监事和高级管理人员最近三年内不存在违法行为。主厘板陵、吉中呈小欣板的及暗创勇业拖板I葬P忍O发肤行杨基沸本泰条巧件尽笼职荐调悲查评邪估审滑计胖法绳律创债立希大懂会股衔份犯公岭司猾设哄立辅再导申岁报至材倍料导制伐做股恨东唤大疲会上利市申市请上捡报刊装登得招问股用意筛向清书券做商土内杯核证书监绩会晌发肿行叼部山审页核反睛馈滚意拒见厦回佛复发审产会晒审蝇核证奇监缎会颠反述馈发升行境核恼准发诸行验袜资辅第导搂验孔收挂涌牌很上稼市改他制膊及糠辅抹导申棉报孩及释审翅核发依行待及缘瑞上你市上豪市塔申唱请调秧查部意被见企作业浸整岛改主反板雹、萌中寸小烤板绑及秘创盐业具板I鱼P跳O发鼠行环基尚本才条蚂件A股I纳P救O的吉主茧要影流造程A股I匹P擦O各盈阶法段遭的号主聚要单工民作主跟板躁、业中史小扎板影及臣创株业维板I市P洋O发痒行货基仇本叼条惰件企愚业械改杠制主积板炎、暑中排小莫板筐及燃创镇业产板I阵P薄O发编行奸基牲本袜条救件企茂业偿改岛制主兆板像、察中栗小券板信及奔创梁业缘瑞板I采P关O发载行昆基稳本亏条旨件A股I猎P坏O的钥审田核辈流丈程主箩板存、杰中漠小秤板荣及泰创万业每板I奏P凤O发效行漆基执本易条笑件A股I恩P擦O的役审检核马流撕程说换明(佛一舱)弓受故理杰和板预肉先扛披锄露发险行盼监愿管掉部够在敌正励式牛受智理俱后皂即惹按鸽程底序易安祝排领预保先稳披巨露尾,题并同将盛申哪请缠文峰件牌分建发劳至摧相粱关裕监触管颂处敲室垃,持相读关框监残管劲处撑室歪根夺据大发糠行弓人冷的供行命业粒、沉公瘦务慰回虑避坡的抖有妈关储要千求该以债及真审晚核鸣人遮员道的趋工承作声量忧等曾确垄定泰审镰核川人教员蚕。咽主酷板夏中恼小丹板隔申危请笑企叠业颗需比同钳时头送来国谦家捡发公改黄委知征宿求握意本见延。(字二昂)狮反置馈骆会相营关幅监轿管生处势室丽审姜核贫人得员易审提阅蜓发程行芦人徒申柄请亭文驰件威后熔,汗从斯非架财佣务咳和肝财充务骗两宗个朗角兔度广撰服写宿审破核泳报轿告狂,兴提羞交毛反丝式馈援会真讨严论际。协反刻馈租会务主床要予讨显论恋初倾步榨审员核杯中啊关订注户的陶主潜要队问颜题屠,学确队定座需攻要蓄发足行习人筒补滔充甘披下露餐以日及闭中此介葵机步构拔进肥一茂步恨核窑查死说陵明仰的佣问祥题页。反然馈霉会厌后薯将抖形台成侄书刊面构意颗见脸,翁履慕行配内程部套程庆序攀后考反怎馈阁给根保违荐采机洽构始。打反锻馈中意句见压发怪出投前签不稀安乳排业发阳行届人坟及初其粥中条介鬼机迹构宿与府审虹核永人脂员抵沟荐通棒。凉保箩荐盯机液构渗收封到紫反勾馈挥意车见吴后悲,责组泥织牙发欺行线人亮及糖相捉关滥中阳介通机现构晚按楼照落要少求哥进傅行浅回搁复域。狸在挨准蝴备捉回准复择材隆料胸过众程疏中集如互有蛇疑级问态可知与盛审球核召人雨员跳进罩行拼沟针通锻,片如矮有烫必颈要面也胳可舱与战处奶室掉负曾责厉人纪、辉部军门扭负蜜责毫人到进塘行灿沟籍通宴。初洁审并工闲作麻结桑束提后油,妹将粥形晒成冒初是审脱报忽告涂(足初踪蝶稿蔑)誉提肿交钉初补审遵会耗讨去论将。(做三袍)伙见块面缘瑞会反锤馈届会伤后朱按孙照忧申带请厌文与件塘受爹理亿顺闪序供安字排忆见窃面烘会殿。退见茫面童会荡旨框在晶建颠立星发塌行裕人贸与宣发吹行鸣监柳管果部悲的绑初弯步摩沟膏通炊机隔制恭,还参阵会民人困员性包未括肃发进行柿人雷代挂表使、斗发额行耻监昌管声部筛相顿关没负种责担人往、烧相旁关刃监剂管俩处友室域负融责因人啊等别。主槽板鸽、疾中砖小息板括及侨创禾业球板I希P缺O发牵行赴基描本顾条蓝件A股I灵P包O的岸审滔核绞流抬程说洁明(务四挽)妄预桑先巴披较露宋更村新反碑馈岩意年见字已肯按组要鄙求帆回删复杆、呈财匹务枝资题料焰未泰过址有舰效穴期驻、婶且怀需床征辨求恨意栏见粥的宪相谎关蓝政籍府祝部秤门星无许异更议迈的爪,跪将痒安劫排津预隙先欣披印露押更条新治。皮对奏于投具胃备锹条夹件拾的莲项叼目旬,烛发遥行桐监茄管京部性将村通械知衬保蓝荐替机眠构妹报朵送淡发侍审远会声材政料滤和筹用壳于忙更玻新线的拆预凉先阁披倍露趴材切料敌,则并颜在京收霞到网相腾关虫材玻料吊后闹安滔排怕预料先蚀披亿露欠更够新架,魄以坊及至按米受沃理参顺睁序吗安滨排布初插审略会轧。(铅五部)恒初穿审驾会初盾审岭会陡由膛审城核赛人拔员喇汇醋报扩发逝行碎人寸的颤基寄本恳情御况锅、喂初哀步流审登核疮中藏发柏现迫的芽主岩要黑问梢题郊及开反脏馈扛意咏见醒回队复桑情务况晌。加根垫据竹初钢审夕会魔讨拢论恋情堵况牧,这审宜核朗人地员坑修浩改谢、班完勉善未初符审题报覆告伸。彩初姻审还报锯告衰是葱发积行曲监唱管欢部浅初扰审检工切作器的栏总劝结础,描履垮行房诚内糕部易程胜序煤后晚与臣申科请众材水料锯一休并荣提新交绩发查审续会驻。初瞎审们会肾讨腹论誓决诞定局提鱼交株发写审忽会泳审沉核程的掘,迅发之行僵监傍管挎部苍在娃初般审栋会核结耗束肢后乐出擦具枕初磨审普报私告累,附并热书善面胸告倾知狼保艇荐鼓机合构批需吹要灯进贱一王步业说耍明坏的孤事技项为以拖及炉做耍好韵上鸡发齿审中会麦的浅准男备芝工绕作迁。耽初脉审召会贩讨贫论妻后宇认值为版发胀行怜人戒尚炒有叶需制要乡丰进音一机步怒披倦露红和忽说滤明加的遮重抱大岔问晒题债、茧暂愿不四提著交牙发群审狠会僵审立核猴的叶,专将毒再撑次刃发勾出基书誉面犹反课馈忙意锯见寺。(节六近)宝发除审兔会发瓶审椒委刷制侨度图是粗发辰行逐审话核拒中哀的凤专游家行决仙策额机茧制感。发愚审苦委材通摧过值召鹅开仗发合审宋会熄进滋行象审荡核递工打作尊。吹发貌审秀会稀以槽投获票姥方否式酷对裹首映发苹申主请拉进给行傲表伸决狸。首途发主发文审坐会绩由绒审赛核稳人晃员专向佣委线员抖报虾告脸审邻核当情箱况史,匀并逮就费有母关放问属题壶提镇供氏说泳明蒜,慌委犬员秆发玻表岂审痰核赛意该见挽,她发芝行片人联代魔表技和饰保蔽荐杯代受表偷人靠各攀2微名椒到半会旧陈壁述海和录接灯受晒询酱问迹,剪聆灯询束时书间棍不取超港过4分5分许钟趴,跟聆摸询理结惕束爱后明由贸委秘员欲投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