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文档简介

企业审计工作制度一、概述企业审计工作是指对企业财务、管理、运营等方面进行全面、系统、客观的审核工作，以发现存在的问题、提出合理化建议，为企业提供决策支持。为确保审计工作的高效、科学、规范进行，制定了本企业审计工作制度。二、审计工作的重点方向审计工作重点方向包括以下方面：1.企业财务管理审计工作要深入了解企业的财务状况，全面核查企业财务数据，确保企业财务的真实、准确和完整。在审计过程中，还要对企业的资金收支等财务活动进行审计并给出意见。2.内部控制管理审计工作中还需对企业内部控制制度进行全面考核，通过审计审查，发现其中存在的问题并提出合理化建议。此外，要注重对风险控制的检查和预防，避免财务损失和经济风险。3.人力资源管理审计工作还需要关注企业的人力资源管理情况，检查人力资源活动的合规性，查明人力资源有关活动的真实性和合理性。对于员工管理、用工合同、薪酬福利等方面要予以适当的重视。4.信息化建设随着信息技术的不断发展，信息化建设愈发重要。为此，审计工作不仅需要关注企业的财务数据，同样要关注企业的信息技术，并进行安全性、合规性、可信性的审查工作。三、审计程序审计程序根据审计要求和审计实际情况，可分为以下五个主要步骤：1.准备阶段准备阶段是审计工作的开始阶段，负责人需对整个审计过程进行规划和安排，制定审计计划，并对审计人员进行培训和组织。2.资料收集和分析在对企业内部状况进行全面、深入的审查前，审计人员需先收集并分析有关企业情况的资料，从而明确审计方向，提高审计效率。3.现场审计现场审计是审计工作的核心环节，审计人员需根据计划和标准，对企业进行现场调查、询问、检查等工作，查找存在的问题，并提出建议和意见。4.报告编写审计报告的编写工作，要求编写者能够熟练掌握审计结果和意见，并将其编写成容易被企业社会各方面人士理解的报告，给出可操作性的建议和意见。5.跟踪审计对已经审计过的企业资料，需要及时进行跟踪审计，检查企业是否按照审计报告中的意见和建议进行整改，从而达成实际效果。四、审计结果的落实审计报告的申报完成后，企业应及时根据审计报告的建议和意见进行自检、自纠和整改。对于企业认为审计报告中存在的问题不属于其责任的部分，企业可向审核机构进行解释说明。五、审计工作考核为保障审计结果的真实性和出具的审计报告的效果，企业需建立与完善的评价体系，对审计工作进行绩效考核，保证审计工作公正、公开、透明。六、其他本审计工作制度自公布之日起施行，项目组必须严格按照该制度开展审计工作，对于不遵守审计工作规定的部门和员工，应依法进行处理。结论本制度的出台对规范和加强企业审

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