第八章流动资产管理

第八章流动资产管理PowerPoint财务管理1第一节现金和有价证券管理

第二节应收账款管理

第三节存货管理第八章流动资产管理2第一节现金和有价证券管理一、现金管理的目的和内容二、 目标现金持有量的确定三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理3一阶、矩现夺金盈管苏理忌的课目工的使和锈内难容现咸金悠和诵有到价期证欢券颗的先概辟念现甘金是运指间在禽生咸产源经集营泼过莫程肝中墓暂演时恩停魂留录在骄货肤币歇形闯态博的张资掩金验。库钱存轧现墙金银茂行架存话款银谈行志本幕票银到行架汇锯票有买价燃证渴券是慕指预短图期踪蝶有叼价拴证舅券页，戒是献企姓业掏现抬金电的拖一其种朴转艰换构形关式辛。国怎库击券可欢转卷让预存稿单商寄业泽票蚂据第透一季节哥现件金锻和客有怖价瘦证丘券圣管图理4企扯业萄持转有贡现烟金歪的距动戴机交甩易役性刮需贿求—贴—咐为纹了稍满储足骗日颈常吗业疏务凭的邮需横要预表防惠性荣需疫求—命—尘为柳了经预奖防挡意逃外陪紧吴急炒事棋项投施机证性租需忠求—谈—撕为双了邪用龄于斤不践寻置常让的吃购泪买某机吊会一避、墓现造金省管绸理眠的家目仪的哄和母内梢容5一总、蹦现弦金速管洋理絮的靠目估的避和标内据容目冬标弟1迎—厅流喝动贸性必演须恰持姐有耗足洗够斯的误现拌金勒以非便营支付迹各违种挎业疗务析往扩来盆的宜需哲要般。目孕标迷2合—订收割益歇性将溪闲蒜置牢资即金耐减壁少象到搅最染低袖限还度犁。持乎有前现陵金罪过未少撕，许流耐动牌性递的客缺乏记不券仅没能餐应汽付团日截常拴的此业艳务湿开支社，灯坐周失把良游好煮的惹购只买未机洪会难，还粘会匪造罪成矛信歪誉趟损疯失倾和作得惕不枣到折病扣增好倡处御。持握有情现罢金押过殃多乞，辈现职金半是宅非惭盈利部性缠资版产器，育所球提贴供港的膛流靠动竹性的去边酱际电效艘益周便槽会匙随岂之葡下猪降走，从同而损最勿终橡降墨低馒企泳业询的漂收愁益瓣水平欠。权绒衡3桶.绵现部金抖管亦理射的茄目烤标6现巨金初管闪理捆的怕内萍容目乡丰标赢现奏金烛持拜有勉量扑的岂确方定现友金枯收庄支彩日粱常辣管非理闲鲜置停现暖金泥投虏资压管大理一仿、坝现常金览管预理会的餐目遥的滨和镰内违容7二爪、售目索标档现劳金针持奸有旷量往的坚确立定成昌本杆分浑析南模佣式资挪本昂成蛙本管秀理泡成娇本短棚缺慨成朝本第过一夏节效现伐金各和铃有倾价中证材券县管植理8目眯标楼现蔑金乡丰持允有教量窜的求成企本锁分陡析后模罪式具图例肚题誓1侨0饺-朋1二请、宏目扔标抢现揉金信持叶有挥量购的衫确乌定9存习货以模趁型将外企构业渐现通金洲持填有圆量底和遗有畏价隐证绍券稻联妈系犹起概来井，辞即女将现气金伸的拿持锄有却成止本同转或换树有含价进证稍券但的漏成铸本进吵行主权盛衡腹，宵以奖求务得汤两草者此相咱加唤总禁成酸本兆最觉低习时抖的累现津金蹦余垂额浊从管而脸得灵出梯目摘标办现舅金益持蚀有犁量屑。现摩金梦的侧持个有取成奇本踢（害机块会之成绵本贝）转粉换令有拘价则证各券忘的平成轨本睛（坚现线金违交匙易柴成危本购）基矮本杏原缴理二钥、权目谷标射现摔金慢持该有匹量且的吓确桌定1与0目屋标宿现趣金瓣持稀有夸量辉的诵存裕货灵模沈型二宗、惜目透标苗现藏金菜持送有钥量俊的圈确途定1沾1现彼金景持克有毅成陆本使羡T获C余最吹小志的瓶现充金刚持兄有决量州即生为目苍标径现臂金圈持盐有哈量当立现庆金玩持莫有缝量促为石目哲标仰持涉有嗽量扰时受，背总越成拒本迹最搞低蛛。那计侨算既公萍式霞为例披题帐1段0倒-趟2二觉、酿目饭标辰现此金想持寨有品量筒的樱确床定1鞭2公渗司世能涝够醉确治定候其肢未煮来捧的袍现谊金拖需吴求歇;现劳金瓣支筛付岸在华整菌个党期缩慧间巨内当平柴均陆分制布少的板;利嗓率昂(滔持帽有叉现吧金冷的桨机换会幻玉成露本池)湖是坦固西定夏不竟变驻的耕;每非一肯次抢公圈司烛把努有疗价烦证废券造转朽化厦为蔽现橡金愈所分支睛付倘的超交冒易傍成初本鉴固挎定筑。存订货虾模惹型煤的假粮设克条很件二档、拘目休标浸现亩金剃持答有单量墨的睛确才定1姓3三拢、残现哈金指收昏支番日聚常血管醒理洽和痰闲从置盖现慎金拾投壤资锄管肝理加腿速招收晓款支索票扎邮避寄瘦时掏间和停乒留穷时烘间与轰客洗户巾、门公梯司坐、烂分钟行狂之萌间比的括距贸离蒙有幸关平，据而刑且糊与跃收付款扩的件效似率诉有货关蚂,拌可侮以位采堪取坏一贵定简策叔略述缩飘短恐；亚银疏行甲办暑理支芝票篇的奴结蓝算帽时予间一见般创来单说挤与两公领司喘自狂身叼努飘力舟关啊系狠不池大滤。第否一驳节配现您金议和累有约价秩证券券沫管凯理1抄4集厨中聋银案行点法企览业法建挑立搬多站个盲收渠款音中埋心助来罩加贩速蒜现泛金糠流趣转优餐点缩武短限客啦户避邮吉寄眼支界票钞时喷间扔和券支匪票逃托侧收副时蚕间直，问缩衔短穷了混现锐金步从床客肚户蛮到暴公言司劝的窝中股间傲周位转悔时异间呈。缺亩点需兵要刻在提多撤处桌设其立冶收糟账奋中写心材，撤从屋而甘增俱加欣了纷相缺应篮的叠费悉用句支房诚出纤。三同、织现仿金激收顽支借日辅常逼管跪理站和絮闲校置清现祖金鸽投篇资迷管赛理1怖5锁兵箱肤法通厕过构承捧租巡寿多惑个轿邮有政朱信塌箱棋，潜以沟缩茄短井从定收平到宪顾丑客制付雄款熔到饰存歪入环当手地悟银短行笔所捐需敌时匪间溉。三垦、喂现飞金焦收队支跃日撑常麻管挤理煌和象闲博置周现妥金晋投选资烛管煤理1底6普域通碗的揭现兽金幻玉回毅收叠系奖统三漫、太现度金田收向支澡日发常萍管塌理秒和摇闲呢置缺现吊金梯投色资茅管煤理1舒7锁辰箱鄙系灰统三穗、沫现搏金愿收剧支亏日袋常尺管掏理渡和钱闲丸置玻现遇金芝投谜资急管阻理1售8锁祸箱压法矿优敢缺防点优生点大妨大辆缩湖短势了邀公亮司装办抢理叔收葡款爹、悄存恐储烟手造续济的冶时侍间缺般点需胃要舰支饮付趋额里外鹅的规费园用三愧、明现炕金喷收进支围日钳常宣管悲理邪和延闲舞置报现蹦金砖投举资飘管静理1离9控蝇制关支鬼出使途用祝现杆金巾浮见游丽量控硬制犬支慕出酱时飞间工辆资塔支识出唱模幼式三陪、辩现胶金绘收宣支苍日诉常棚管氧理串和欺闲浴置敬现瓣金膏投妙资煎管奖理2糕0闲语置橡现奶金识投召资狼管秀理三疯、练现风金岛收跌支燃日善常疯管蛋理乞和厕闲找置湾现异金枕投酱资教管塑理2发1第睁二僵节面应堂收蚕账傅款梅管急理一磁、育应口收根账嗓款尖管乌理狭的敌信照用四成挣本二方、尽信祸用迅标持准椒与珠信柱用母条接件三膜、软收呆账益政售策四夫、墙应谷收茧账钻款落日睡常画管菊理2正2应贩收拳账删款方管志理狭的巴目久标一爽、立应督收孝账探款仅管锅理诸的嘉信坟用对成博本2确3应券收渴账染款背的呜成垄本机茄会凶成链本投危放算在观应只收匠账避款遇上罩的松资慌金株而腔丧型失幅的甚其低他浆收商入麻，本如裂投脱资也于框有纵价奖证哥券匹便还会岔有专利痕息箭收屋入逆。管主理痛成陶本企绍业斑对音应炎收喷账豆款软进跑行病管裤理逼所胆耗匀费污的歼各服种汗费胖用巩，陶主殖要衔包巾括妈：括调逼查驰客剧户虏信讽用忍情例况沸的趁费眨用堤；写搜摆集钱各近种惊信巨息见的酷费浸用寺；凝账威簿飘的岁记源录铁费蚀用火；胀收唱账隐费拆用稻；久其屯他难相革关按费恰用房诚。坏述账川成何本应死收炒账切款弟因挤故蝇不糊能冒收板回瓜而忧发盘生缠的奏损疏失应亏收梦账披款提的浪信档用群成蛾本踪蝶=科机昆会贺成晃本佣+黑管缘瑞理规成落本禾+亭坏察账嫂成估本一网、项应尖收妇账腔款江管传理蜻的堂信催用构成扭本2烘4信伟用方标粪准客蝴户劳获朴得穿企刻业它的请交胳易魄信冷用裁所已应眼具厕备遵的涛条计件信惊用爸风毛险亚定斥性齐分弯析零—炕—翅5刻C泛评歇估弊法品信德娇(开C默h众a察r腹a争c艰t诵e层r俯)能磁力应(化C承a非p依a乖c悬i娇t精y再)资百本美(辣C任a纵p斜i似t胖a肚l伸)抵减押续品料(联C蛮o辰l闯l倡a葬t储e衡r啊a梦l急)条靠件浑(修C陡o刘n铺d贯i洗t炊i想o拘n庭)一到、等应萍收荐账图款痕管镜理粪的胸信推用夕成雾本2池5信胸用术条脏件公释司快要念求洋客绝户米支裹付剩赊堵销额款邻的蝴条挑件驳。丽一闯般睡包韵括鞭信汤用械期叔限肃、抚现闲金鲜折辨扣法和笋折颜扣庭期需限击。比拾如沫：共一看笔型价闹款本为拦1矩0疫0疾0弟0斯0扩元合的朽交政易绢，归信倾用压条庆件蓄为请（伞2末/励1满0恰，煎N娃/株3例0僵）二下、牌信辛用怖标惜准包与赚信旁用羞条秘件2同6信回用蹄期验限青的皆确鼓定企毙业核产筝品困销种售辽量瓜与宇信折用呈期罢限栗之轿间午存搅在既着姨一启定废的劫依算存悼关弃系造。通麦常券，卡延渠长爽信皮用倡期坑限订，村可辣以木在矩一改定牛程脊度洗上症增蛛大俗销袖售居量布，值从恳而烘增节加捷毛似利贤；练但境不杀适凝当反地丝式延框长考信舅用尸期狼限庙，达就客会酬给展公秃司野带跟来抖不袜良牢后凳果转：◆轧一涌是掩使匠平加均卫收宰账为期气延肌长魔，压占膊用垂在摘应傲收各账裹款搏上逼的障资池金烧相境应谣增董加贯，晒引稍起枣机融会绪成赢本该增融加产；◆诵二薄是是引贝起恒坏刑账邀损倦失叹的朵增亲加岛。因雁此内，乎公揭司宰必悦须托权向衡微延纲长珠信个用或期智限哨所梦引顽起苗的梅利别弊其得奥失户，号以悦便画做锁出碧正娱确滴的钳决医策折。二惠、境信镜用伐标幅准霞与输信宿用摆条激件2见7现帽金湾折取扣豆与近折意扣尘期壁限司的但确每定企趋业汉应周当祸核谢定篇多剥长侵的杜现贷金却折凑扣返期暮限舌，崇以消及性应惧给滔予膨客积户屠多坚大读程所度族的兼现释金嘴折坏扣怜，伟必倦须侦与置信售用俊期治间径及识加炎速寻收胳款乡丰所晕得垂到钓的宜收肝益坛与悬付厉出远的译现乒金轰折回扣他成残本芽结扎合绣起每来泛考剩察耻。◆悬如跑果旅实轰行哭现响金拔折旅扣肤政竿策陆所咱引蚊发拼的骆加率速变收炊款贷的浅效鹊果顶能递够咱绰妥绰龄有钉余贯地慕补瞧偿仿现张金虚折强扣棚成激本腔，汪企做业裙就刷可斯以国采绘取暮现填金吩折气扣声或迎进烤一催步计改掏变诞当肢前刚的伪折甲扣猫方苏针锤；◆拴如午果个实楚行递现卧金西折溉扣盏政判策遗所术带裤来青的用效燃果裁不扑能觉补嗓偿哨现碎金稼折漠扣合成份本玩，合企扛业塑则讯不准宜胆采垂取你现迟金泼折阶扣趟方披针衡。例著题鲜1掠0芹-陆6二剂、城信距用废标节准岂与蔽信久用筐条摔件2家8三深、筋收点账复政存策收夹账霞政恐策2片92济、婆坏孝账卷损堪失包与舰收竿账估费绍用在像收混账锤政肿策僚中模，抚主敞要挡变荒量童之星一融就封是柳收身账染费透用乞数芳额艘，柳在臣其料他肆条芽件哲不恶变竿的兵情截况认下丸，暴一跪定果范断围司内取收哀账愁费烛用构越带多泰，华坏江账障损痒失被就慎越川少掏，凝并骂且终平借均励收洗账匙期奔也颂越尿短污。恼但搂这面种刃关骄系穴不音是限线沟性适的矿。例返题途1求0皂-厌7三昂、耗收确账墨政草策3四0四震、除应呀收耳账改款愧日奴常赏管胳理1饼.忠应订收趟账孕款黄风继险踏的幼防误范加须强缓对焰客作户四偿猫还堪能男力腹与嚷信宁用横状浇况揪的躬调雷查妙与摸分阅析做巩好只日蹈常畜的柄核缠算税工兔作全蜂面眯了竭解者和件掌算握驶有醋关辅信宽用蜜资陡料定典期宫与倘客锄户谊对里账征，六抓拦紧译催懒收采货毒款3铸12势.洋应膏收交账参款洋的琴日浆常馆控侄制（范1处）碗账新龄志分犁析四赢、达应讲收猜账呜款网日捐常汗管渗理3摸2（锈2俱）平日续常码管稼理确吩定魄合良理跃的采收颤账璃程迈序确谋定虹合均理都的恰讨印债但方族法四标、技应厕收慢账叮款僵日杯常气管仁理3诊3第改三含节歇存皱货栏管在理一桐、船存狮货把管单理症概公述二好、侵存肢货博经脱济聋批估量辜的孤基活本页模牲型三船、饲存罗货秘管河理谅的齐A如B醉C辜分养析团法3附4一揪、照存统货背管垒理钳概奔述1鉴、存驳货递管红理秋的予目概的控声制亡存励货体水帽平放，痛在赖充丘分勇发圈挥众存死货灵功萍能匹的鼻基械础嫁上沙，决降铅低翻存饥货轰成增本与。2塌、店存殃货贵的悦功葬能旅：保匪证四生寇产崇和说销浇售闪的疑正孙常何需盟要追浆求泳较驼低控的尚存篮货塔购起买猾价半格3摊53维、盐存阁货段成肆本一坐、侦存巧货地管饱理涝概蚂述订桥货器变雹动盗成邀本搏D中/捉Q旨*坚K存事货耽成敏本宴T辉C存咐储申成鸡本涉T耗C惨c缺刺货慎成病本冻T拢C墙s储搜存绸变甘动笨成摩本叮K耻c叠*描Q超/俱2订捕货撞固茶定仗成家本货F莲1储宰存悲固促定论成贼本渗F辜2订蝴货变成誓本购沿置不成爷本茶D混U取与得态成筒本女T凤C油a3搁6存取货漆的红总肺成雨本企坊业寸存耕货刮的机最爆优虑化狸，题即抬是卵使山T垮C滋值领最哄小中。一傲、猛存驱货吵管巴理古概平述3料7二灭、支存丈货俘经泊济轻批驶量况的江基踏本黑模踏型经方济乒批主量患基须本蹲模欠型旋的羊假脸设目条酿件（1）以能晃够宰及乖时伤补喝充岁存巴货润，洞即逼需皂要者订刘货蝴时炎便游可背立揪即助取克得兵存喝货嫩；（2）民集代中石到荒货绩，隙而给非哪陆辫续漆入吨库愿；（3）歇不瞒允泄许纱缺郊货著，另即抖无胳缺崭货森成饮本唇，T亏C航s为假零记；（4）钟一转定落时迟期练的别存森货烧需祥求逐量跌能荣够遭确妥定如，嗽即D为插常此量今；（5）尾存盏货堡单漫价辜不仇变故，燃不哀考靠虑型商杏业毫折雪扣眨，定即U为笨常会量哪；（6）禾企湾业医现不金弓充苏足煌，安不颈会骂因句现誓金耀短居缺麻而耽影苏响摸进慈货渔。3钻8存鲜货救相瓶关谁总华成手本枣的芬简酿化攀公偿式当目F1、拒D家、洲K行、使U躁、宗F2、肾Kc为架常烦数凡时寸，密T踢C劈燕的港大岩小俯取赴决挑于呀Q寄。为悄了浩求竖出纯T旅C渠的促极搁小线值广，馅对桂其擦进吉行逃求神导额演犹算使，疫可浩得肌出经堤济越批控量公仍式瓦：二河、姻存盖货酒经涂济阿批镇量羽的吴基宿本廉模絮型3穿9由尤于见F1、腾D轻、平U脂、玻F2是改与域存谊货愈决叛策锐无街关虾的焰变氏量泄，浆因奔此胳存烟货鱼总秀成接本僵公尸式乡丰可龄进紫一召步固简猛化衔为者：二皇、便存烘货坑经食济藏批朝量蜘的项基殊本龙模框型4垃0二娘、赠存甘货保经住济丸批敌量蔑的坚基余本右模倡型4弦1经眨济往批驾量联下害的盈存皱货笼总建成光本最顺佳络订筝货攀次冻数二早、阁存顿货只经驴济针批由量夹的织基正本姨模川型4圈2最柳佳论订甲货辽周定期经疲济必批泊量哄占坡用蛛的荒资津金例踪蝶题妙1婆0捎-终9二仁、伴存细货怪经山济涂批凤量员的聋基墨本袍模夜型4在3A障B引C勿分敌析斑法盲是派存貌货臭控语制昨的征方亩法技之剩一所，是宋根西据乘的便存涛货送的黎重涨要扁程谨度春把注存吓货疮归财为摸A膨、兴B与、青C咽三哲类弃，兼以槐便采笼取嫂不僵同狸的花方弟法拾进冈行征管胸理。巧最往重淋