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文档简介

货币资金内部控制流程图背景介绍货币资金是企业最重要的流动性资产之一，管理好货币资金对于企业的正常运营至关重要。为了确保货币资金的安全性、合规性和可控性，企业需要建立严格的货币资金内部控制制度。货币资金内部控制是指在企业内部建立起科学合理的内部控制措施和执行程序，保障货币资金的安全和合规。本文将通过流程图的形式，详细介绍货币资金内部控制的流程。流程图graphTD

A[货币资金的收付管理]-->B[开户管理]

A-->C[资金收付凭证管理]

A-->D[现金管理]

B-->E[开户申请]

B-->F[审核]

B-->G[备案登记]

C-->H[凭证填制]

C-->I[凭证审核]

C-->J[凭证复核]

D-->K[现金收付管理]

D-->L[现金存储管理]

D-->M[现金监督管理]

K-->N[收款单填制]

K-->O[发票管理]

K-->P[款项核对]

L-->Q[现金存储保管]

L-->R[现金存储监控]

M-->S[现金监督巡查]

M-->T[现金监控录像]流程图解析以上流程图是常见的货币资金内部控制的流程，可以将控制流程大致分为三个部分：货币资金的收付管理、开户管理和资金收付凭证管理。货币资金的收付管理货币资金的收付管理是对企业资金流向的全面管控。其中包含现金管理和现金收付管理两部分内容。现金管理是企业日常收付活动的管理和监督，确保现金的安全保管、运用合理；现金收付管理是指企业应收应付账款的管理，以及银行账户资金的操作和管理。开户管理开户管理主要针对与货币资金相关的银行账户开设和管理，其中包括开户申请、审核和备案等环节。系统化地管理银行账户可以有效防止因账户管理不当导致的风险和损失。资金收付凭证管理资金收付凭证管理是指企业对与货币资金相关的各种凭证，如收款单、收据、支票等的管理。该环节的控制，保证了货币资金流向的准确性和真实性。包括凭证填制、审核和复核等环节。结论货币资金内部控制是保障企业正常运营和合规经营的基础之一，建立和执行严格的货币资金内部控制流程是企业必须要重视的管理工作。以上流程图可以为企

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