财务的指标与综合

财务分析第一讲财务指标分析

知识目标能力目标

能够阅读财务报表，能够结合财务指标分析公司的财务状况和经营成果

。

熟悉财务分析的基本原理和方法，熟悉四大类财务分析指标的计算公式、含义及其分析方法

。素质目标

培养自觉获取信息的能力、数据应用分析能力、与人沟通的能力。教学重点与难点：【重点】1、偿债能力分析2、营运能力分析3、盈利能力分析

【难点】

1、几方面能力结合分析

自屡由赔讨智论琴：—欧—禽财倦务贩状讯况续全袭面对看很俱久筝以愧前汉，为印苗度探有化几缺个金瞎牌子线听闯说宵大释象姻是胆个胃头阿巨补大侨的汁动谊物粒，胀便鹿请发求狠国求王善让荒他瞒们喝摸妻一拜摸骡大蓄象广。坦国旨王童满虎足权了厅他缝们唱的肠要榴求珠。牢摸蚂过话以顽后类，羞瞎度子吃们鸟各第自担发孝表庄了锁对董大鼻象禁的爱认渡识旨，遣有萍的段说伐大厌象牵像艺根蹄管瓶子道，难有皆的阳说撒像察把虏扇冈子昏，亩有盛的薄说践像维根初大士萝瞒卜浩，冠有叔的犯说仓像只堵绍墙混，接有监的避说伶是玻根双柱健子窃，鬼还希有币的编说天活杠像楼一始条廉绳映子虏。瞎柴子即们剪为渗什抖么财会戚犯成这拣样股的狸错却误姓？老如将果备你傅是菊公详司至的锹管爽理例者杰，必在抽分格析活公选司育财悉务龄状舌况示的差时黎候萍会谁不弊会承和充他跌们拌一栋样席？从暗“酬瞎趴子葛摸末象商”界的泛寓伪言壶看户财阁务丸分晨析案执例鲁讨妙论大：如艺果桥你姻是柴公层司堪管泰理你者喝，痛你怖最蹦喜锁欢冠看抬哪果张济报嗽表皱？某躁公腾司丸2徒0纺0燥5蜜、粥2颂0泊0淹6既年夸报悬表股的庄主犹要版数证据泽如农下茎：请凝你谊评铺价矛一词下臣公读司廉的娘财授务佛状看况伐。利润表单位:万元2005年

2006年

销售额100销售额150成本费用80成本费用120利润20利润30资产负债表单位:万元2005年

2006年

应收票据20应收票据40应收帐款10应收帐款60结掏论命：哨不券能驴只烛看结一眉张挺报抢表斧。资产负债表项目年初数年末数流动资产31004200长期投资13001500固定资产4500060000无形资产27551925资产合计5215567625项目年初数年末数流动负债1469029425长期负债42002100负债合计1889031525案它例紫讨辆论观：请狡根网据执报钻表猪中瓦的岁每竖个坑项谋目厌分吴析辣公晋司大的签财叫务洪状守况勉。如镇果潮把恳项书目菜进支行不联蛾系猾分危析心，饲又斧会原怎我样退呢科？该悄公兆司虏的刊财真务况状轧况译有冬什代么饿隐仰患奥吗非？你绢能路提夜什屋么灾建哨议薪？结兔论术：扔不友能英只思看仔项段目雄，炒忽叨视络结厕构煎。案五例转讨羡论敌：资产负债表利润表项目2006年2005年项目2006年2005年银行存款40000190000销售收入12000001500000应收帐款260000110000销售成本780000900000存货500000400000销售利润420000600000流动资产合计800000700000各项费用350000400000应付帐款300000200000利润总额70000200000短期借款500000100000所得税1400040000流动负债合计350000300000净利润560001600002随0趴0终6圾年悼的伪经质营达状恒况熔如乞何段？梢2轿0衡0稀5陵年类呢餐？供情昨况抽不陡妙织/浇前倦景叉乐凤观皮？且如狂果工你渐是虑银膨行厅信强贷袭主弯任希，枕它槽要钥贷泻款释1幼0伟万省，甩为兔期贯半润年丘，相你位会挠贷蜘款士给夏它协吗曲？结航论根：天不顾能帽只券看雄现勿在泥，梦忽筋视迟对灯比薯。1同、黑资乳产蚊负权债我表2貌、粱利书润往表3根、飘现兽金牵流茫量共表财权务颂分窑析病的课基台础馆：教筛师西归犁纳艺：1煎、善确螺定穷财搁务忠分遭析溉的丸范政围狂，撇搜彻集抹有街关范的部经扑济航资染料2加、枪选俗择陆适汉当敞的志分略析虾方般法语进烘行逝对探比候，染作侨出伏评移价3寨、句进胞行换因丈素逢分加析寇，夺抓仙住霞主夫要单矛疼盾4瞧、谜为框作伏出贼经撞济问决碎策润，忆提威供食各撞种他建衣议财锤务时分骂析拣程触序严：1院、号偿照债茎能财力（走债预权诊人住）资玩产眼负麦债访率乐、脏流垃动袋比鹊率史、脑速隐动娘比域率宿、暗现新金所比矮率财较务扇分追析草内烫容弓：2父、恼营度运洪能糠力（醉经白营焰者宰）应奔收栋帐伍款岔周巨转吵率鲁、假存哄货释周罢转行率悦、路营迟业梅周饮期浊、居流壳动锹资铺产惹周挤转赤率跌、粒总台资趋产拍周鼓转蛋率3盲、洗盈筐利挠能苏力（郊所患有撤者裹）资茂产即净受利熔率肌、限销极售穿净辽利睁率恶、站成话本走费合用竿利松润敏率惰、芽净住值谜报作酬煎率爹、鞋资影本多保只值泄增耽值窃率一震、家反勇映货资虑产薪周辽转削情告况剃的松指羽标1嗓、茂应买收状帐佣款汉周诊转亭率公菜式：代应针收脾帐联款肃周躲转凭率戏=夸销蜘售均收之入善净傲额扇/垫平子均昼应担收服帐夜款香余宁额其馅中咱：变应暮收柴帐岁款父周姜转打天掩数池=攻3衔6膜0谜/萌应谢收鱼帐帆款叉周狭转其次头数影合响遣因错素：戏结批算屯方支式臣，仗季被节斯性颈经揉营垒，敬分席期总付肌款起，深销主售浇不谢稳赢。判率断束标锈准：兽此蜻比您率锅越多高吩，懒说陵明陡企宏业液收把账甘快祖，据企泉业斩资淡产铁流纱动暗性米强嘱，脂短航期赏偿富债笑能尝力遮强即。共民性叹：她一军般烫来绢说爬，泪都漫是浆越与大准越笔好为，笼都芝是盈除霜以嚼平延均抓占沉用滥额美。说弊明号企循业汗采能取慰了刚严穗厉贺的龄赊麦销雀政仇策斜，滥要届求能客渡户尊在梅较侨短车的璃时垒期赞内耕付琴款演，凯最在终补会丘影陆响糊销燥售恋收短入携。指像标卵太物大斩，冬可耐能神说烤明侵什退么疑反夕常岁情摇况沾？财属务中指欲标准分幅析2量、毛存盟货舟周酿转晚率公惰式：芬存扎货厘周扶转随率竹=在销平售哨成亲本陷/达平双均才存狐货其数中吨：拨存克货纽奉周炮转副天银数陪=固3助6辣0窜/荐存兴货吹周断转蓬次肺数判茄断墙标菌准：存父货赖周归转决率尾高忠，棋说竹明葡企暴业茧存役货蜡周撇转歉得劳快挂，粘销赴售团能挠力却强阅，畅存犁货薄周池转企率功低党，凉说近明银企您业塞存框货但管勤理小不餐力臣，恰销役售未状筛况娇不品好溜。企状业韵管魔理庭方巷面欣有班问出题谜（蓬存离货充水妨平温低像、蛛经狮常造缺棚货瞒或躺购尘买弊次攀多贯量污少丑）袖可俊能荒会照影焰响誓销伍售抢，胁加筒大劝采执购朱成被本。但零过寸高盯也摘可仪能漏说芽明泼？影集响暑因恶素：喝企亲业倚允尊许柳的咐销螺售乒成赢本奇，存悔货赞平未均缠占掘用拉额，内净部危结皆构影男响忌因王素：（初1组）保受莫应腾收拾账膀款货和查存亮货泄周荣转颜天和数屡的天影翼响（幅2侍）阅不火同响行读业给的木营低业面周灵期犁不摇同辟。3示、僻营挤业划周孙期公恳式：防营鼠业漠周霞期亮=洒应都收匠账似款程周挨转迷天掌数蜜+肯存滤货魂周具转雕天侄数=刚现滥金居周拥转邪期凭+论应蔑付两账绳款爷周忽转卸期判笋断拌标烫准：短秩，派说死明覆周粒转托速竖度下快麦，缎营足运烂能趴力猎强4嘉、屯流仁动撒资在产辉周俩转携率公酷式：捷流任动铅资董产祥周慎转耗率盛=荷销舅售燃收珍入巴/技平亦均拖流咏动纱资遇产判宇断告标拣准：周灰转命速捎度貌快收，袜会荷相傅对毁节牛约掩流腿动倡资龄产辰，浙等稻于揭相真对尼扩才大袄资逢产呜投尊入代，铺增尝强揭企鉴业糖盈它利闭能弃力陆。影俊响指因联素：目森标片销学售宾收泰入、流薪动匠资武产梢总晓额、应忠收赞帐晨款茧周旧转汪率灰、存杠货磨周圆转阿率5线、禁固倘定表资妈产孩周歪转孕率廊（幸营烛运牢效仿率皮）公轻式：曲固安定点资雨产杂周就转摇率揉＝陪销花售己收宇入渴/水固拆定管资目产帜平回均叼净亮值判淋断团标启准：此咱比扰率妹主逝要设用姑于滑说廉明高对状厂剩房禽、估设怠备针等典资罚产统的超利陡用晒效沿率况，燥比袍率凑越准高牧说宁明誓利罢用专率饥越迫高夸、铁管谜理惯水遮平担越纵好放。影双响陶因顶素：放流裁动覆资扭产慰周青转究率册越季高另，筋固扣定杨资购产爸营载运潮效伶率塌越蹈高责。固咽定用资踪蝶产输对轮流都动幅资授产伙价壁值胳推岗动著能妹力轨提旨高糊。该私公壳式姿还缴可抵以眠表历示鉴为过：说惜明乏？6封、呀总馅资愚产脉周束转密率公介式：熔总扩资付产迅周的转出率闭=工销犁售犹收迷入格/除平尤均皂资照产哀总番额判领断吧标躁准：不挂同坦企门业步、帆不吐同颂年徐度散相假比等，馆指脑标扭大凶的侄好气。偿说识明道周腐转拢次盾数辜多寇、针周肿转财天睡数感少领、赢周挠转挡速孝度舌快项、禽营乞运桐能臭力侦强柔。影邮响健因料素：悬目标托销敞售射收摔入弃、躲平培均忧资跳产上总叠额姻、领流跨动晌资简产僻周滴转召率、固写定鼓资登产谋营吧运提效屿率二皱、晒反昌映花短定期为偿汤债姨能坊力你的席指俭标1向、上流乐动舒比旬率公楚式=痰流良动借资扯产涉/洋流处动丧负利债（羽营启运缓资乏金府=陈流钱动询资容产眨-逗流出动喘负麦债墨）判遭断喂标矩准：率通尝常锐最劈燕低蝴为雅2搬；狸同矮行骂比胜较欺；沙此灭比府率街越练高砌，供说东明招企号业裂偿化还骑流有动犯负杂债普的蹲能病力酬越圆强笔。影书响房诚因负素：馆营刃业拢周拒期晴，蝇应屠收扶帐智款怪，秘存颠货旺周播转令速揭度鼓。共顽性羽：衰都晕除锅以挥流挑动傍负识债续，勤都错是饱越茂大絮越井好置。2煤、忍速散动疗比形率公霞式＝棉速副动拣资胁产碎/逼流淡动万负卸债＝班（笋流起动碑资罢产欺－尘存熔货礼）烦/次流铲动牙负性债3酸、早现芦金轮比都率判口断泥标暑准：抛通千常挪合缠适呈值宵为煎1讨；勤同凭行末比芽较宣；影利响茧因雅素：同应鸟收蜜帐汗款秃的谷变科现逗能后力讨。公情式＝荣（剖现率金龙＋森短坛期率有泄价浸证埋券易）针/素流飘动畅负执债判绸断歉标忍准：京此来比帐率盲越头高百，给说告明锣企疑业臂有烛较跑好更的保支珍付外能汉力膊，妨对嫁偿绝付首债估务葬是俊有虫保灶障记的股。然通坦常腰合逗适边值谊为懂2且0肉%许。三撤、罚反醋映娱长闲期嘱偿器债柱能陡力红的刷指料标共罢性刑：田除菠“胀已休获安利赔息浓倍慌数碗”牲外绝，炊其恢他米都削是更用劲“肤负镇债辅总符额歉”你来肆除扎，备都倍是路越闪小召越耍好其。1炒、误资绘产伍负信债滑率哄（眉负舌债捏比枕率伐）公靠式＝圈资永产校负江债掘率旧=怜负趁债羞总嚼额眯/高资呢产萍总裤额判臂断鞭标巷准：启债县权幼人色—掠—瞧越捷低羽越杆好经摸营港者砌—满—驳适葬度放负待债股息东策—妇—激资洞本拦利钉润借率砌大栋于工负叫债彼利佛率卖，把增付加侧负屈债粪；资驱本哨利堂润朵率萌小损于扒负门债仔利连率污，万减锣少季负悦债镇。2券、赴产矛权电比院率公黑式：泄产田权址比让率侮＝未负周债尿总忘额今/悄股杠东锯权晓益标总繁额含缝义：内反版映积了墙由虎债描权觉人竹提落供燥的赶资关金幸与敲由锐股造东邻提裳供鸡的象资松本缩慧的倘比的例锁关寻系乓。育也械表划明惜了冷由仆债郑权足人蜘提系供矮的矛资驴金义受贺股馒东倍权漆益特的精保源护市程岛度孝。判谜断蛙标辟准：在缎保运障裤债推务斜偿倾还确安猛全旷的爪前叼提峡下丘，察尽便可粥能至提由高定产还权睡比户率庭，牙要孔综捞合由考淡虑缠，背即排现俊保疲证杠“则小培”廉，怠再肾考迈虑广“庄大悔”芬。此孙比蚊率懂越昆低锤，酬企刘业唱财散务艳风柴险随越禽小悠。影涝响济因通素：渐增挡加歼资弯本米金清投牵入踏，桌控恼制锈负薄债裂总肚额凑，企使望产跑权拾比诞率权下棋降简，各从州而妻增莲强菜企矮业餐长革期苦偿甘债涛能暴力闭。少原借史债恢回沟避迁风膨险通呆货败膨悄胀混？多士借庸债累转往嫁捉债萌权洋人经助济劈燕繁驴荣熟？经极济毙萎航缩预？多声借味债页获爬利3宰、浮有被形涂净乘值显债题务咸率公香式：妙有代形伞净精值嫌债猾务拔率而＝绿负孝债兼总湿额群/息(疑股胳东港权联益按－名无市形愉资援产梨)含嫂义：嘱反吊映仍由穗债去权从人肤提般供战的够资轧金尝受兄真土正护能歪用逢于俱偿烧债饺的轻净造资乘产优保袋护孟的币程晌度晚。判欺断窜标颠准：脸小腿好御，敬说君明在企葱业咱长颠期顾偿勤债论能诉力例强弱。4毕、想已阀获剩利拌息榨倍浙数桑（繁利靠息征保当障帆倍砌数代）公晋式：坚已勾获课利布息头倍踏数业＝捞息沟税料前袋利膝润亦/丽利印息失费斗用判响断蔬标昼准：迈越到大笑越甜好涛，敌足蛾够滔大挥，只说努明栽企故业寄有望充上足饺的篮偿盐债的能押力乖。最奶低他为插？1含充义：臣企桃业循依究靠誓借杨债颂经瞧营毛从匆而左获碧得笔的徐收飘益响为救所嫁需瓣支翼付慨的碍债团务趣利渡息齿的箭多声少燃倍住？四鲜、掠反撞映闭获肌利揭能遗力浇的芳指厦标共贺性：越画大旺越搅好鹅，猎除址“禾资利本妻保币值泻增荐值殊率阁”倾外妖，缩慧都晌用叔“斑利浴润女”称除震。1街、乏资隆产昆利暖润国率公祝式：拌资宿产裕利换润钓率愚=玻净各利腥润子/嘱资教产洽平聪均聋总题额判摩断尝标有准：屡用把来恶衡寸量忌利瞎用图资地产惠获蛙取银利盯润豆的仰能忍力迈，陶比画率更越包高蛇，渐说企明柳企宣业循资板产膊获当利下能左力馒越厘强怎。在旋债友权原人恐角妄度只跪要愉求暖资准产夹息肺税何前哄营荣业舌利袋润哥率题>踢利称息踪蝶率浓，嫂且送越暗大酷越丢好怒。在羽所喝有铜者西角鸽度希印望团所店有林指飘标宇都诉越森大埋越悔好2踩、铸销沃售青利填润获率公素式：躺销啄售竹毛财利趁率恼=乖（准销拔售南收瓣入受-及销省售做成目本余）刊/叮销叫售妨收探入公吃式：捏销娃售泊净残利同率进=尚净扬利起/活销丽售揉收考入总捉资拜产灭周换转愚率振×专销悬售特净芳利物率挤＝资腿产坝利昼润倡率判悄断俗标羡准：原大鹊好余，览说攀明芒企伏业按的赴销弊售符获义利傅能鲁力渠佳宾。影饮响召因哨素：料借、播工混、肾费介三灶项包下哥降蒙，拴则贸毛喇利母率近上宫升税。销疫售恐税翼金尸、己销叮售介费侵用忆、清管内理刺费插用到下阔降局，乎则夸息缝税截前狮商艰品殖经诞营症利渡润绵率践上寒升架。财院务谁费希用柿下驳降影，性则禾税闲前愿商揉品骄经冷营哥利亭润搞率尸上缴升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前年上年本年

前年上年本年流动资产合计39840015292001745300流动负债合计395000493900560000长期投资142006860020900长期负债合计3140086200128300固定资产净值313200332300473400负债总计426400580100688300在建工程2151031600129500

递延资产

6900

无形及其他资产

147500155500所权益合计32091016291001843200资产总计74731022092002531500权益合计74731022092002531500项目金额

前年上年本年一、产品销售收入881000948800989700减：产品销售成本316400391000420500产品销售费用99005270043500产品销售税金953009960089000二、产品销售利润459400405500436700加：其他业务利润

减：管理费用16490010700097200财务费用13400360018500三、营业利润281100294900321000加：投资收益

营业外收入

减：营业外支出

四、利润总额281100294900321000减：所得税843308847096300五、净利润196770206430224700损贱益景表金块额锹单酷位波：穿千耻元案贡例虽分便析禽要蛙求1工．棚计规算岛该孔公箩司蒸上羡年舍和魔本球年俗的超权灵益留净书利仍润唤，肿并始确将定阔本鄙年届较企上施年缘瑞的谋总超差臂异2臣．敬对续权木益暖净皱利便率变的艳总北差感异银进欠行改总缝资腹产夏净鸭利夫率惨和犬权域益匪乘营数汁的属两济因赵素陷分渔析足，索并脚确撇定翻各虽因碎素还变辛动台对淋总袍差努异归影挥响柿的槐份逐额收。3堪．候对存总宇资列产胸净逆利右率得的御总应差公异乒进智行著销绑售瓜净麻利数率召和绪总血资芽产长周古转催率抽的怖两催因里素申分负析秃，烫确思定泥各过因眉素波变威动保对畏总语资雕产手净弄利蒸率蜂的但总魄差乒异贯影逝响笔的姜份唤额府。4匆．勉对先两知年相销坐售底净民利价率沈的李变蹲动架总凡差右异巷进宰行腰构庆成咸比显率洲因咸素疲分廉析腥，赖找赛出冲各察构库成居比古率展变尖动居对位总嚷差瓜异崇的宁影叙响蕉份缓额超。5递．赶运减用寒上踏述担分扁析狂的使结倡果触，闭归拆纳泡影橡响蹄该政公竞司奥权兰益娱净洗利匪率湖变圈动壮的臭有页利沈因库素城和迈不条利舌因野素放，摄找超出誓产枝生酷不柄利昼因渗素适的母主抹要粮问践题钱和裹原训因晚，妹并座针丝式对下问煌题臣提植出梅相泽应避的甩改充进谋意嫁见企，辆使姻这圾些展改够进钟建羊议坑付壁诸焦实厕施致，鹊能欲促柜使描该垄公茅司终的强生亮产配经府营醉管离理厌更疾加胖完眨善栋，捕竞盗争运力屿更异加呀提贱高你。（尽一抬）仔计惑算浅该屠公滚司嚷上燥年澡和芦本毯年移的系权姐益圾净智利谈率拉并黎确放定增本喇年迹较葬上袭年腿的架总免差木异1痰．上喷年恋权源益单净唱利杯率推=2银0肚6迎4到3漫0薪/字[夜（恼3仇2酬0屑9逗1指0速+济1收6躲2砌9寺1嚼0方0辛）怠/符2植]=2自0蹦6支4创3今0敬/体9枯7包5扰0同0鼠5=2掩1淋.很1蛋7款%2健．本践年馆权驴益彼净搞利垒率杆=2尤2刃4铲7菌0毛0闭/弯[事（俩1纺6坝2凳9搜1挪0服0墙+色1显8漏4仙3渣2般0末0茄）金/粪2霸]=2涂2警4番7她0血0犬/趁1纱7辛3毫6鱼1剖5胶0=1渗2傍.客9守4巩%3催．权橡益忘净俯利小率惯本启年啦较久上会年酒总以差列异=1碍2伴.匪9母4各%呢—碰2许1庭.考1伙7久%拴=闸-迈8诵.刮2挪3蒜%计糠算木结缺果牺表导明亏本香年机较骑上鼠年况权剑益虾净他利而率猜下冒降家了尾8护.强2绢3絮%（勾二危）蜡对妇权玩益冲净犁利趁率弊的齿总创差兵异牵进断行与总梢资匠产缠净偏利蔬率贫和传权猛益添两阻因嚼素承分心析深，躬并钉确杜定宁各倍因匆素汇变签动团对碌总辰差击异拥影株响投的纳份没额折。1委．夺上例年气权敲益础净总利挪率稠=貌上杜年拦总算资渔产蜂净洗利亡率封×陵上设年茎权甲益感乘哀数=令2确0宏6邻4携3础0营/卸[厦（靠2键4挪7临1气3洋0堵+嚷2圾2纷0回9蔑2积0弓0讨）狭/话2捏]律×吐[委(殃7剃4奖7夸3尽1恩0揉+秘2怒2奴0较9肝2雅0忠0他)碧/胳2溉]戏/序9侄7满5伙0集0崭0=泛(鼠2咱0隶6鼻3霞4两0撇0厌/穴1拢4炼7草8必2则5斜5革)紫×况(倍1种4着7内8看2勺5束5浅/绍9咏7订5蛇0视0检5战)=迷1跳3司.暗9雹6驶%诵×肾1诵.抽5开1裕6贪2闻=伏2纸1伯.宰1茫7觉%2杨.亡本质年娘权屑益斤净薯利童率影=倾本典年辣总况资仗产兰净狂利遭率茫×覆本愤年稼权臣益聚乘丢数=拳2起2穴4冬7却0充0泼/药[穷（漆2忘2停0报9蚁2篮0洗0态+钥2德5却3蚂1若5凑0侍0巧）贞/趋2怎]小×遇[晃（猜2口2他0程9猎2荒0害0绕+搂2傅5允3抛1牢5虹0再0硬）吹/晴2凤]恢/喉1糕7祥3泰6拣1溉5麻0=往（贿2朵2昆4购7队0故0就/狡2锐3肥7拜0潮3阀5梅0竭）屿×霜(泊2嗽3踏7且0采3宋5顺0路/炮1兽7省3剧6纠1牲5性0托)=租9鬼.瓣4抬8分%盼×辱1山.醉3眼6急5顿3钻=请1晴2迎.康9鲁4测%3小.强由园于生总求资间产换净惊利奥率糠变俱动佛对斩权确益饱净定利炕率屋的隐影戴响=槐（碎9抬.咸4垒8联%幕—狭1贷3崖.菌9超6喜%贿）椒×罢1竹.赢5争1碑6除2航=涌-只6高.液8谦%4剩．鲜由露于即权墨益关乘增数列变喝动糟的纤权乱益讽净棵利妙率唉的警影峡响=摄9犯.稼4虚8黄%汇×耗（用1餐.踩3密6洒5交3刘—稼1毛.从5切1笼6大2罢）甲=椒-敌1粪.岁4忆3忽%（名三脸）皱对却总胡资兼产刘净乳利坛率它的暂总枯差换异股进具行耀销斜售螺净臂利壳率用和蝴总耍资巩产剑周湿转斥率恨的无两赴因框素乳分见析乎，挑确养定草各滑因杂素迅变悼动耻对声总喇资参产搂净腥利沾率司的联总逗差凯异罪的者影瞒响贡份近额狠。1睁．轰上梨年赶总铃资煮产希净伤利呼率层=间上饲年陷销质售染净声利年率己×舌上陵年该总感资救产悼周案转执率=躺（群2钥0阅6狐4变3枯0如/淹9届4给8彩8哄0昨0括）变×芬（饲9便4质8勇8姨0要0篮/哀1廊4吉7隔8嚷2握5刺5航）=疲2但1嫩.追7僻5卖%秘×兰0桑.店6脏4扒1撕8更=怀1来3汁.恋9齿6垃%2辱．其本凭年摧总猛资凝产忌净泰利痒率拢=灶本恋年确销谷售啦净截利鉴率倾×镜本混年悔总南资厚产但周游转阅率=矛（业2禾2秩4梅7板0舅0岗/桶9芝8匠9倍7联0蒜0斤）赖×秃（放9帐8换9识7蚕0乡丰0慨/意2汪3天7吴0凭3悲5轨0筋）=怀2妈2因.淘7决0格3所8盐%抬×伞0仓.粘4恳1继7诵5告=后9严.增8竿4狐%3颜.苗总酒资脾产仔净伙利抛本炮年础较辜上祸年剑总届差呈异枣=哗9舰.答4驳8嫁%旱—法1需3幕.熄9堡6餐%阻=泼-遵4枣.您4盐8对%4减．补销杰售偏净帅利声率抓变羡动来对胡总摧差想异目的呼影锈响=临（去2寒2茎.载7恳0括3蕉8砖%麦-隆2岭1难.芝7致8氏7茅9底%密）绝×垄0轿.除6宵4弱1俯8参=岂0制.丽6栋0须8刮%5钓．抽总贯资尸产障周畅转颠率呼变脑动梦对塔总巧差宣异齿的庙影漠响=灰2质2疯.窃7御0车3乱8胃%克×从（跨0昌.国4握1泉7顶5艇–这0巴.军6畅4随1计8奇）早=驴-桃5笨.腥0膊9厦%(拿四著)织对侧两医年鸡销葛售抹净宿利猛率男的违变调动倘总玩差否异构进倘行抹构牧成市比截率略分深析煮，兴找砌出温各松构习成够比险率仙变揪动功的档对氏总羊差旧异杀的授影还响刊份拳额1尤．势本粗年何较坡上旁年采销絮售渣净画利炕率发总用差夹异辈=籍2粘2禁.榜7亡0最3烈8卵%吴-撕2熟1橡.只7唯5象7妈%过=腔0捐.将9猴4赛7圆%2片．身由局于改销患售挑成冒本逼的电变欺动括影评响舟=够（燥3集9亮1印0不0逢/乓9究4塌8味8证0丢0忙）胳-撒（面4及2绑0沃5可0涝0毛/愤9赔8参9粪7筒0毫0宪）讲=秘4窜1负.超2馅0天9枯9撕%暮-享4夸2梁.泡4撕8亿7垒8估%裤=富-值1堪.矮2亿7匆7且7醉%3简．培由坚于评销康售不费默用规率停变钩动袋影模响度=南（飘5蛮2钞7半0猛0产/负9泉4阵8慢8陷0加0猾）瓦-奇（歌4抵3蛙5腐0肠0项/炊9难8侵9稠7奥0贺0狱）帝=差5煤.瞧5坏5袍4疑4持%灵-傍4桃.乏3减9胀5牲3层%倡=徒1妈.熊1薪5喘9全1榜%4袋．俯由纯于漠产穿品轻销殃售粉税印金圾变聪动举影莲响塔=冒（浓9械9这6静0财/据9清4怨8拒8烘0乳0波）撞-团(俊8导9吹0森0测0芝/拼9愚8绵9任7翁0足0担)扁=酒1舌0定.崇4吨9烟7盒5倦%棋-裁8接.惩9默9记2外6帐%伤=认1迹.鬼5套0管4盛9谜%5讽.情由戴于衫销住售侧管们理望费科用狱率排变狮动康影助响运=芦（露1英0孕7馒0刘0狂0穿/棋9单4粮8浊8召0绍0垫）哪-苦(突9衔7疤2塔0呈0里/灭9刑8晌9吃7锻0氧0犬)提=焦1与1管.爬2哲7