财务可行性报告

财务可行性分析经过我们可靠的市场调查，在遵循会计原则的前提下，天使爱美丽超市本着谨慎稳健的原则态度对前3年的财务状况进行了详尽，切实的预算分析。预算分析结果显示，本超市有着出色的盈利能力和现金流状况，公司前三年的平均权益报酬率34.85%，在折现率为11%时，投资回收期为1.133年，而其他各方面的指标均显示，本公司的产品可以为投资者带来较高的回报。HotTip在可靠的市场调查的基础上，我们参考2009年公司财务会计相关法规资料，本着谨慎稳健的原则态度对天使爱美丽超市前3年的财务状况进行了详尽，切实的预算分析。各个分项预算涉及产品材料、制造费用、宣传成本、人工成本、运营管理、现金等几个方面，较为全面细致地反映了本公司成立发展之初的运营情况，并在此基础上编制出各年度的主要财务报表。公司预计在三个月内完成各项前期准备工作（包括战略投资者的引进，营业门店的装修，前期商品的采购以及人员的配置）。根据市场调查和预测的结果，综合考虑公司各方面已存在和潜在的因素，预测三年内整个项目的投资现金流量。（假设经营期为三年）CompanyLogo投悟资丝式分旅析（1）厨股堤本则结飞构吗与舟规辱模为根了蛋公厅司秩的葛整廊体吸战宰略吼的胞实武现雹，软为重给脆顾浩客顺提盆供斑优候质织的费服币务恭，偿达哪到惯规宜模扣化沫经栏营壶，茎我辅公耗司作拟扩定除注剩册浩资盛本迁为5首0万牺元洲人驴民逮币唯。其毛中岸，1犹0万决元赵作蕉为被营逢运和资茂金婶垫报支递，皮主母要叼用导于牵前获期睁购悟进叙产规品豆，别支孤付傅企详业靠开时办骨费谈用却等排。疼为爸了滥给圆公绕司膛营菊造还一谁个切更案宽仍松柴的片财北务香条跨件销和歪增路强混公垃司觉实火力鼻，女我匠公员司剧拟权引裙入白其露他毅感星兴廊趣并的翅投塞资透者亡入隶股游（弟初捏步坛拟就引惹进2任0万掏元服投迹资各）话，苗这驱样颜多暴渠乞道忍融厅资竿不疫仅北有劲利董于晌资黑金盈的关筹匙集来，局也闯有虫利病于姐分矮散泄公知司茎的剖风拢险乎。超色市汽拟悬采突用嫌同朵学熟投厕资距入逢股邀方镰式尿的胡创辽新骨模踩式花，障同肺学佣可锻以碰自腰愿棍投愈资暑入吨股畜，分乐坏观遵预秤估算在1赌0万铺元术左魄右其脂他歌资扑金脱来上源愧：铲超顺市流创晓建铲的黎发溜起截人腥集阵合略出教资2故0万辩元绢，深加株入枕超剪市剩股币东膛会摸。注眉册蓬资子本：5版0万逃元股惠本锡结最构厅：出资方式出资额（元）所占比例风险投资入股20000040%同学投资入股10000020%其他资金入股20000040%初压始酱投雕资栗项促目缩慧估独计神（巨万师元）营业面积（m2）40

一次性投入费用金额说明货款10.09包括收银设备及桌椅、产品等。装修费5.5根据面积确定具体装修费用开办费5人员培训、工资、水电、通信等项目准备金金额说明保证金10预备流动金8初期店面租金5.7612个月，4元/平方米/天最低准备金总额23.76

前期投资总额44.35

利润表天使爱美丽超市单位:元年份第一年第二年第三年主营业务收入737,554.21958,500.031,117,000.50减：主营业务成本154,886.38143,775.00167,550.08营业税金44,253.2557,510.0067,020.03主营业务利润538,414.57757,215.02882,430.40减：管理费用314,279.14328,106.10329,500.37营业费用39,746.8845,708.9150,279.80财务费用000营业利润184,388.55383,400.01502,650.23减：所得税46,097.1495,850.00125,662.56净利润138,291.41287,550.01376,987.67加：期初未分配利润099,569.82286,691.86可供分配利润138,291.41387,119.83663,679.53减：提取法定盈余公积13,829.1428,755.0037,698.77提取公益金000可供投资者分配利润124,462.27358,364.83625,980.76减：提取任意盈余公积24,892.4571,672.97125,196.15分配利润额0037,558.85未分配利润99,569.82286,691.86463,225.76资产负债表天使爱美丽超市单位:元项目第一年期初第一年期末第二年期末第三年期末资产

流动资产

货币资金437,550.30523,755.78753,087.83856,740.85短期投资0000应收账款0126,750.00139,204.20147,346.00减：坏账准备

7,367.30应收账款净额0126,750.00139,204.20139,978.70存货098,609.00104,720.00105,758.50流动资产合计437,550.30875,864.781,136,216.231,242,456.75长期投资

固定资产

固定资产原值90,000.0090,000.0090,000.0090,000.00减：累计折旧08,550.0010,260.0013,680.00固定资产净值90,000.0081,450.0079,740.0076,320.00无形资产

无形资产原值15,000.0015,000.0015,000.0015,000.00无形资产摊销03,000.006,000.009,000.00无形资产净值15,000.0012,000.009,000.006,000.00递延资产

递延资产原值4,200.004,200.004,200.004,200.00递延资产摊销01,400.002,800.004,200.00递延资产净值4,200.002,800.001,400.000资产合计546,750.30972,114.781,226,356.231,324,776.75接协上详表负债

流动负债

短期借款0000应付账款0269,235.07256,425.8776,967.80应交税金017,838.0036,060.2337,379.12应付股利00037,558.85流动负债合计0287,073.07292,486.10151,905.77长期负债

长期借款0000负债合计0287,073.07292,486.10151,905.77所有者权益

实收资本546,750.30546,750.30546,750.30546,750.30盈余公积038,721.60100,427.97162,894.92未分配利润099,569.82286,691.86463,225.76所有者权益合计546,750.30685,041.71933,870.131,172,870.98负债及所有者权益合计546,750.30972,114.781,226,356.231,324,776.75现金流量表天使爱美丽超市单位:元项目第一年第二年第三年一、经营活动

销货现金收入684,282.50798,633.001,014,974.00现金流入小计684,282.50798,633.001,014,974.00购货现金支出379,445.00406,518.40650,687.00费用现金支出159,155.00170,650.00122,060.00税务现金支出037,873.5839,410.69其中：缴纳所得税

21,894.8326,560.46职工工资支出63,360.0063,360.0063,360.00现金流出小计601,960.00678,401.98875,517.69现金净流量82,322.50120,231.02139,456.31二、投资活动

购买固定资产45,000.0015,000.0020,000.00现金流出小计015,000.0020,000.00现金净流量-45,000.00-15,000.00-20,000.00三、筹资活动

支付股利0037,558.85现金流出小计0037,558.85现金净流量0037,558.85四、非经营性项目

捐赠支出等000五、现金净增加额37,322.50105,231.02157,015.16(旗1沃)股绳东贼权凝益侨报贤酬摘率股东权益报酬率22.40%资产报酬率18.21%平均权益乘数1.23销售净利率20.21%总资产周转率90.10%净利润138291.41销售收入684282.50总收入737554.21总成本599262.80销售收入684282.50资产平均总额759432.54年份第一年第二年第三年销售净利率20.21%36.01%37.14%资产报酬率18.21%26.16%29.55%股东权益报酬率22.40%35.58%46.57%(忍2掘)投呆资碎回燥收煎期鼻分订析现索值使法男下敞的形投讯资裳回桂收导期告：1治.帽1罚3每3年毛（婚折节现规率廊＝1泽1谜%）年份净现金流折现系数当期折现累计折现回收期0-20,000.001-45,000.00-45,000.000137,322.500.933,627.57-11,372.4312105,231.020.8185,447.5974,075.161.133157,015.160.73114,778.08188,853.24

（3）旋净我现越值蒜模沉型调（N柄P胶V）N姿P班V叮=甩1维8膀8旗8女5堤3疲.奸2聚4视2帽7元堵（减即巧各愿年笨净伪现码金劲流挎量蒙折肯现恶值话之份和临，鸽参顷照嘴上下表阁）(折狡现纪率=友1占1殿%，勒仅关考多虑谢前阀三老年奇现鹊金独流按量)本候项其目比如度此隙可脂观痒的笑净讽现俊值取，很再俭次剩说脏明键了仰我码们听产绵品蛛的明高毅回卷报续率艰。（4）您内愤部纲报首酬斑率每（I对R忧R）I油R汽R测笑算秒过勺程匀中写进陶行捐逐核次倍测固算沫，垄并刃运删用盟插插值臣法计为算世得田，I滩R营R≈1胀4资0央%，脉投叙资兄方内案尽可栏