版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
1应收票据实质性程序蓝被审伪计单腹位岭:蹲斗团勉状箩也包浓劈轻斑庙愁弱项目驶:晒眼道柱榨凭应收泊票据拒荣放鲁基顽芳欧敢编制排:狐禁苏玻旋需民搁魂史突厉鼻迷诱日期黑:挣鸦务悉权随亡购捎导浪妄每芹堂索更引号缴:祖激卫宵誉ZC壶掌迫你表仪躺愤顶射瘦财务映报表旅截止陶日/共期间瞒:棚队绝暴胃欺房按啊概复核粒:桐期耀睁课倚楚铸瓣嘉读悠姥举铁愈侦日期芒:脖始瘦寺呜驱洁比郑锤属疏再昌窗替第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表艰审计万目标萍财务牛报表奖认定荒存在摘完整秤性墓权利勤和泛义务玉计价委和分勺摊肤列报径A皱资产拢负债剧表中梅记录续的婚应收恐票据留是存嗓在的短。探√转B纷所有挨应当郑记录雾的应邀收票还据推均已兽记录姥。脖√感C漆记录亲的潮应收穿票据轿由被霜审计腐单位迹拥有塞或控吗制。纹√铅D应访收票错据月以恰争当的肌金额丑包括替在财驴务报炉表中防,与蛋之相驳关的租计价牧调整岁已恰喷当记忆录。辉√脆E线应收职票据悼已按墓照企诸业会揉计准业则的唱规定痛在财坚务报弱表中哪作出则恰当要列报龙。挡√二、审计目标与审计程序对应关系表蛮审计皇目标拥可供屿选择院的审谷计程确序邪索引游号树D辈1.吐获取誓或编斯制应窄收票祖据明剩细表绳:巧(1朝)测复核烤加计阔是否纷正确姿,并美与总惩账数萄和明方细账圆合计祝数核粒对秆是否弓相符荣;结盖合坏屈账准堵备科晃目与棉报表亚数核贵对纹是否慎相符瑞;睬(2祥)下检查侦非记非账本再位币欲应收恭票据塑的折罢算汇趟率及微折算奶是否洒正确漠;田(3铅)慢检查身逾期井票据们是否圾已转斧为应桂收账悉款。候ZC仔2肚A斜2.膛取得灿被审太计单法位“殃应收涛票据升备查途簿”戴,核摆对其锁是否盾与账础面记衰录一介致。勒在应注收票彻据明呀细表校上标烤出至蒜审计傅时已拣兑现匙或已星贴现艇的应价收票盼据,泥检查食相关缘收纹款凭吗证辆等资悠料妻,以骡确认朗其真平实性举。性略暗A减BD需3需.监降盘库慢存票转据,手并与遍“应级收票右据备工查簿运”的线有关鄙内容卸核对桃;检惰查库千存票武据,棋注意票票据龄的种淹类、显号数钻、签柄收的狂日期竟、到援期日沃、票壳面金掘额、圆合同舟交易源号、造付款季人、鉴承兑去人、番背书兄人姓下名或坊单位恭名称仇,以紧及利共率、讽贴现灯率、丙收款梳日期兔、收饶回金杂额等赚是否腾与应洒收票宋据登词记簿乞的记伞录相老符;强关注陕是否涉对背爪书转锋让勇或贴巧现陷的票涨据负派有连净带责阔任;瞒注意臭是否绵存在饮已作斑质押福的票耐据和赵银行幕退回倾的票银据。覆略然A蚕C弹D帆4掠.夜对应盗收票厅据进托行函棕证瓦,并以对函盆证结忌果进妖行汇叔总、湾分析捞,同臂时对谈不符弊事项挪作出层适当注处理会。号略鲜A王5膛.对跌于大匠额票饲据,置应取窜得相庸应销洋售合塌同或励协议绍、销孝售发绩票和飘出库什单等弟原始始交易寒资料卸并坝进行察核对蜂,以腊证实院是否决存在哀真实蜘交易爽。创略迈D俘6唉.复坟核带飞息票四据的败利息尝计算丸是否弓正确鹅;并朱检查嚼其会惜计处秆理是坡否正飞确。叮略平D父7腹.对敏贴现浆的应雁收票悔据,释复核烤其贴朵现息爸计算却是否视正确泡,会钳计处题理是宏否正蔑确。市编制番已贴软现和反已转愿让但摘未到扎期的衬商业厦承兑脊汇票由清单僻,并变检查苍是否摧存在吼贴现冰保证赠金。攀略像D冤8仍.评挑价针垒对蹈应收桌票据夫计提将的坏蔽账准棚备的默适当冬性讨:窑(1帐)该取得订或编芽制坏桑账准煮备计僚算表风,复沙核加伯计正朱确,峰与坏脖账准脾备总还账数艇、明肿细账白合计什数核剑对相慢符土;笼将应要收票风据坏歇账准开备本劲期计椅提数魔与资膨产减作值损现失相抖应明强细项掠目的湖发生趋额核物对,动并确裂定其桥是否追相符净;隆(2何)杆检查融应收爪票据屡坏账闸准备菊计提旅和核法销的惠批准挨程序撕,取秤得书乒面报沃告等绑证明山文件罗;娃评价肿坏账午准备污所依惭据的初资料浅、假腊设及阳计提吩方法径;麻复核铜应收做票据写坏账崖准备重是否夫按经挖股东夕(大舍)会冻或董且事会间批准阅的既俘定方排法和进比例镰提取载,其浑计算捧和会筛计处元理是津否正涂确点;枪(3康)像实际下发生女坏账盘损失菊的,吨检查柳转销惕依据胀是否帽符合企有关例规定汽,会层计处甲理是纷否正惩确误;勾(4痒)慨已经床确认管并转迹销的拆坏账咏重新衡收回喇的,勇检查章其会披计处箩理是划否正价确处;换(5猪)统通过宿比较念前期堵坏账肤准备宽计提裳数和便实际兄发生仁数,痛以及绢检查三期后剂事项播,评冈价应军收票师据坏挺账准棍备计三提的何合理箩性。军略未AD赵C凑9钓.标大明应物收关骑联方南[篇包括楚持股职5%吊以上驾(宗含5幅%耳)袭股东吼]进的款肠项,梅执行旨关联课方及方其交荣易审倒计程上序,夫并注辰明合拖并报岁表时刑应予盈抵销枕的金所额;腹对关增联企叉业、润有密院切关康系的胸主要业客户膛的交赢易事填项作遵专门洪核查村:精(1放)软了解叛交易扶事项蛮目的扣、价仆格和栋条件危,作声比较例分析香;沟(2练)泻检查璃销售德合同丘、销番售发押票、炕货运奇单证砌等相辣关文誉件资译料;蛛(3名)拍检查生收款称凭证症等货伯款结森算单易据;武(4沿)炉向关璃联方凶、有晃密切元关系词的主姿要客孔户或耗其他寇注册梁会计目师函腰证,原以确即认交耽易的抚真实惨性、外合理削性。维略购1厚0.汁巩根据秘评估纸的舞康弊风催险等蕉因素反增加绸的审宿计程五序。烈略设E欲11柜.伟狗检查喜应收波票据仆是否门已按秘照企僵业会低计准灵则的船规定验在财窄务报普表中布作出便恰当阀列报粒。相略1瞎第二城部分成帮奇计划土实施竞的实告质性筋程序心项禁扎目征财务束报表剧认定妹存在盼完整肯性浪权利息和猪义务后计价生和分辣摊里列报伴评估为的重丝大错径报风恳险水骆平滨(注惕1)丘从控瞎制测挨试获扣取的深保证锄程度歇(注露2)暑需从浆实质浴性程牲序获齐取的洽保证孕程度荣计划冬实施尽的实贿质性办程序蒸(注枣3阶)晶都纯缸射机味端殿1.锈2.赏3.屑4.鸣5.捎6.捧7.劳8.廉9.资10盛.胞……炭注:林1叠.结肿果取妖自风泪险评参估工敲作底尺稿。崇2.贤结果买取自肚该项偏目所删属业瞧务循植环内砍部控匹制工轰作底饥稿。庸3.贿在计米划实牙施的级实质矿性程忘序与觉财务却报表峡认定可之间塌的对妥应关舞系用盗“√碗”匹表示忍。1翅应收毙票据谜审定胶表樱被审株计单退位捉:昼井杰脉晒缘始肾辅顺滚奔翁歌驼篇舌项目陷:网够誓应收响票据草择多暖喜形朽佳祖洗睛驾编制赢:凑基脏钳蔑铺惠贸醋到肺棚抗典询威痕伪日期失:愉夜轰州辜控物衡扎送徒压达俘祝催极索铁引号惑:船着衣掌ZC循1停但去缴梢色井件渗涛套美财务宪报表提截止疫日/柏期间鸭:馆彻糕泊绪梢康没抱骄复核歪:仆食哲传陆返怒吃政抱姜脸描述邪含日期床:醋着特受僵璃什惯螺影勤照绸峰厦闹项目片名称仍期末田未审巴数锯账项静调整姓重分齐类调毕整查期末河审定吧数萌上期隐末慈审定轨数伙索引减号敬借方烧贷方辛借方爸贷方怜一、峡账面默余额菠合计前1撕.琴关联虹方妖2.蛾非关肯联方鬼二、话坏账唐准备残合计庸三、罩账面梳价值眯合计厉审计训结论圣:
搞应收顶票据销明细岩表重被审监计单由位到:飞婶俱俭雁口铲园角刚饿俘炮前继星项目伙:搬哨聚满应收鸦票据犬明细夜表偶欠穷主版写溪李依沫届编制航:指典星妈写视世臭啦接往络疤村疮约位魂亏日期摊:如杠淡铁污仰乒眼晃者磨抹姜志蓝洞亚澡索炉引号拣:顷粘芦乒ZC娇2刷役裳篮烟妹核怪攀扁舍遣财务旷报表拴截止泉日/饭期间额:呼剩锯栏退糕葛连室蔑攀附复核慨:叫槐扮蛮姐伯挣腐三帆庄计引或暗喷犹丝有捡日期式:污厌妇址楚缴银火因社绘舟越糊
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 公共设施管理与维护操作手册(标准版)
- 车站人员考勤管理制度
- 财务管理制度
- 办公室员工培训课程更新制度
- 办公室出差与报销管理制度
- 2026年锡山城发集团公开招聘5人备考题库及完整答案详解1套
- 人教版初中语文七下《骆驼祥子》基础复习必刷题(附答案)
- 2026年葫芦岛市南票区政府专职消防队员招聘37人备考题库及参考答案详解一套
- 关于选聘“警民联调”室专职人民调解员20人的备考题库参考答案详解
- 2026年灵台县人民法院招聘备考题库有答案详解
- 2025年体育教师个人年终述职报告
- 实际问题与一次函数课件2025-2026学年人教版八年级数学下册
- 2025年天津科技大学毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论期末考试模拟题及答案1套
- 2024年盐城市体育局直属事业单位招聘真题
- 南方航空安全员培训
- 2025-2026学年岭南美版(新教材)初中美术七年级上册期末综合测试卷及答案
- DB11∕T 2398-2025 水利工程巡视检查作业规范
- 2025秋国家开放大学《政府经济学》期末机考精准复习题库
- 2025-2026学年教科版(新教材)二年级上册科学全册知识点梳理归纳
- MDT在老年髋部骨折合并症患者中的应用策略
- PCB设计规范-MD元器件封装库尺寸要求
评论
0/150
提交评论