管理程序文件-QA01006长期投资管理办法

长期投资管理制度1.目的和适用范围1.1为顺应上海宝钢国际经济贸易有限公司（以下简称“宝钢国际”）发展的需求，规范长期投资行为，进步长期投资的经济效益，维护宝钢国际合法权益，落实资产保值增值责任，根据国家有关法律、法规和上海宝钢集团公司（以下简称集团公司）相关制度规定，特制定本管理制度。1.2宝钢国际的长期投资行为受公司法和集团公司相关制度约束。宝钢国际对其控股子公司（包括原设立的全资子公司）、参股子公司的有关国有资产行使出资人权益。1.3长期投资是指以现金、实物、有形资产、债务或者以购买股票等有价证券、接受捐赠等方式组建新的经济实体或者向其他经济组织的投资。1.4本管理制度适用范围为宝钢国际及各事业部、全资子公司及控股子公司（以下统称“子公司”）。长期投资应符合国家有关的产业政策和法律法规。1.6宝钢国际长期投资的目的在于完成宝钢国际战略发展目的和经营策略，优化资源配置，进步资本收益和资金运用效率。2002年4月22日发布2002年5月10日实施1.7宝钢国际长期投资项目应符合宝钢国际发展战略和规划方向。各事业部的投资项目应紧密围绕本事业范畴业务发展方向，避免反复投资。1.8宝钢国际长期投资决策程序应遵照科学、民主的准绳。1.9宝钢国际董事会为宝钢国际长期投资的决策机构。1.10宝钢国际长期投资建立逐渐完善的后评价体系和严厉的、可追溯的问责制度。宝钢国际长期投资实行预算管理。1.12宝钢国际各事业部和子公司的各类严重固定资产投资和有形资产投资参照本管理制度进行管理。2.制度2.1宝钢国际长期投资实行集中管理和项目单位担任人责任制、项目法人责任制管理相结合的准绳。2.2宝钢国际资产管理部是宝钢国际长期投资的综合管理职能部门，次要职责如下：2.2.1担任编制年度长期投资计划与预算，担任宝钢国际年度长期投资计划与预算的综合汇总及综合均衡；2.2.2担任组织项目建议书和可行性研讨报告的审查和论证；2.2.3担任组织投资项目的后评价；2.2.4担任资本权益管理和投资收益管理；2.2.5担任投资项目报批和组建的协调工作；2.2.6担任子公司的并购、股权转让和清算的组织协调工作。2.3根据集团公司的相应制度规定，宝钢国际的一切投资项目都必须报经集团公司审批，未经同意，宝钢国际及各事业部和子公司不得进行长期投资。孙公司不得对外投资。2.4宝钢国际各事业部和子公司的一切投资项目，在上报集团公司审批之前，必须经过宝钢国际董事会同意。2.5宝钢国际各事业部和子公司的一切投资项目，未经过宝钢国际董事会和集团公司同意，任何人不得对外签署有约束力的意向书、协议书、合同等文件。2.6宝钢国际严重投资项目可延聘中介机构、专家、咨询公司对拟建项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行审核和评价（以下简称专家评审）。专家评审由资产管理部委托和组织。评审意见由资产管理部逐级上报宝钢国际主管副总裁、总裁和董事会，作为决策根据之一。2.7宝钢国际对各类长期投资项目（包括新设项目、增资项目和受让股权项目）、严重固定资产和有形资产投资项目的资本报答率进行评价和考核。3.立项要求3.1长期投资项目、严重固定资产和有形资产投资项目必须进行可行性研讨。可行性研讨包括编制项目建议书和可行性研讨报告两个阶段。对投资额不大的非消费性项目、竞争性的购买与转让股权、购买股票或债券、参股金融保险业、接受捐赠等项目，根据状况可将两个阶段合并进行。3.2项目建议书是选择项目和进行可行性研讨的根据，其次要义务是对项目投资建设的必要性进行阐述的同时，初步分析投资建设的可行性。普通项目的建议书的次要内容该当包括：项目提出的必要性和根据；产品销售地区和市场分析；产品方案、拟建规模和建设地点的初步想象；资源状况、建设条件、协作关系和有关引进状况的初步分析；投资估算和资金筹措方面想象；项目进度的初步考虑；经济效益和社会效益的初步估算及建议。3.3项目建议书同意后，开展可行性研讨报告编制工作。可行性研讨报告是投资各方对拟建项目在经济、技术、财务以及消费设备、管理机构、投资条件等方面达成分歧意见的文件。可行性研讨报告在研讨内容的广度和深度上应超过项目建议书。可行性研讨报告在预测和模拟将来运营环境的同时，应对项目的各有关要素进行仔细的片面的调查研讨和综合论证，其中必须包括论证项目在经济、财务上的合理性、盈利性，技术上的先进性、适用性、可靠性等内容。普通工业建设项目的可行性研讨报告，该当包括：总论；需求预测和拟建规模；资源、原材料、燃料及公用设备状况；建厂条件及厂址方案；设计方案；环境保护与劳动安全；消费组织、劳动定员和人员培训；项目设备计划和进度；投资估算与资金筹措；项目的效益分析；评价结论。3.4可行性研讨报告是拟投资项目的决策根据。报告内容必须实事求是，论证充分，提供的数据材料精确可靠，并符合投资项目所在地(国家或地区)的有关法律、法规。3.5项目责任单位对项目建议书及可行性研讨报告的真实性、可靠性和时效性等内容担任。项目建议书和可行性研讨报告的评价可由资产管理部委托有资历的中介机构进行。3.6根据国家有关规定，建设项目在可行性研讨阶段该当向具有审批权的环境保护行政主管部门报批建设项目环境影响报告书、环境影响报告表和环境影响登记表。项目责任单位该当担任安排做好相应的上报工作。4.投资项目的审查及流程管理4.1投资项目从项目责任单位提出开始，普通经历初步想象、意向书、项目建议书、可行性研讨报告和项目公司组建等五个阶段。4.2根据集团公司现行制度规定，总投资在1000万元（含1000万元）以下无须集团公司出资或融资担保并且项目建议书在当年10月份之前报经集团公司审查经过并归入宝钢国际下一年度预算的长期投资项目，项目建议书当前阶段的工作集团公司实行备案制。不符合上述条件的长期投资项目须按正常程序上报审批。4.3项目意向书是投资者之间以及投资者与政府部门、资源提供者或产品服务对象等各类关系人之间单方或多方经过初步协商后签署的表达某些分歧意向的文件。意向书次要明白项目的资源供应、产品方向、优惠政策、投资各方、投资规模、出资比例、权益义务、工作安排等内容。意向书是编制项目建议书、可行性研讨报告及签署合营合同、章程的基础。有些意向具有一定约束力，这类意向书在签署前应按本管理制度第5.6条所规定的项目的审批程序报宝钢国际和集团公司审批。4.4长期投资项目的审批程序如下：4.4.1初步想象阶段4.4.1.1项目责任单位或个人，在业务发展中，当重要的项目投资信息和机会出现时，或经初步的市场调研和机会分析，确认某项目发展方向具有重要投资价值时，可向下级指导或宝钢国际事业部总裁、宝钢国际主管副总裁、总裁提出对该项目投资的初步想象请示。4.4.1.2初步想象请示可以书面的方式，也可以口头交流的方式进行。初步想象请示内容应包括：投资机会内容的描画、可能存在的几种完成方式、项目成功的意义、可能存在的成绩等。4.4.1.3宝钢国际事业部总裁、宝钢国际主管副总裁、总裁对项目责任单位或个人提出的项目投资的初步想象请示作出指示决定能否开展进一步的工作并指示开展工作的单位。宝钢国际事业部总裁、宝钢国际主管副总裁、总裁作出本项决定次要考虑的要素包括：上述投资机会能否属于可以利用的机会；项目成功的意义在多大程度上符合宝钢国际的发展方向；项目成功的意义能否与机会的损失及其它损失绝对冲。4.4.1.4在宝钢国际事业部总裁、宝钢国际主管副总裁、总裁同意对项目深化开展工作的状况下，普通项目，由项目责任单位指派人员组成暂时工作组，担任对项目市场的深化调研、投资合作洽谈和编制项目建议书的工作，资产管理部根据项目需求协助暂时工作组工作，并担任与项目有关的外部协调和推进工作；严重项目，由资产管理部和由宝钢国际事业部总裁、宝钢国际主管副总裁、总裁指定的人员组成暂时工作组，担任项目市场的深化调研、投资合作的洽谈、编制项目建议书等至项目建议书同意之前阶段的各项工作。其它职能部门、事业部和子公司根据项目的性质和需求支持暂时工作组开展相关工作。暂时工作组发生的费用由成员所在部门及单位承担。4.4.2意向书阶段4.4.2.1暂时工作组在经过深化的市场调研、投资合作洽谈，与其他投资方和项目建设触及的政府部门和企事业单位构成初步分歧意见后，拟订意向书草案。普通项目不具有约束力的意向书，可经项目责任单位担任人同意后对外签署，但具有约束力的意向书，须经由项目责任单位向宝钢国际逐级上报，获得同意和授权后才可代表宝钢国际对外签署。严重项目的意向书由资产管理部或暂时工作组直接报告宝钢国际事业部总裁、宝钢国际主管副总裁、总裁，获得同意和授权后对外签署。4.4.2.2在项目意向性洽谈阶段，暂时工作组应与资产管理部保持经常的沟通。暂时工作组有责任对本阶段工作中所遇严重成绩和潜在的风险予以及时客观的揭示并提出处理方案。4.4.2.3资产管理部对项目责任单位提出的拟签意向书的内容及有关成绩的处理方案进行审核，提出处理意见，上报宝钢国际事业部总裁、宝钢国际主管副总裁、总裁。资产管理部次要审核意向书草案的内容在法律上能否存在妨碍，触及处理方案能否合理有效、能否可能引发新的严重成绩等。4.4.2.4根据项目及意向书内容的不同状况，由宝钢国际总裁决定能否递交宝钢国际董事会审议和上报集团公司审批。4.4.2.5资产管理部根据宝钢国际总裁的指示，以书面方式告诉项目责任单位能否以及如何开展下一阶段工作。4.4.3项目建议书阶段4.4.3.1项目建议书由暂时工作组担任编制。编制完成后，经由项目责任单位担任人签字后，经由项目责任单位向宝钢国际提出项目建议书恳求立项。严重项目由资产管理部或由暂时工作组签字确认后，向宝钢国际提出项目建议书恳求立项。4.4.3.2项目建议书是后期工作的总结。暂时工作组和项目责任单位对项目建议书触及的基础材料和数据的真实性、可靠性、时效性，严重成绩揭示的客观性和残缺性担任。4.4.3.3资产管理部组织相关部门和相关专业人员对项目责任单位提出的项目建议书进行初步审查。必要时，资产管理部将项目建议书初步审查意见及项目申报材料，送交由宝钢国际延聘的中介机构、专家或咨询公司评审。资产管理部次要审查项目建议书内容的残缺性并重点审查项目建议书结论推导的逻辑性和合理性。战略企划部审查项目建议书提出的项目能否符合公司战略方向，并提出书面的战略评价报告。4.4.3.4项目初审意见、战略评价报告或咨询意见，经由资产管理部担任逐级向宝钢国际主管副总裁、总裁、董事会报告，由董事会审查。在项目建议书递交董事会审查之前，由总裁根据项目的实践状况决定能否召开总裁办公例会讨论。当宝钢国际投资者和董事会有相应规定时，从其规定。4.4.3.5宝钢国际董事会经过审查确定项目能否实施及如何实施。董事会审查的重点是项目投资的意义能否符合公司发展方向，项目的估算效益能否符合公司的基本要求，项目收益与风险能否适当。4.4.3.6项目建议书经过宝钢国际董事会审查同意后，由资产管理部代表宝钢国际将项目责任单位提出的项目建议书上报集团公司审批。4.4.3.7项目建议书经集团公司审查同意，获得项目建议书同意文件后，由资产管理部以书面告诉方式转发项目责任单位。项目责任单位在接到同意告诉后即可开展编制可行性研讨报告的工作。如项目建议书未获集团公司同意，原项目撤销。4.4.3.8项目责任单位在接到项目建议书同意告诉后，由项目责任单位代拟文件经宝钢国际主管副总裁、总裁签发正式组建项目筹备组，并经宝钢国际人事管理程序明白项目筹备组担任人。在项目没有对应归口的事业部时，该项职能由资产管理部行使。4.4.3.9项目筹备组的职责为组织编制可行性研讨报告等直至项目公司成立之前的各项工作。项目公司注册成立时，项目筹备组自动解散。4.4.3.10项目筹备组发生的费用由其归口的事业部承担；在项目没有对应的归口事业部时，其发生的费用由宝钢国际承担。4.4.4可行性研讨报告阶段4.4.4.1可行性研讨报告的上报审批程序与项目建议书的上报审批程序相反。4.4.4.2可行研讨报告由项目筹备组具体担任组织编制。可委托具有资历的设计院或咨询公司进行。可行性研讨报告的内容应结合项目行业的特殊性，符合可行性研讨报告的基本格式规范要求。4.4.4.3在可行性研讨报告阶段，项目筹备组应在理解项目建设意图的基础上，进行仔细细致的调查研讨和材料的搜集分析。项目筹备组担任人应组织有关专业人员赴现场实地调查和专题抽样调查，以获得第一手的设计基础材料和技术经济材料，作为可行性研讨报告的根据。可行性研讨报告的编制单位应对项目可能存在的多种不同的完成途径和方式进行比较优选，从中选择或引荐最佳建设方案。4.4.4.4可行性研讨报告不只是投资项目的根据，也是投资项目后评价和考核的次要根据。项目筹备组应本着实事求是的准绳组织报告的编制。对于的确不可行性的项目，应该实事求是地得出不可行的结论意见。项目筹备组对上报的可行性研讨报告基础材料和数据的真实性、可靠性、时效性，严重成绩揭示的客观性和残缺性担任。4.4.5项目公司组建阶段4.4.5.1可行性研讨报告获得同意后，由项目筹备组担任组织开展有关项目公司组建的协议、合同、章程的会谈。为了加快项目组建过程，该会谈也可提早在可行性研讨报告阶段同步进行。4.4.5.2一切项目的协议、合同和章程等项目文件的签署，必须经过资产管理部审核经宝钢国际同意，并在可行性研讨报告获得集团公司同意后才可进行。需求由集团公司同意的协议、合同、章程，由资产管理部审核后上报集团公司。4.4.5.3一切投资项目的协议、合同、章程等具有约束力的文件，必须由投资主体的法定代表人或法定代表人书面委托的代理人签署。4.4.5.4可行性研讨报告获得同意、项目公司组建的协议、合同、章程签署后，由资产管理部拟文经宝钢国际主管副总裁或总裁签发项目公司组建告诉；由项目筹备组牵头落实项目公司的工商登记手续；后续登记手续（如税务、海关、外汇等）由项目公司自行办理。4.4.5.5项目公司组建触及宝钢国际出资的，由资产管理部书面告诉运营财务部办理有关出资手续并由资产管理部办理工商登记手续或工商变更手续；触及宝钢国际子公司出资的，由资产运营部书面告诉有关子公司办理出资手续。触及合营、合资伙伴出资的，由项目筹备组担任告诉并协调有关单位出资。4.4.5.6项目公司组建触及宝钢国际委派或引荐董事、监事、总经理、副总经理、财务担任人等高级管理人员的，由资产管理部书面告诉宝钢国际组织人事部，并将有关合同、章程、协议副本抄送组织人事部，由组织人事部按照宝钢国际人事管理制度办理委派或引荐。4.5一切长期投资项目设立后，项目责任单位须将项目建议书、可行性研讨报告、合同、章程、协议及工商登记（或变更登记）等材料一式二份报资产管理部备案，其中一份由资产管理部转报集团公司项目管理部门备案。4.6为扩大消费规模等，合营企业和子公司的增资扩股，也需编制项目建议书和可行性研讨报告，并按新项目程序上报宝钢国际并由宝钢国际上报集团公司审批。4.7在投资项目市场调研报告和拟签意向书请示、项目建议书和可行性研讨报告的报批过程中，若资产管理部、专家评审团、宝钢国际主管副总裁、总裁、宝钢国际董事会、集团公司有关审批部门对其内容提出修正意见，由项目责任单位组织修正。4.8为维护宝钢国际的合法权益，为完成预期投资报答，宝钢国际对各事业部、子公司提出的项目建议书和可行性研讨报告经济效益和投资报答率进行严厉审查。宝钢国际以项目全部投资外部收益率（FIRR）目的和一年期活动资金贷款央行基准利率为评判标准，划分5个等级：A级（FIRR减基准利率利率大于10%）、B级（介于4%-9%之间）、C级（+3%--3%）、D级（-4%--9%）、E级（<-10%）。根据集团公司的制度规定，项目审查标准为项目全部投资外部收益率（FIRR）普通不得低于10%，且项目建成达产后，项目净资产收益率普通不得低于银行中长期贷款利率。项目责任单位在上报项目建议书和可行性研讨报告前，必须深化经济效益和投资报答率的分析测算。对于个别重要的战略性项目，经宝钢国际董事会和集团公司同意，项目估算的全部投资外部收益率（FIRR）可低于10%的基准。5出资管理5.1宝钢国际长期投资项目实行预算管理，有关出资资金(注册资本)一致归入宝钢国际的年度预算。5.2资产管理部每年10月份开展下一年度宝钢国际长期投资计划与预算的综合汇总和综合均衡工作。各事业部和子公司应在9月30日之前向资产管理部提出本部门下一年度的计划投资项目，经过审查同意后归入宝钢国际下一年度对外长期投资预算。归入长期投资预算的项目将优先安排出资资金。5.3合营企业和子公司的注册资本在审批立项时由资产管理部等商有关部门提出意见报宝钢国际和集团公司同意。注册资本占总投资的最低比例，参照国家有关法规。5.4对以实物、工业产权(专利权、商标权等)、土地运用权或其他有形资产等作为出资的，必须按国家有关规5.5在合营企业中，宝钢国际方的出资款应按合同规定如期缴付。若合营对方未按合营合同的规定如期缴付其出资款的，项目责任单位应及时向宝钢国际报告，并及时按有关法律法规处理。5.6合营企业在收到宝钢国际出资部分的资金后，应按规定要求及时将经法定验资机构验资的出资证明书或相应的股权证书报送资产管理部保管。5.7由宝钢国际作为合营一方的中外合资企业、国内合营企业，根据其运营业务需求须恳求外汇贷款和人民币贷款的，准绳上由该企业进行融资。对外融资一概归入国家利用外资计划规模，并按规定办理审批手续。宝钢国际不为外方投资者提供外汇担保，也不为外方注册资本提供任何担保。宝钢国际不为合营企业的他方投资者提供任何融资担保。5.8合营企业和子公司注册资本的添加、转让或其他方式处置等，应在子公司董事会召开之前，宝钢国际方的董事按规定先将有关方案报请宝钢国际同意，并严厉按同意意见在董事会上表决。5.9合营企业和子公司注册资本的添加、转让或其他方式处置等，应报原审批机关同意。在向原登记机关办理变更手续后，将变更后的材料报项目管理部门备案。宝钢国际根据出资进度再办理有关出资手续。6建设管理6.1建设项目可行性研讨报告经同意，项目公司组建成立后，由项目公司总经理（以下简称项目经理）对项目公司董事会和法定代表人担任，片面担任项目设计、招标、施工、设备安装、消费预备、资金、合同、安全、质量等各项建设组织和运营管理工作，严厉控制项目建设进度和工程建设质量，确保项目按期、按质投产，严厉投资规模，为项目公司投产后的低成本运作打下坚实的基础。6.2资产管理部代表宝钢国际对建设项目的设计、招标、资金运用、建设进度、竣工验收、预算和决算状况进行必要的跟踪，定期（按季度）向宝钢国际总裁会议汇报投资项目的进展状况，并作年度总结报告。6.3项目公司董事会在项目公司成立后该当立即召开项目公司董事会会议，任命项目经理并审议由其提出的项目月度工作计划（包括公司建设进度计划、工厂建设进度计划和消费后期预备工作计划）和月度资金运用计划。6.4项目经理按项目公司董事会同意的项目月度工作计划组织各项工作的推进，严厉控制资金的运用。计划的调整应经过项目公司董事会同意并报宝钢国际资产管理部备案。对于有可能最终导致建设投资实践规模打破核定规模的月度资金运用计划，必须得到宝钢国际的特别同意后才能实施。6.5项目经理应按月定期向项目公司董事会和宝钢国际资产管理部上报项目公司的月度财务报表、项目进展报告和资金实践运用状况的书面报告。项目进展报告的内容该当包括：6.5.1项目进展简介。列出有关重要事项。对每一个事项，叙说近期的成绩、完成的里程碑以及其他一些对项目有严重影响的事情。6.5.2项目近期趋向。叙说从如今到下次报告期将要发生的事情。对每个将要发生的事情进行简单阐明。并提供一份下一期的里程碑图表。6.5.3预算状况。反映项目近期的预算状况。资金实践运用超过计划+/-10%幅度时，应就该异动状况的缘由作出特别阐明。6.5.4困难和危机等。困难是指反映出现的难以控制的状况，危机是指对项目形成严重险情的事情。6.6项目设计（包括初步设计和详细设计）单位和监理单位，可经过招标的方式产生，为加快项目的推进，也可由项目经理提出恳求，经项目公司董事会同意后由项目经理代表项目公司直接委托。项目设计单位和监理单位应具有相应的资质和工程设计和管理的经验。6.7设计单位以项目可研报告为基础，编制项目初步设计方案。方案构成后，由项目经理组织召集设计单位、监理单位、资产管理部和有关专家，对初步设计方案进行审查，并报项目公司董事会同意后实施。初步设计方案对可研报告作出严重调整、或根据初步设计方案估算的建设投资规模超过可研报告估算的建设投资规模总额或分项总额的，在项目公司董事会同意后，还须按照可研报告的原审批程序，逐级上报宝钢国际董事会同意后才能实施。6.8设计单位以经过同意的初步设计方案为基础，编制项目的详细设计方案（包括技术设计和施工图设计）。方案构成后，由项目经理组织召集设计单位、监理单位、资产管理部和有关专家，对详细设计方案进行审查，并报项目公司董事会审议同意后实施。详细设计方案对可研报告和经过同意的初步设计方案作出严重调整、或根据详细设计方案估算的建设投资规模超过可研报告和初步设计方案估算的建设投资规模总额或分项总额的，在项目公司董事会同意的基础上，还须按照可研报告的原审批程序，逐级上报宝钢国际董事会同意后才能实施。6.9在实践的施工建设过程中，对详细设计方案作出严重变更的，必须经过项目公司董事会同意并报宝钢国际资产管理部备案。由于严重变更可能导致项目建设投资规模打破原定的详细设计预算分项或总额规模的，在项目公司董事会同意的基础上，还须逐级上报宝钢国际董事会同意后才能实施。6.10投资项目的施工委托，必须按照国家和地方的有关法律法规进行招标，并按规范的程序进行。招标结果及项目施工计划由项目经理及时通报项目公司董事会并报宝钢国际资产管理部备案。6.11投资项目触及主体工艺设备国内外采购的，应经过招标方式确定供应商和设备价格。设备选型应切合项目的目的市场和用户需求，做到设备功能适用、价格合理公道并尽可能进步设备国产化比例。设备采购后期技术交流，由项目经理担任安排有关技术专家和技术部门进行。经过技术交流，由项目经理向项目公司董事会提出设备技术交流状况报告并报宝钢国际资产管理部备案，该报告内容应包括：各家供应商的概况、其可以提供的设备技术功能、配置、初步价格和综合评价等。项目公司董事会经过审议决定采取议标或公开招标的方式。在确定采取议标的方式时，由项目公司董事会确定议标的供应商名单。6.12投资项目主体工艺设备的公开招标或议标，以及后续的合同商务会谈和合同执行，准绳上项目公司应委托宝钢国际设备事业部一致运作。6.13项目初步设计概算和详细设计预算是项目公司的重要商业机密，在施工招标和设备招标过程中，任何知情者不得向招标单位泄露。项目公司和有关部门该当采取有效的措施防止商业机密的泄露。6.14投资项目建筑土建工程结束后，项目经理有责任落实办理竣工验收手续，并获得项目当地建设管理部门颁发的竣工验收证书。6.15在设备到厂、安装调试、综合功能目的实验、空载和负荷运转考核的各个阶段，项目经理有责任落实各项验出工作，按照设备合同各项承诺条款，片面维护我方的权益。6.16投资项目在完成竣工验收和设备验收后，项目公司应委托具有资质的中介机构出具工程决算报告和审计报告，同时，项目经理应就项目建设阶段的工作进行总结。工作总结报告伴随工程决算报告和审计报告一并上报项目公司董事会，经项目公司董事会审议同意后，按管理程序逐级上报宝钢国际事业部总裁、宝钢国际主管副总裁、总裁和宝钢国际董事会。7投资项目的后评价管理7.1为正确地评价投资项目的实施效果，落实国有资产保值增值的责任，宝钢国际按照集团公司相关制度的规定，实施对长期投资项目的后评价。7.2项目后评价是指对已完成的项目的目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统的、客观的分析。7.3项目后评价的目的是经过项目活动理论的检查总结，确定项目预期目的能否达到，项目建设能否合理有效，可行性研讨的次要效益目的能否完成；经过分析评价找出成功失败的缘由，总结经验教训，为当前相关项目的决策提供自创和反馈信息；同时，也为后评价项目实施运营中出现的成绩提供改进意见，从而达到进步投资效益的目的。7.4项目后评价工作和后评价总结报告的编制由资产管理部根据项目行业特点组织有关部门或延聘有关专家实施。7.5宝钢国际及各事业部和子公司的全资、控股的长期投资项目或宝钢国际以为应参与后评价的其它长期投资项目为后评价的评价对象。7.6投资项目后评价普通在投资项目竣工并正式投产二至五年内进行，根据不同行业具体如下：7.6.1贸易类项目：自注册登记后第二年进行后评价；7.6.2贸易加工类项目：自注册登记后第三年进行后评价；7.6.3金融类项目：自注册登记后第二年进行后评价；7.6.4运输服务类项目：自注册登记后第二年进行后评价；7.6.5中、小型投资工业项目（总投资≤1亿元人民币）：自达产之日起一年内进行，最迟至可研报告设计达产之年起第三年进行后评价；7.6.6大型投资工业项目（总投资>1亿元人民币）：自达产之日起一年内进行，最迟至可行性研讨报告设计达产之年起第四年进行后评价；7.6.7其他：视具体状况决定。7.7后评价总结报告编制完成后，经与有关事业部总裁交流确认，由资产管理部逐级上报宝钢国际主管副总裁、总裁和董事会，经董事会同意、宝钢国际法定代表人签字确认后，按管理程序上报集团公司。7.8项目后评价工作应坚持客观、公正、科学的准绳。7.9后评价工作的根据包括：国家及投资项目当地政府有关投资的法律、政策、规定；集团公司和宝钢国际的有关制度、规定；经集团公司同意的投资项目可行性研讨报告；经同意的初步设计材料；投资项目竣工验收材料；投资项目运转实绩；各类年审报告、经审计的财务报表、董事会决定事项及合资合同、章程等；其他有关材料。项目后评价的内容包括：7.10.1投资项目决策程序和方法的后评价。包括：投资项目来源；投资后期预备；投资报批材料的预备；同意机构及同意内容；本项内容的评价。7.10.2投资项目立项条件的后评价。包括：项目外部配套状况；当地政府政策的兑现状况；产品的产量、质量、工艺、销售及价格的状况；运营成本；以上这些条件变化的缘由；本项内容的评价。7.10.3投资项目决策阶段的经济后评价。包括：投资总额；注册资本到位状况；活动资金运用状况；筹资计划状况；项目资金调度状况；实践数据的可研报告的差异；变动差异的缘由；本项内容的评价。7.10.4投资项目后期管理工作的后评价。包括：基本建设的招招标状况；设计变更状况；企业组织编制；企业章程、制度；土地房产证、工商登记、税务登记状况；本项内容的评价。7.10.5投资项目建设阶段的评价。包括：建设进度状况；建设工艺状况；项目总投资及控制；施工管理状况；项目工程质量和安全；项目竣工验收状况；建设项目的全体评价。7.10.6投资项目运转时期管理成绩的评价。包括：合同执行状况；董事会记录能否完全；遵纪违法；组织机构编制合理程度；企业运营权利集配能否合理；运营管理制度能否健全、能否落实；消费运营策略。后评价总结报告的内容及附件：7.11.1总结报告内容应包括本管理办法第7.10条触及的理想状况。7.11.2根据项目的实践状况填报有关数据、目的和阐明作为附件。（见附件三：表格1、表格2）7.11.3评价工作实施者以为应加以阐明的内容。8法人责任制的实施办法8.1宝钢国际贯彻集团公司关于实施长期投资项目法人担任制的告诉，根据该制度并结合目前试行的事业部制和子公司管理制度，试行长期投资项目分级担任的制度。宝钢国际董事会承担由其决策项目的决策责任。8.1.2宝钢国际法定代表人向集团公司担任，对宝钢国际的长期投资项目负片面责任。8.1.3项目责任单位担任人（指项目归口的事业部总裁、子公司董事长等，以下相反）向宝钢国际法定代表人担任，对由其兼任法定代表人的投资项目以及虽不兼任法定代表人但归入本单位（指事业部、子公司等，以下相反）管理的投资项目负片面责任。8.1.4新设立项目的法定代表人向项目责任单位担任人担任，对该投资项目的实施和运转负片面责任。新设立项目在注册登记之前，由新设项目筹备组担任人向项目责任单位担任人担任，对该投资项目筹备阶段的工作负片面责任。8.2长期投资项目从酝酿产生、方案策划、可行性研讨、论证同意到建设运营的各个阶段，各阶段的责任者和参与者都应该忠实地实行本人的职责，努力完成长期投资项目的预期效果。8.3宝钢国际、各事业部、子公司的长期投资行为，必须严厉遵照本管理制度所规定的分工、权限和程序。8.4在项目建议书阶段，暂时工作组担任人该当向项目责任单位担任人担任，对由其组织编制并且逐级上报的项目建议书中的内容的真实可靠性担任。项目审核部门对于项目责任单位上报的意向书草案、各种处理方案和项目建议书的内容的残缺性、结论推导的逻辑性、合理性和合法性等进行仔细的审核，对于重要项目要组织缜密、威望和片面的评价工作，为宝钢国际指导和董事会决策做好参谋。暂时工作组担任人、项目责任单位担任人对上报的项目建议书应逐级签字确认。在项目建议书上报集团公司审批时，宝钢国际法定代表人在项目建议书上签字。8.5项目可行性研讨阶段，项目筹备组担任人该当向项目责任单位担任人担任，对由其组织编制并逐级上报的可行性研讨报告中的内容的真实可靠性担任。项目审核部门做好紧密的项目审核、论证评价工作。项目筹备组担任人、项目责任单位担任人对上报的可行性研讨报告逐级签字确认。项目筹备组担任人和项目责任单位担任人对可行性研讨报告中以上等责任行为负全责：8.5.1原料、产品市场调查根据及结论的真实性、可靠性；8.5.2消费规模设定的合理性；8.5.3项目总投资、测算的可靠性、真实性；8.5.4注册资本及股权结构的合理、合法性；8.5.5资金筹措、运用的安全性；8.5.6设备及工艺设计的合理性；8.5.7建厂内外部条件及环保的可靠性；8.5.8我方权益和义务的一致性；8.5.9项目所在地的法律法规、政策调研的精确性、可靠性；8.5.10各项优惠政策的可操作性；8.5.11项目外部收益率和投资回收期的精确性。在可行性研讨报告上报集团公司审批时，宝钢国际法定代表人在可行性研讨报告上签字。8.6项目责任单位需填写“可行性研讨报告重要目的确认表”（见附件四），由项目筹备组担任人和项目责任单位担任人签字确认；经过外部审批后，在上报集团公司时，由宝钢国际法定代表人签字确认。经签字确认的“可行性研讨报告重要目的确认表”随项目可行性研讨报告一并上报。8.7项目决策者对于项目能否符合公司发展方向、风险和收益能否婚配等严重战略性成绩进行充分的考虑，并对其决策担任。8.8投资项目公司成立当前，项目经理应实在承担起作为管理者的责任，在项目建设时期应按照经同意的可行性研讨报告、初步设计报告、详细设计报告和项目工作计划，控制好投资规模、项目建设进度和建设工程的质量。同时，在项目建设时期应安排好各项消费预备，使项目从投产之日起，可以高效率、高质量地运转。在项目投产之后，应在项目公司董事会的直接指导下，努力进步各项目运营目的，使项目产生预期的效果。9奖励和处罚9.1在长期投资项目的提出酝酿阶段，宝钢国际对于严重商机的提出者个人或单位，无论被采纳的提议项目最终的实施结果如何，均将给予适当的经济鼓励。9.2长期投资项目在投产运转二至五年内，宝钢国际按照有关制度对长期投资项目进行后评价，并将后评价结论上报集团公司确认。对优秀的长期投资项目进行表彰，并视投资效益大小对有关责任者（项目责任单位担任人、新设立项目法定代表人、项目筹备组担任人、项目审核部门、项目经理）给予一定的奖励（次要分为：通报表扬、一次性的物质奖励、进步岗位系数或年薪基数）9.3根据集团公司确认后的后评价结论，凡不符合可行性研讨报告结论的长期投资项目，并导致如下后果的，将分析具体缘由，清查具体责任者的责任。9.3.1凡项目实施后，致使新建企业在后评价结论中次要技术经济目的严重偏离（如FIRR等级跌落2级或以上）项目可行性研讨报告正常波动（在同一等级内波动）范围，企业处于亏损形态且扭亏有望的；9.3.2凡项目实施后，经过后评价发现对第8.5条内容故弄玄虚或故意隐瞒严重理想真相，形成严重投资损失的。9.3.3凡项目实施后，在后评价时期内已无法继续运营甚至破产的。9.4宝钢国际对在项目后评价前发生工作岗位变动的责任者，追溯其相应的责任，实施相应的奖惩。9.5对宝钢国际法定代表人和董事会的奖惩按照集团公司决定实施。对项目责任单位担任人的奖惩由宝钢国际法定代表人提议并由宝钢国际董事会讨论决定。对项目责任单位担任人以下责任者的奖惩由项目责任单位担任人或宝钢国际主管副总裁提议经宝钢国际法定代表人同意后实施。9.6违犯本管理办法规定，未经宝钢国际同意私自投资的单位，宝钢国际将清查有关责任者的责任。对于违犯本管理制度规定的行为，将根据违规行为处置办法予以处理。10 附则10.1合营企业和子公司未经宝钢国际同意不得设立期货、证券、房地产等高风险性的企业。10.2对于连续三年亏损的合营企业或子公司，宝钢国际可对其实行外部兼并、对外出让股权或清算。宝钢国际根据本身总体发展的需求，可将相关的合营企业或子公司实行外部兼并或对外出让股权等。10.3境内外投资项目的宝钢方(指宝钢国际所控资产范围内)股份，不得以个人名义持有。如有特殊状况，确需以个人名义持有的，必须报宝钢国际并由宝钢国际转报集团公司同意，并按规定在境内外办理委托协议书公证手续。上述条款若与国家有关法规冲突，以国家法规为准。本管理制度由资产管理部担任解释。本管理制度自文件发布之日起执行。11附件11.1附件1项目建议书的次要内容与要求11.2附件2项目可行性研讨报告的次要内容与要求11.3附件3后评价调查表QA01006-01A11.4附件4 后评价调查数据表格QA01006-02A11.5附件5 可行性研讨报告重要目的确认表QA01006-03A制定：陆培明日期：2002年3月25日审核：林利