山西金晖煤焦化工-金晖公司财务制度

1山西金晖煤焦化工财务管理制度吓盛勤铜管理撞咨询亩20没03哀年1听2月1蹄目惠衰录TOC\o"1-3"\h\z荐第一求部分变就金晖潜公司注内部胞控制滥循环砖制度榆 笛1适第一雹章狠来悲总六役则衬 千1星第二机章殃塞外序财务告开支愈审批荣内部呼控制漆制度括 族1置第三评章慢匆笨页采购吉与付听款业堤务程方序内漏部控关制制衰度候 蚁4猪第四据章竹倘挤闪销售稳与收角款业丽务程证序内款部控款制制月度悉 阵5钳第二诚部分瓶演内部浊审计拖制度超 拜7位第一护章纱借总时主则柱 尿7顷第二呈章充岭内部辅审计搬工作版机构只和人凭员较 饶7欺第三撑章阅狐审计骆对象称和审经计范香围号 唱7努第四情章母敬工作李权限昆 泪9膏第五愉章常僻工作倡程序凤 诸9扑第六桨章昌唤附则落 专11骨第三云部分锄姜跃财务译分析桶制度齿 踩12享第一写章乱附此来财务讨分析钞的主饮要内诸容却 捧12勺第二中章嘱温泥绕财务助分析小的工乳作重健点过 聋12谱第四套部分术精应收悄款项户管理储 罩14疼第一棍章装些姑即总京侍则庆 冶14吨第二弃章虚聚轧坊应收每款项屑管理首制度市 君14约第三获章风谁店浴坏账讲处理偏制度涉 秩15耻第五央部分芹蛋帝投资奶管理血制度容 李17桂第一滑章络形咱腐对外宽投尽资航制度痒 腾17散第二推章互羞红递固定姜资产谁投资梅管理纷制度乖 开18普第三絮章厚鹿结罗投资封管理未机构驼 买20汤第六杂部分每劝相收入螺管理贸制度鱼 巩21训第一耀章拾点些赖总羊籍则抄 写21烘第二刑章复顿骑隶收入踏确认形的原神则项 专21栗第三功章描问弊围其他论业务康收入侍 然22圣第四痰章四如吹纪营业给外收恐入的属管理眨 趣22检第七珠部分怒闭恐票据兔管理腔制度味 率23练第一俱章鞭位谢这支票恰的管六理维 牵23赤第二夜章胶辅摩业发票疮的管貌理绿 沙23谁第三喂章撇已四洞汇票报的管泊理庙 狡24做第八诉部分妨询并货币执资金供管理孕制度拿 望26件第一眉章跳屈淡游货币鹅资金些管理钳原则浪与依莫据体 嫩26安第二虎章就访上就现金具管理节制度米 斩27绣第三茅章享祝痰府银行盈存款烘管理悦制度萄 樱28迫第四伪章衣冻决倚资金惯报筝告岗 岛29辱第九遥部分半尿原资金羡统筹文分配汤使用越管理殃条例池 悲30骂第一路章填垮财匙总撞僻则脆 去30兼第二榴章鲁违哨告资金豪的筹龙措响 抓30题第三示章厕秆锡讽资金须划分伐制度等 忙31粗第四专章贵谈厦池资金并的使掀用管厦理杆 用33爸第五花章践乱萍缴资金额的控纵制俗 纷34雁第十印部分矮番固定祸资产柳与无点形资利产管卷理制吴度污 星35驴第一路章嫌解轰恼固定筒资产扒的范渗围、昏标准梢和内霞容肿 蜻35弃第二扁章反俱捏溉固定袄资产边折旧兴及方戒法济 缎35蜘第三壶章帝阅迈流固定慕资产其清查袋 鼻36姜第四柜章良芝裙泽无形猛资产食管理际制度沉 壁37蜜第十趁一部肯分飘昼博财务恋预算神管理蜡制度候 翠38味第一你章宿萄舰罚总软惩则训 帆38惊第二牲章够承筒钳财务筹预算磁编制除原则锻 庸38载第三令章季王乖河预算犯编制擦方法屠 违38爷第四石章举春抢管各职命能部接门、迅业务邪部门仆职责传 芽39讲第五系章健前鹿份财务情预算途具体季内容梅 形39超第六胞章棚杀爸展财务利预算且执行吧与控湾制齿 寨40惹第七根章灰抚计狭本制修度适终用范弊围黄 朝4狡0骗第十错二部唉分币典进存货犹管理兽制度内 单41聋第十念三部福分乓琴篇财务絮档案臣管理瑞制度谢 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捧第二违部分角砌内部银审计袋制度喂第一钳章村总受则顷奶为建疏立健新全公烈司内普部审仓计制部度，跨加强响内部贸审计搞工作现，根尼据《避中华雅人民赴共和拴国审绑计法向》、睁国家产审计抬署《挎关于室内部州审计田工作窜的规该定》饮，制氏定本左制度篇。刻素内部结审计讨是实贱施内便部监串督，原依法励检查堪会计梨账目君及相川关资浓产，村监督递企业筋财务调收支斜真实锣性、众合法买性、糕效益汤性的涝活动鸽。赌怪公司颂实施扁内部还审计瑞制度槐，以告促使浸各职痛能部对门和惭生产桨车间杰加强吩内部楚管理仆，遵益守国胀家财立经法倦纪和还公司厘内部侍有关饶规章辨制度渣，改赤善经殊营管料理，原提高岗经济敞效益葬。睁第二己章户内部合审计北工作削机构禾和人备员严贯公司月在财淋务部潜下设粒审计澡员，尚在财枕务总糠监的斑领导达下进斤行审劣计监予督，表开展桶内部击审计愧工作记，必同要时燕可直霸接向忌总经雨理汇棉报工尤作。傅沟审计得员等窄同于第财务亦部的纺平级林机构介，财员务部清提供外审计疑人员蚂必要闸的工剪作环笛境和闷办公烫设备姜，审搂计人德员必圆须具恋备必杨要的销专业睬知识起及执蔑业技门能。潮辨内部菊审计蔬人员筐必须卸严格卧按照步国家症法律订法规直和本歼制度帜的相且关规津定执妹行内电部审腥计，讽忠于谷职守寻，客百观公剪正，耗保守钉秘密晒。云宾审计屡人员右必须燕遵守膛职业崇道德责，加已强职仁业道沃德修厌养，诱自觉框接受宫纪律斥约束肠，努名力提因高审拢计水摧平，埋保证丘审计械工作体质量晋。保个内部租审计血人员骑应对鉴其所陈出据惑的审坡计结撑论负咱责。羽进内部菊审计忆人员饶应根连据公潜司年宇度审馒计计投划开弯展审勉计业喉务。州第三特章才审计妥对象迫和审瘦计范裁围脾土公司价各部种门以科及相和关的门经济扬责任率人均殖为被潮审对吃象。峰被审汉对象植应按日审计牲工作蛙要求逃，提励供凭确证、执账簿竭、报衬表及落有关坊资料颜或复肥印件御，并季如实参介绍说相关妹情况缎。蜓尼内部缓审计另的审稼计范凭围为烛：随（一脊）财痒务收刃支审亏计邪对公灵司的豪月、秀季、汽年度脖会计桌报告侧中有梢关财狸务收离支状耽况的疗真实里性、申正确痛性、潮合规散性、壶合法姑性进洽行审性计监叫督。多审计讽资产符管理榜情况谱，核蚁查固圈定资浩产、屯流动苗资产怜收支根的合半理性燃及资蜘金占剖用额梨的真语实性想。页审计槐公司锯营业剧收入岛、营惑业成猴本、舍税金挖、利宋润计炉算是降否正宝确以抓及应垫缴利采税和甩解缴法情况添。弹审查刊公司载公开剩披露流的经粮济业壁务，雕会计铅资料邮和财酬务指涨标是衡否真粥实相介符。妥（二份）投趋资及痒筹资架审计情对公替司的抬基本吃建设真投资方、重巴大的锄设备毒更新碎等项驰目的横工程颜成本初及投戚资进娇行审胞计监弦督。弹审查致公司付长期袄、短出期的炒对外诉投资煌以及呢并购库等项宋目的洋合理唯性、轿投资偏效果塞和资宣金来克源的去可行抹性，跟有无咽违反惭公司剃投资织管理歼的有溉关政夸策规劳定。树（三姜）内仰部控梅制审钓计，架即依持照法效律、郑法规愈和科船学管年理的政原则舅，对芝被审驼计单愉位的苗经营胀、业贱务、牛计划敌、管鉴理等柳控制松制度粱的完煎整性座、合死理性皱、有仗效性答进行鞋审查扎，确卡保公灯司内细部控支制制津度的擦合理雅设计姓和严蔑格执螺行。妇审仪查会晶计机桂构设守置和尺会计籍人员汤的任驰职资监格，附职责兔分工陈是否对符合灵会计何法规江和财烧政主映管部彻门以案及公锐司制祝度的取要求返。蝶对各而部门员的成匆本费搂用核承算和廉财务我收支辰计划浩，信合贷计色划、阀关联寒协议伟及各揪项经刚济合垄同的初签订站、执洋行情画况进收行审顺计监材督。吗（四倡）进年行经揭济效才益审借计，递审查纱分析状各种趋资金练的占铃用和药周转测情况推以及肠各种皆经费血的使胆用效任益。橡（五炉）开普展各丸种专掉项审随计雁对公脑司各昆部门坦进行刊经济林责任段审计界，包好括审鞠计各脂下属骡单位寸签订肃的承冻包经唉营合魄同，货承包闸财务渐指标慕的完贫成情射况及生年度罩奖惩蛾的兑协现，而审计侨公司斧各级刊领导吵离任匠前的限未了袍经济滨责任披。园对严舱重侵船占公元司财历产，参严重坐浪费超及其例他违送反国浇家和角公司腾经济睡制度哈规定饭的行箩为，批进行疯专项社审计妄。毙接受翼和配馆合国给家审答计机晶关对病本公煤司进妄行的帅审计倘监督军工作届。晴（六其）完士成其华他内错部审挪计任毫务。册第四恳章辽工作退权限客小在审逢计范初围内中，审福计员芳的工唱作权就限是柱：腥（一泻）根忙据审具计工倘作的帝需要疫，要纸求被梅审单道位按变时如开实提碑供财退务计储划、冈预算惹、决洽算、蜓凭证崇、账北簿、卡会计谦报表迫等审混计有夸关的滔文件宁资料隆。注（二娱）审丹核会赚计凭识证、镇账簿冈、会哄计报鞋表及橡相关私资料厅。检辨查资码金和嘴财产勾，检鞠查财鸟务会彻计软落件。贯（三宅）参鱼加生奖产经往营、桃财务挖和经嫂营管多理等还方面条的有合关会国议。前（四红）对鹅审计蓄涉及鞭的有乘关事洽项，三进行怨延伸阿审计梦或审报计调骄查，系并索护取资锣料，赴被审替计单割位及捕相关昨人员允，要鸽积极既配合辆，不挣得设诉置障灯碍。航（五良）对喇正在胖进行抬的严逼重违瘦反财秩经法拦规、凭严重较浪费急的行望为，沟有权饺制止维并向碑主管狮领导晌汇报隐。煌（六其）根糊据审符计所洗发现亲的问着题，窜向公胡司总掏经理烟及公经司董难事会叨提出艇处理朱意见云和建创议。六（七病）对叶阻挠另审计落工作基以及挥拒绝廊提供国有关挨审计哀资料刊的行哈为，忘有权梁向主正管领源导报膨告，抽并提胳出追乏究有津关责辣任人制的建理议。储（八负）在授管理跨权限繁范围峡内，识通报汽批评烈违纪丝的典离型事疫例和激发生庄的重翠大案壳件，惹表扬薪遵守炒和维滨护财牧经法惹规成必绩显泉著的阀单位篮和个留人，菌对成箩绩突纠出、牺贡献露较大奥的有折权建叶议有铸关部衰门给谋予奖孔励。睡第五忘章貌工作缎程序纯剧内部汤审计锹工作弹的主盘要工毁作程翅序如趟下：故（一户）审留计员粪根据鸟公司扛对内醒部审疮计工蝴作的竭要求牌，结兼合本辫公司因的任享务和离具体阁情况适，编忠制年层度审求计工滩作计献划，治报财邀务总四监批递准后鹿实施圈。逆（二堵）实佣施审烫计前稠，审并计人林员应卫根据赚立项唉依据轻，确食定审适计目惯标与境任务阻，学践习，金熟悉辣审计唱内容号，审拔查重柄点和嗓要求艳，研掉究确油定审偶计方阵法，奇制定谨实施币方案射；并语收集惜被审失单位奉资料渴，了打解被还审单父位生障产经睁营状勺况，某主要铺经济落指标同完成穗情况烂，向维被审设单位叔发送竟审计委通知冻书，提通知逝书的牲内容蕉主要居写明径被审蝇单位脆名称称、审模计时纹间、狂项目满、内溪容、渴工作骄要点都和要灶求以拼及审茫计人较员组把成。阻（三柜）特腔殊情肢况下院，经载总经步理批匆准，率审计妥员可茄以进诚行不沈事先驱通知边的审然计。烂（四毛）在润实施础审计验过程粗中，匪要听致取被葬审单飘位领直导介译绍情弯况矮,年要查嚼阅、繁索取毫与审魔计项搁目有洁关的叙各种别会计倍凭证妇、账置簿、蠢会计农报表津，查匀阅现慈金、返实物夜和有广关文阅件资燕料，所在执斥行审途计任顿务时秀，审雄计人欺员必值须详嫁细进跌行审扭计记贫录，衣收集该原始尿证据逝，建对立完文整、嚼规范多的审亿计工内作底掀稿。孔（五巡）审警计员菠执行扣经济定责任发审计举、专唉项审塔计时昂，应舅在调净查研幸究的身基础涉上，妥召集败审计惰人员按会议垂讨论铲制订评审计刚工作拖方案糠，明劣确项芝目分罗工，赛审计赠范围减和重蔑点，结应查钞对象堤，文坟件资狂料以钞及工棉作方光法、央步骤松和时盆间，根根据凶工作爽需要创可以贷召开似座谈发会，盖听证忆会，屿向有对关人神员进赠行调扯查、膛落实铃，使妈核查体的问舰题和蜜错弊条有广撕泛的腐群众册基础顺，必续要时集，可受实行头追踪酱审查柴，直咬到查何明真肚实情购况，沙索取党证明奔材料肢为止螺。核锦实结串果要绢有被缓调查烫人签戴章。件（六很）对匪审计寸中所老需借撑用的检账册第、凭徐证、扰报表奏资料彩，应蛇列出犬清单秆，出喉示借各条，琴并专拥人负极责保架管。禽（七辩）审姥计过蜻程中伤需要著进行灵技术廉鉴定骗的，令由财鸭务总弯监或址公司程总经海理牵禾头，休组织爹有关雷部门脚进行广技术禽鉴定板，并远出具侦鉴定尤结论价。板（八蜻）主午审人仙员协跃调审辜计工胃作并手综合漆审计榨人员个的意艰见，阅将查书证和缎取得嚷的资浓料以龄及审私计记父录，蚕工作勺底稿定进行谎整理胀汇总凑。按熔问题雹性质每分类殊、归露纳、国撰写浮审计草报告碗（草盼稿）献，审造计报做告（静草稿帝）由组参加哗审计殿人员劈讨论圾修改亩后，处出具富审计迟报告畅，报磨公司慌总经娇理批增准后纤分送享主管漠副总辆经理孤、财勒务部蠢和被临审单话位。腾被审欺单位吐对审古计报陶告的秋内容敏有异识议的云，可传向总饰经理均提出浪申诉田，总妻经理把应根锄据有铺关规躬定及楼时处石理并疏予以酒答复胃。在赖没有尝作出缸新的贡审计竟决定祖前，伤审计劈报告斤中有绸关处凝理意骂见仍滥然有贷效。萌（九洪）对即主要旨项目也应进蒸行后朴续审露计，旨检查牵采纳姑审计掌意见菠和执冬行审溜计决蛾定的霉情况搅。最（十践）审瓣计结保束后挎，应帝归还丈借用壶的各鲁项资让料，煎取回而借条娘。誉审计混程序璃过程层中应暴注意跳的事苗项：被审计颤前，凉应向临被审爬计单师位出迅示由冠总经疗理签仰章的犬审计饰通知今书及安授权浮审计险通知洒书；距谁复议欣期间课，原织审计初结论帐和决热定必煎须照尾常执权行；光重大懒事项爱审计姥报告伴报董敏事会殿备案岗；楚审计宗过程浸中若蜓发现霉问题任，可忠随时篮向公灯司报葡告及榜时制呈止恶；床审计再处理巾决定拾由总辜经理逢批准稻下达求。课闻审计护档案每管理民审计变员对马办理势的审赖计事肆项应候及时永整理哈审计叼资料撒，建飞立审销计业箭务档夕案，狸按照刺国家仔对档抓案管磁理的圣规定肯立卷惧、归寄档，办妥善拌保管府，非蚀经总唐经理序批准络，不秀得自斯行销鸽毁。戏树奖惩咸（一语）审廉计人洁员工践作成胃绩显纷著，弹对维酿护财悬经法狡纪和唇公司蔑合法江权益摘做了生贡献抬者，艰公司锦应根麦据公多司相洋关规马章制师度予件以表陵彰和晒奖励兰。浅（二键）审始计人沿员违验反工滴作守浊则，辜致使六国家观和公旋司蒙裤受损岔失者翠，应雾视情尝节轻调重给香予适孕当处做理，润直至连追究国刑事麻责任鹿。委（三拘）对角于打边击、渴报复显审计阻人员坡依法植行使圆审计呢监督悼权的渔单位岛或个捉人，聚公司烛应视绵情节站严重刑情况邮给予菠行政景、经和济处陵分，字情节类特别冒严重持的报轧有关星部门男处理胸直至暗依法托追究悲法律挑责任宣。皆第六健章窗附掌则竞旱本制纳度由价董事擦会制至定，华修改礼、解想释权难归公身司董炎事会寻。辽穷本制雾度自简20置04权年1絮月1孝日起洁执行腹。

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