东北财经大学23春“会计学”《内部控制与风险管理X》考试高频考点参考题库答案

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。东北财经大学23春“会计学”《内部控制与风险管理X》考试高频考点参考题库带答案（图片大小可自由调整）第I卷一.综合考核(共15题)1.提供信息带来的可计量收益包括()。A.增加营业收入B.降低人工成本、降低物料成本C.改善产品质量D.提高生产能力E.降低管理费用、提高资金周转率2.治理结构可以分为()。A.决策机构B.执行机构C.管理机构D.监督机构E.生产机构3.下列各项中，不属于风险承受方法优点的是()。A.成本较低B.操作手法灵活多样C.控制理赔进程D.有利于货币资金的运用4.对企业社会责任管理体系构建起到关键作用的是()。A.企业高管人员B.企业的全体员工C.政府的强制要求D.社会的呼吁5.下列各项中，属于平衡计分卡法测评的维度有()。A.财务层面B.客户层面C.内部运营层面D.外部环境层面E.学习与成长层面6.2002年美国国会通过的《萨班斯奥克斯—利法案》第404条款(SOX404)及相关规则采用的是()。A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架7.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。()A.正确B.错误8.具体而言，上市公司治理结构设计应重点关注的方面包括()。A.独立董事制度的设立B.董事会专业委员会的设置C.设立董事会秘书D.国有资产监督管理机构E.监事会的设置9.下列各项中，适用于在极端影响事件的情景下，分析评估风险的方法是()。A.情景分析法B.压力测试C.敏感性分析D.问卷调查10.2004年9月，COSO根据萨班斯法案要求，颁布企业风险管理整合框架，该框架的构成要素包括()。A.内部环境、目标设定B.事项识别、风险评估C.风险应对、控制活动D.信息与沟通、监控E.控制环境、监督11.信息系统自行开发的优点包括()。A.开发人员熟悉企业情况，可以较好地满足自身需求，尤其是具有特殊性的业务需求B.开发周期较短、技术水平和规范程度有较好保证，成功率相对较高C.可以培养锻炼自己的开发队伍，便于后期的运行和维护D.成熟的商品化软件质量稳定，可靠性高E.专业的软件提供商实施经验丰富12.内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括()。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构E.机构设置及权责分配13.对授权进行监督的重点主要是防止下级越级操作和“先斩后奏”的行为。()A.正确B.错误14.内部信息传递至少包括()。A.信息输入阶段B.信息输出阶段C.信息形成阶段D.信息使用阶段E.信息分析阶段15.授权控制的基本原则有()。A.依事不依人B.适度越权授权C.适度授权D.需要监督E.不得随意授权第II卷一.综合考核(共15题)1.下列属于经营预算的有()。A.销售预算B.现金收支预算C.生产预算D.研究与开发预算E.采购预算2.企业A要制定本企业的发展战略，它要做的工作有()。A.建立和健全发展战略制定机构B.分析评价影响发展战略的因素C.科学制定发展战略D.保证发展战略的实施E.将发展战略分解成各个部门的目标3.下列各项中，属于企业业务层面目标的有()。A.经营目标B.资产目标C.战略目标D.报告目标E.合规目标4.关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有()。A.企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同C.企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估E.企业应当定期对人力资源管理情况进行分析5.股东经过委托代理链对企业进行管理，那么委托代理的核心是()。A.明确责任B.加强监督C.适当授权D.薪酬分配6.外部沟通应重点关注的领域有()。A.企业与投资者和债权人的沟通B.企业与客户的沟通C.企业与供应商的沟通D.企业与中介机构的沟通E.企业与监管机构的沟通7.日常监督的监督主体包括()。A.管理层B.单位(机构)C.内部控制机构D.内部审计机构E.外部审计机构8.沟通按照其渠道可以分为()。A.自下而上沟通、自上而下沟通B.单向沟通、双向沟通C.内部沟通、外部沟通D.正式沟通、非正式沟通9.企业文化建设应关注的主要风险包括()。A.缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力B.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展C.缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉D.忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败E.企业文化只存在于企业纸面上，没有落实到企业的日常工作中10.在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是()。A.企业资源分析B.企业能力分析C.核心竞争力分析D.企业资金结构分析11.企业在经营过程中坚持不懈、努力使全体员工都必须信奉的信条，体现了企业核心团队的精神，往往也是企业家身体力行并坚守的理念，这说的是()。A.企业的管理理念B.总经理的信念C.企业的核心价值观D.法律、法规12.下列各项中，属于风险因素的有()。A.自然因素B.社会经济因素C.政治因素D.法律因素E.营运因素13.运营分析控制的方法主要有()。A.比率分析法B.趋势分析法C.因素分析法D.综合分析法E.比较分析法14.在预算控制中作为最高预算控制主体的是()。A.董事会B.预算管理委员会C.预算管理工作机构D.预算责任中心15.不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。()A.正确B.错误第I卷参考答案一.综合考核1.参考答案：ABCDE2.参考答案：ABD3.参考答案：B4.参考答案：A5.参考答案：ABCE6.参考答案：C7.参考答案：A8.参考答案：ABCE9.参考答案：B10.参考答案：ABCD11.参考答案：AC12.参考答案：ABCDE13.参考答案：A14.参考答案：CD15.参考答案：ACD第II卷参考答案一.综合考核1.参考答案：AC