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文档简介

山东公司内部审计制度概述山东公司作为一家规模较大的企业，需要建立完善的内部审计制度来保证企业运营的正常、稳定、有序。此次编写的内部审计制度是以全面客观的态度，遵循法律法规、财务会计准则、企业管理制度和业务规范，通过技术手段和专业方法对企业的各项业务活动进行审计，掌握企业风险控制、内部控制和经营管理情况，及时发现问题和隐患并提出相应的建议，进一步加强内部管理，促进企业长期健康的发展。内部审计机构山东公司内部审计机构由审计部门和审计人员组成。审计部门是由公司总经理直接管理的职能部门，审计人员是经过专门技术培训、从事审计工作的专业人员。审计部门的职责如下：督促落实公司各项制度和规定，保证内部管理规范有效；提供合理的审计计划和方案，及时发现问题并给予建议；审计发现的问题需要及时通报给公司高层管理人员；及时检查验证问题的整改情况。审计人员的职责如下：完成审计计划和方案，对公司各项业务活动进行审计；严格遵守审计程序和操作规范，维护审计的独立性、客观性和保密性；及时准确地收集、分析、评估、报告审计结果；向公司高层管理人员提供建议和意见，提高管理效能。审计程序策划阶段策划阶段是审计程序的第一阶段。在该阶段，审计部门将协同公司相关人员，确定审计目标、范围、计划和时间，明确业务重点和审计方向，以便在审计实施阶段准确、有针对性地开展工作。审计策划包括以下步骤：界定审计范围；制定审计计划；明确审计目标和方向。实施阶段实施阶段是审计程序的重要阶段，审计人员将根据审计策划方案，对企业业务活动进行审计，发现相关问题，并提出相应的建议，以促进企业管理规范、经济效益提高、风险控制增强。审计实施包括以下步骤：收集审计证据；进行审计检查；分析审计结果和问题原因；提出审计建议和意见。汇报阶段汇报阶段是审计程序的最后阶段。在该阶段，审计部门需要向企业高层管理人员说明审计情况，提出问题、发现隐患，并提出建议和改进措施，以保障企业的正常运行和发展。审计汇报包括以下步骤：编写审计报告；向企业高层管理人员作出汇报。审计范围山东公司内部审计的范围是以公司的经济管理活动为主，包括质量管理、经济管理、人力资源管理、市场营销管理、生产管理、财务管理等各方面。在审计过程中，审计人员应当了解和掌握所审计范围内的各项审计对象，收集各项审计数据和资料，并根据公司内部控制、制度执行情况、财务数据等方面开展审计工作。内部审计立项与报告内部审计部门应当根据公司的运营情况，统筹安排审计项目；内部审计部门应当根据具体事项，编制审计计划和审计报告；内部审计部门完成审计工作后，应当提交审计报告给相应单位；内部审计部门应当定期向企业领导层反馈审计工作进展及审计结果，以便高层了解企业经营、控制状况和潜在的风险控制。结论山东公司内部审计制度是企业管理的重要组成部分，对于企业长期稳定、可持续运营具有

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