内控管理制度

内控管理制度

并及时发现和纠正问题，确保内部控制的有效性和持续性。为了规范和加强公司内部控制，提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进公司的可持续发展，特制定了本《内部控制管理制度》。本制度中所谓的内部控制，是指由管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标包括保证公司经营管理合法合规、保障公司的资产安全、保证公司财务报表及相关信息真实完整、提高经营效率和效果，以及促进公司实现发展战略。公司建立和实施内部控制制度时，应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。有效的内部控制包括目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、风险管理策略选择、控制活动、信息与沟通以及内部监督等基本要素。内部监督是指公司对内部控制建立和实施情况进行监督检查，及时发现和纠正问题，确保内部控制的有效性和持续性。（三）财务报告、内部审计、信息系统等信息技术因素；（四）法律合规、政策法规等外部环境因素。第十八条公司应当建立健全风险管理制度，明确风险管理的组织架构、职责分工、工作程序和监督管理等内容。第十九条公司应当建立健全风险防范和应急预案，及时采取措施，有效应对风险事件，保障公司正常经营和员工生命财产安全。第四章控制活动第二十条公司应当建立健全内部控制制度，确保公司各项经营活动的合法性、规范性和有效性。第二十一条公司应当建立健全销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信息管理等控制活动制度，明确控制目标、职责分工、工作程序和监督管理等内容。第二十二条公司应当建立健全内部审计制度，加强对各项经营活动的监督和评估，及时发现和纠正内部控制缺陷。第二十三条公司应当建立健全资产管理制度，确保公司资产的安全和有效利用，防范资产损失和浪费。第五章信息与通讯第二十四条公司应当建立健全信息管理制度，确保信息的真实、准确、完整和及时性，防范信息泄露和损毁。第二十五条公司应当建立健全信息技术管理制度，确保信息技术的安全和有效利用，防范信息技术事故和攻击。第六章监督与评价第二十六条公司应当建立健全内部控制监督和评价制度，定期开展内部控制自评和外部审计，及时发现和纠正内部控制缺陷。第二十七条公司应当建立健全内部控制信息披露制度，及时向股东、投资者和社会公众披露内部控制情况和改进措施。公司利用信息技术促进信息集成和共享，充分发挥信息技术在信息和沟通中的作用。为保证信息系统的安全稳定运行，公司加强对信息系统开发、维护、访问、变更、数据输入和输出、文件储存和保管、网络安全等方面的控制。公司建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。公司至少应当将未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益；在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等；高级管理人员滥用职权；相关机构或人员串通舞弊作为反舞弊工作的重点。公司建立举报投诉制度，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。公司应对内控制度的落实情况进行定期和不定期的检查。管理层应通过内控制度的检查监督，发现内控制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，并及时予以改进，确保内控制度的有效实施。公司应制定内部控制检查监督办法，包括执行董事对内部控制检查监督的授权；公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务；内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；内部控制检查监督工作报告的方式；内部控制检查监督工作相关责任的划分；内部控制检查监督工作的激励制度。公司高级管理层须对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告。检查监督工作人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，须在内部控制检查监督工作报告中据实反映，并在报告后进行追踪，以确定相关部门已及时采取适当的改进措施。检查、监督过程中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，将列为各部门绩效考核的重要项目。对已发现的重大缺陷，追究相关单位或者责任人的责任。内部控制检查监督的工作资料，保存时间不少于十年。公司高级管理层须根据内部控制检查监督工作报告及相关信息评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告。内部控制自我评估报告至少应包括公司内部控制的建立和实施情况。1.内部控制制度建设是否健全我们需要评估公司的内部控制制度是否完善。这包括公司是否有明确的内部控制政策和流程，并且这些政策和流程是否得到了全面的实施。我们还需要评估公司是否有足够的资源来支持内部控制制度的建设。2.内部控制制度的有效性我们需要评估公司的内部控制制度是否有效。这包括公司是否能够及时发现和纠正潜在的错误和失误，并且是否能够遵循内部控制政策和流程。我们还需要评估公司是否有足够的资源来支持内部控制制度的有效实施。3.内部控制检查和监督工作情况我们需要评估公司内部控制检查和监督工作的情况。这包括公司是否有足够的人员和资源来执行这些工作，并且是否能够及时发现和纠正潜在的问题。4.内部控制制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况我们需要评估公司内部控制制度及其实施过程中出现的重大风险，并评估公司对这些风险的处理情况。这包括公司是否有相应的应对措施来应对这些风险。5.本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价我们需要评估公司本年度内部控制检查监督工作计划的完成情况。这包括公司是否能够按计划完成这些工作，并且是否能够及时发现和纠正潜在的问题。6.完善内部控制制度的有关措施我们需要评估公司完善内部控制制度的有关措施。这包括公司是否有相应的计划和资源来完善内部控制制度，并且是否能够及时实施这些措施。7.下一年度内部控制有关工作计划我们需要评估公司下一年度内部控制有关工作计划。这包括公司计划如何实施内部控制制度，并且是否有足够的资源来支持这些工作。