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文档简介

财务核算管理制度一、制度目的为规范企业财务核算和管理工作，提高财务风险防范和财务恶性事件处理能力，制定本管理制度。二、适用范围本管理制度适用于企业财务管理和财务核算人员。三、制度内容（一）会计披露和规范性文件管理1.每月执行三张账单制度，账单必须经过财务审核，未经审核的账单不得支付。2.按照法律法规和税务要求，及时归档和保存财务记录资料。3.财务记录保存期限：税务上根据相关规定；合同、协议、财务单据原件、复印件等7年；财务科目账户6年。4.根据法律法规和税务要求，建立归档管理制度，完善会计档案管理。（二）报销管理1.报销单据必须真实、合法、完整、准确，有明确的事由和费用明细。2.个人报销超过100元的费用，需要提供发票和相关证明文件。3.报销金额大于500元的，需要经过财务审核和企业领导审批，方可报销。4.不允许以任何形式私自抽取报销款项。（三）账务处理定期执行一次账务调整，将账务记录与实际支付情况相符，不得挪用、移花接木等不规范操作。2.及时对收入、成本、费用和利润进行核对和统计，及时发现并解决问题。3.建立准确、完整、规范的会计账簿，加强账务的制度管理。（四）审计管理1.按照相关法律、法规及内部规定定期开展财务内部审计，确保保证地精确、全面、及时地反映会计核算和业务管理情况。2.对各项会计核算和财务管理工作开展审核，发现问题及时进行整改。3.考核和评价财务管理工作效果，在发现问题时及时纠正，改进本管理制度。（五）财务报表处理1.按照法律、法规和相关会计准则，履行编制、印制、填制财务报表的义务。2.保证财务报表的真实性、准确性和完整性，严格遵守会计准则和税务规定。3.及时编制和报送财务报表到上级管理机构和主管部门，必要时定期对外发布财务业绩信息。（六）风险防范1.建立完整、准确、规范的财务制度，做到制度规范管理。2.认真履行财务审核职责，对待疑点进行深入调查和核实。3.见缝插针、错误操作及恶意刻意虚报等风险行为一经发现，坚决追究责任。（七）违纪处分1.财务人员因违反本管理制度而引发恶性事件的，首先应承担经济责任，同时视严重程度，给予警告、记过、记大过、辞退等处罚。四、制度执行1.本管理制度的具体执行单位为企业财务部门，每月进行定期检查工作，确保制度执行落实到位。2.经批准后，本管理制度执行日期为：__.__.____，执行期限为三年，需适时进行修订和补充。3.未经批准，任何

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