酒店预算管理制度

酒店预算管理制度一、引言随着旅游业的快速发展，酒店作为旅游服务的重要组成部分，其规模、服务质量、设施等都得到了极大的提升。在酒店管理中，预算管理是一个非常重要的环节，它直接关系到酒店的可持续发展和经济效益。因此，建立一套有效的酒店预算管理制度对酒店的经营非常重要。二、制度目的本制度的目的是为了规范酒店预算编制的流程，精细化预算管理，提高预算编制的科学性和准确性，增强预算控制能力。旨在协调各部门间的工作，使全体员工充分认识预算编制的重要性，认真遵守预算执行的要求，保证酒店稳定发展。三、适用范围本制度适用于酒店管理层、预算编制人员、各部门经理和与酒店预算编制工作有关的人员。四、基本要求4.1预算编制的基本要求按照年度进行编制；把握酒店经营情况，在合理范围内确定经营目标和预算规模；结合市场情况和内部经营能力，制定具体的预算方案；合理安排各项支出，防止因支出过度而导致经济效益下滑。4.2预算执行的基本要求按照实际情况严格执行预算方案；在支出进行时，必须根据酒店预算完整的考虑各种支出是否必要，并严格凭预算支出；加强预算收入的管理，及时做出调整。五、预算编制程序5.1经营计划的编制利用过去的经验与资料，对新一年的经营环境进行分析，通过市场调查、经营预测以及竞争对手的状况分析，确定经营总目标和年度营收目标。5.2预算编制的时间安排预算编制的时间安排分为两个阶段：初步预算阶段：7月份；最终预算阶段：9月份。5.3预算编制的程序酒店财务部根据预算工作计划，制定预算编制表；酒店各部门按照预算编制表填写各自的预算报告，提交财务部；财务部根据所收到的预算报告，编制初步预算；初步预算报批后，各部门根据修订意见，再次修改各自的预算报告，再次提交财务部，由财务部进行比对校正，最终形成年度预算。六、预算执行程序6.1收支管理的程序各部门管理人员每月负责核对和清理各项收费项目；各部门管理人员每月必须认真审核当月收费和付款情况，并撰写上月的收支总帐；财务部在每月月末，对上述收支总帐进行对账、核实；酒店财务人员每月制定资金使用计划，并向各部门收款；6.2预算检查的程序财务部门和各部门分别对预算实施情况进行检查，检查频率为季度；审核发现问题，需要进行专项检查；每季度对预算造成影响的重要事件或变动原因进行检查和重新调整。七、预算管理的监督为了确保各部门和人员执行预算方案，及时了解信息，防范风险，从而有利于全面掌握预算实际执行情况，减少财务风险和制度风险，必须做出监督和考核。具体方法如下：财务部共享上下级预算编制和执行的全部信息；定期(每季度)收集、分析、处理以下资料：酒店财务报表；各部门财务报表；投入产出分析；人均业绩分析；确定预算执行情况的评价标准，如实现总行业利润率、成本开支比例等指标。八、预算分析的程序为了更好地掌握预算执行情况，及时修正和调整预算，加强预算管理，需要对预算进行分析。具体分析程序如下：核算预算执行中的问题；随时根据实际情况进行调整；定期对收入、成本及费用等进行分析；预算分析的结果应作为制定下一年度预算的参考依据。九、总则酒店预算管理制度中未列明的事项，应与上级管理部门协商一致；一经发现预算编制或执行中的违规事项，将严肃追究相关责任人的责任；预算执行情况监督和考核结果将涉及全体员工的绩效评价。十、制度修订本制度的修改必须经过酒店总经理、