公司管理制度（5篇）

公司管理制度（5篇）第一条为标准公司司的利润安排行为，特制定本制度。

其次条公司应根据公司章程规定制定详细利润安排方法。

第三条公司利润总额包括营业利润、投资净收益和营业外净收益。

第四条营业利润是主营业务利润（主营业务收入扣除主营业务本钱、主营业务税金及附加后的差额）加其他业务利润，减去治理费用、营业费用及财务费用的差额。

第五条投资净收益是指投资收益扣除投资损失后的差额。

第六条营业外净收益是指营业外收入扣除营业外支出后的差额。

第七条公司集中统一进展利润安排，各分公司无权进展利润安排。

第八条公司年度利润安排方案应由董事会制定，报股东大会审议批准。公司董事会应在每年年底结账后，依据当年缴纳所得税后的利润，提出年度利润安排方案。

第九条公司缴纳所得税后的利润，应根据以下挨次进展安排:

（一）没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款。

（二）弥补税前不能弥补的以前年废亏损。

（三）提取法定盈余公积金。法定盈余公积金根据税后利润扣除前两项后的10%提取，盈余公积金到达注册资金50%时可不再提取。

（四）提取公益金。公益金应根据税后利润扣除前两项后的5%至10%提取。

（五）支付优先股股利。

（六）提取任意盈余公积金。任意盈余公积金根据公司章程或者股东会决议提取和使用。

（七）支付一般股股利。

第十条公司使用公积金（包括法定盈余公积金、公益金和任意盈余公积金）必需符合规定用途并经过董事会批准。

第十一条法定盈余公积金和任意盈余公积金可用于弥补亏损、转增资本，但必需符合有关法律、法规的规定。

第十二条公司用公积金转增资本必需经股东大会批准，并依法办理增资手续，取得合法的增资文件。

第十三条公司用公积金弥补亏损必需按董事会批准的数额转账。

第十四条公益金只能用于集体福利设施，不得挪作他用。

第十五条公司应依据宏观经济形势、公司进展规划和近几年的盈利状况制订适当的股利政策。公司可选择的股利政策主要有:

（一）剩余股利政策；

（二）固定股利支付率政策；

（三）固定或持续增长的股利政策；

（四）低正常股利加额外股利政策。

第十六条股利政策应由董事会制订，报股东大会审议通过。

第十七条本制度由公司财务部拟定，报公司董事会批准后执行，其解释权、修改权归公司董事会。

公司治理规章制度篇二

为了加强治理、统一标准，促进xx商贸的进展壮大，提高各部门的工作质量及经济效益，特制定本规章制度。

公司全体员工必需严格遵守本治理制度的各项决议及工作纪律。

一、作息制度

（5月1日——9月31日）早上8：00上班

（10月1日——4月30日）早上8：30上班，每周日休息，如有变动，以临时通知为准。

二、考勤制度

1、如遇工作当日有事假，须事先通知或出示批准假条（否则按旷工处理）并扣除当日工资。凡旷工者扣除当日工资的2倍。病假发放当日工资的50%，若无门诊病历、注射单或医院证明等，按事假处理。病假超过3天以上者，按事假处理。

2、在当月考核中，消失迟到2次者，扣除当月工资20元，消失3次以上者，以10元/次扣除。

3、若当月考核中全勤并且表现积极者，业务安排合理有效，当月奖金50元。

4、在当月事假超过7天以上者，不享受公司任何提成及福利待遇。

5、一年中累积请假在15天以上者或年底连续请假超过6天者，不享受年终嘉奖及福利待遇。（正常休假除外）

三、行为标准

（一）职业道德

1、遵守行业道德，遵守国家法律、法规和社会道德。

2、恪尽职守，听从指令，勤恳工作，讲求效益。

3、不得泄露公司机密或假公济私，嬴私舞弊。

4、不得超越本职权范围开展业务活动或利用公司名义在外招摇撞骗。

5、不得从事其次职业，如经公司调查属实罚款1000元。

6、各部门同事之间相互真诚合作，相互协作，发扬团队精神。

7、在业务的开展过程中，始终要维护本公司利益。

8、不得损害他人利益，不得用公司便利条件进展个人行为。

（二）行为标准

1、严格遵守公司作息时间，不得迟到或无故旷工。

2、无条件听从公司直属上级的领导，不得拒绝或拖延要职工作。

3、养成良好的公共习惯，不得随地吐谈，乱仍果皮纸屑。

4、无论任何场合，要懂礼貌重礼仪，使用文明用语。

5、公司任何人不允许把心情带到工作中，如对公司有意见者，当面和领导提出。

6、端正工作态度，提高敬业精神。

7、爱惜公司财物，节省公司开支。

8、要以公司规章制度为行为准则，因个人行为触犯国家法律、法规，公司概不负责。

四、公司主导思想及宗旨

1、要以公司利益为根本准则。

2、以诚信为先导、以先进治理为依托、以客户满足为宗旨、以网络建立为中心，以强力销售为目标。

3、公司同事之间要彼此相互敬重。

4、要以卓越的方式去完成全部工作任务。

5、我们要向时间要进展，提高工作质量和工作任务。——即速度

6、开放方针——公司的每一位员工都有权利向他情愿找的任何人争论他所关切的治理活动或决策方面的问题。

五、业务治理制度

1、消失业务问题要准时汇报、沟通，妥当处理，并引以为戒。下次再犯同样的错误，罚款100元。

2、业务要全面熟识公司产品，包括产品名称、条码及价格等。如因业务不熟识产品造成损失由业务担当。尤其是特价产品不能与正常销售产品混淆，新品要尽快了解其特性及卖点，并找出与竞品的优势。

3、对业务要仔细负责，如被市场督导人员发觉单品不全（断货）及产品陈设不标准者（如能合理解释缘由视为通过），否则认为业务失职，罚款100元/次。

4、对于卖场滞销产品准时处理或调货，由于业务问题造成退货损失者，责任自负（质量问题除外）。一次退货额度在200元——300元者，倒扣工资1%、300元——500元者倒扣2%、500元——800元者倒扣3%、800元以上者倒扣4%、超过2023元者倒扣6%。

5、由于业务缘由造成跑店，给公司造成损失者，业务与公司各担当损失的50%，并且不享受当月的提成和各项补助。

6、业务巡店要照实，精确填写巡店表，对于需要补货的，要求店方确认才能生效。

7、公司在工作期间各部门员工的电话需保持通话畅通，若公司打电话不接或电话打不通超过两次者，不得享受电话补助。若遇急事，要准时向部门经理报告，得批准后，方可离开，否则按旷工处理。上班期间开小差，一经发觉按旷工处理。

8、每周六下班前必需将本周工作总结和下周工作规划交于所处部门经理审核，并一同交于经理。

9、收走送货清单未付款，打欠条一律加盖单位有效公章视为有效，否则产生后果按相关条款处理。

10、丧失票据或货物要如数赔偿。

11、每周六下午5：00为公司例会和集体学习时间，无特别缘由不得缺席。

12、每日票据应准时与财务当日对清，如发觉有侵吞公款者一元罚一百元，依次类推。

13、上班时间必需早、晚到公司报道，特别状况提前向公司请示，每天的工作行程以报表日志形式上交部门经理。以备回访、落实、解决问题，并能到达业务上的准时沟通。

14、出库人员与业务人员在出库和退库（包括退货）时要盘点清晰，数量核实精确。在会计核对超市回单及回款时，如发觉商品数量短缺或回款有误时，上报经理，由经理追究当事人的责任，若当事人无法向超市追回、找到所缺商品或货款，则由当事人照价赔偿。

15、业务人员在前一天开好其次天所送的商品及数量，以便于其次天能够顺当开展工作。

16、对于公司车票报销至少凭一张当日电脑票据，假如确无电脑票据，必需凭店方订货单或店方签字才能确认，否则不予报销。

17、在职员工原则上不应以个人名义向公司提出借款，假如是业务开展正常开销，需在三日内进展核销，否则不得进展下一次请款。

18、收回货款造成丧失者，或数目核对有误时，需如数赔偿。

19、每周六为费用报销时间，提前将报销单据填写清晰，交到会计处进展核对。会计核对后交经理审核签字，审核后由出纳支付。

20、对于工作开展状况要主动汇报，并准时解决。工作执行缓慢，效率低者要准时调整，若缕教不改者，公司赐予30元————100元罚款。

21、到公司缺乏六个月者，不享受年终奖金及福利待遇。

22、单月退货额度累计超过4000元者，不享受公司补助，超过6000元者，只发根本工资。并追究片区经理责任。

六、库房治理制度

1、库存商品要摆放整齐，保持库房洁净、干净。杜绝三乱：乱堆、乱放、乱压；同时做好库房商品三区即：正常销售商品区；退货区；残损区。

2、每月中旬与财务对库，核实是否相符。每月月底盘点，如盘点亏损，库管应如数赔偿。

3、对于退货应准时处理，连续能正常销售的进入商品区，不能销售的进入残损区。

4、发货肯定要坚持先进先出原则，接到发货单，肯定要认真看清晰货物品种、规格、价格、数量前方能发货。

5、库管人员每日需提前配好次日所需发货的各种商品。

6、发货时库管人员以及送货人员要当面点清数字并签字确认，签字确认后消失问题，由送货人员负责。特别状况除外。

7、库管当日发货数量要当日与公司会计核对，以便会计与业务或配送核对数据。

8、库存商品缺乏及库存积压商品应准时上报公司领导，避开缺货或积压，给公司带来的损失，保持良好的正常库存。

9、如在当月考核中发错货三次以上者，处于30元罚款；如在当月发货无任何错误，并且库存商品数量精确无误，摆放井然有序，当月嘉奖50元。

七、业务流程图

店方传真定单——业务巡店下单——主管签字审核——→开票人员开具发货单——库管——财务——回单——超市——回款

备注：

1、第一联存根要与第四联出库保持全都。

2、财务用第四联做库存帐，便于每月与库管核对数量，并作为备份核查。第一联作为做内部帐的凭据。

3、对于先出货的，业务流程完毕后，必需重新过电脑打印票据，与库管核对相符签字。

八、配送制度

1、配送人员要合理安排路线，提高效率，精确无误的将货送到超市。

2、装货时肯定要核对精确，送货时肯定要查验认真。

3、在单人送货时肯定要仔细，切忌马虎大意，锁好车窗。

4、在送货过程中，不要与收货人员发生争吵，要有急躁。

5、在货物验收完毕后，该签字的签字，该收款的收款。

6、在整个送货过程中，要保管好货物、票据及货款。

7、遇到问题要准时与业务或经理沟通。

8、在卖场发觉品种不全或是陈设不好，请直接给经理反响。

九、辞职与辞退规定

辞职

公司员工打算辞职时，员工应提前15天递交书面报告，经批准并办理相关手续交接后，方可离开公司。

辞退

1、公司辞退员工，须先征求总经理意见，同意前方可执行。

2、被辞退职员的当月薪水按实际工作天数计算。

3、公司有权对以下状况之一者即日辞退，而无须事先通知。

（1）、严峻违反公司治理制度。

（2）、违反公司利益及严峻有损公司形象的。

（3）、触犯国家法律、法规或被依法追究刑事责任的。

（4）、工作心情低糜及工作态度不端正者。

4、新员工工作不满一月，自动离职，工资将不予发放。

第三局部薪资福利待遇

公司全部员工的工资待遇，除有特别规定，均以依照本方法办理。本方法于每年年底依据公司的经营状况重新修订一次。

第一章职位及工资级别

序号职位级别根本工资话费补助交通补助合计

1业务代表8003030860

2业务主管90050501000

3片区业务经理100080801160

4司机8003030860

5库管8003030860

6配送专员9003030960

7理货员7002030750

8会计100020301050

9出纳8502030900

10业务经理12001001001400

备注：

1、新员工上岗，试用期间一律按相应职位根本工资的90%发放，无任何补助。

2、试用期为一个月，表现良好力量突出正式上岗，不合格者，予以劝退。

3、劝退者按试用期间工资标准发放。

4、正式员工及试用员工之根本工资以月薪计算。

其次章销售人员新酬与考核制度（只适用于商超）

（一）业务代表薪资考核制度

1、全部业务代表一律实行无任务制。但每个业务代表单月回款低于2.5万者，无提成；低于1.5万者，无补助，只发放根本工资。连续两个月低于1.5万元者，公司赐予辞退。

2、实际回款额一律按净回款额计算。

3、业务代表纪律严明，处理业务问题妥当，到处为公司利益着想，销售业绩连续三个月提升显著，即可晋升为业务主管级别，享有业务主管级别待遇。

4、各业务代表提成，依据掌管片区回款独立核算，提成制度如下：

A、单月回款5万以下者，按1%提成（含5万元）

B、单月回款5万——————8万者，按1.5%提成（含8万元）

C、单月回款8万————12万者，按2%提成（含12万元）

D、单月回款12万————18万者，按2.3%提成（含18万元）

E、单月回款18万元以上者按2.5%提成

备注：

1、提成按超过局部相应阶段的提成比例计提成。

2、市内大店连锁一律按0.5%计提提成。

3、公司为了拉动市场大面积亏损做特价活动时无提成，但公司赐予肯定比例的奖金。（依据活动另定，不影响年终奖）

5、年终奖金（考核周期为每年2月1日至次年1月31日止清零）

A、每位业务代表全年销售回款在40万元，即可计提年终奖金0.2%。

B、每位业务代表全年销售回款在60万以上者，计提年终奖金0.3%。

C、每位业务代表全年销售回款在100万以上者，计提年终奖金0.4%。

（二）片区经理薪资考核制度

1、片区业务经理要管好辖区内各终端卖场，对各终端卖场做到不断提高销量，提升终端运作水平。

2、要依据不同时期拟定市场策略，规划市场布局，到达快速持续进展。

3、治理业务代表的日常业务并加以督导，使其不断提高业务技能和业务水平。并准时安排辖区内送货。

4、对于公司新品要准时进店，对其进场的陈设、销量进展跟踪并准时调整。到达新品销量不断提升的目的。

5、各片区业务经理对该片区负有主要责任，无论是市场销量回款，还是市场维护。

6、对于片区市场单月销售低于10万或单月回款低于8万的片区，片区经理不享受提成，若连续两个月完不成，提出严峻警告；连续三个月完不成，赐予撤职。

7、各片区经理的提成按各片区总回款额的5‰计提。

8、各片区经理要对公司制订的销量任务合理安排化解，并完成公司下达的指标。

9、年终奖金（以销售目标责任书为准）

a、完成全年指标的70%，年终奖金2023元。

b、完成全年指标的80%至90%，年终奖金计提2‰。

c、完成全年指标的90%至100%，年终奖金计提2.5‰。

d、顺当完成任务指标以上者，计提3‰。

e、超额完成15%以上，额外奖金2023元。

备注：参考数据依照，公司片区经理目标责任书。

第三章、内勤、财务、库管及司机薪资待遇考核制度

1、要全力支持协作销售工作。

2、内勤要预备好销售所用的各种证件及资料，并做好备份。准时打好配送单，便于准时送货。

3、内勤要做好客户挡案便于准时沟通。对于有用来电做好记录。

4、库管要精确无误配好每天的发货商品和数量，并保管好全部商品；将退货损失降到最低。

5、无特别缘由造成的车辆违章均由司机自行担当。

6、假如单月销量突破50万或回款40万元以上之一，计提0.5%的基金。详细安排方案如下：内勤占10%、财务占10%、库管占10%、司机占16%作为销售单月奖金，剩余局部作为公司集体活动基金。活动基金的使用去向是集体游玩或共餐。由公司经理按大多数人意愿使用。

7、年终奖金

公司按全年回款额的0.12%计提。内勤占20%、库管占20%、司机占30%、财务占20%，另10%作为特殊嘉奖，奖给全年为公司做出突出奉献的人。

第四章：福利

1、假日及休假制度

（1）我国的法定节日，元旦一天、春节七天、五一国庆各两天，我公司按此执行。

（2）至于圣诞节、端午节、中秋节等，公司将适时酌情考虑，在保证工作和效率的状况下，让大家能够轻松一下。

（3）每年公司组织员工集体活动一至两次，届时可以带上伴侣一起参与。

2、其他

（1）每年的中秋节和春节，公司将依据总体经营状况，给每一位员工发一些节日礼物以示祝愿。

（2）公司将于每年7—9月逢高温酷暑天气及11—1月寒冷天气，公司将供应局部备用金以备消暑防寒之用。

第四局部财务治理制度

第一章：会计岗位职责

1、贯彻执行国家公布的有关财务制度、严格根据《会计法》进展记帐、算帐、报帐，做到手续完备、内容真实、数据精确、帐目清楚。

2、负责编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导准时、真实、精确地报送会计报表，完整的反映财务状况，并按季度进展财务分析。

3、责会计核算，特殊对应收、应付等往来帐要准时清算和催收；作到帐帐相符、帐实相符，发觉不符，必需查明状况，准时汇报。

4、善保管会计凭证、会计帐本、会计报表及档案资料。

5、守公司财务机密。

6、成上级领导交办的其他工作任务。

其次章、出纳的岗位职责

1、责现金及银行转帐票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

2、格遵守现金治理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用，不得以白条抵库，不得坐支营业额。

3、据会计人员的签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付

4、据支票，办理汇款时要按公司的财务治理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

5、制有关收入、支出的会计凭证，登记银行存款。现金出纳日记帐，保证帐款相符。

6、责保管未签发的支票、支票本及以签发的支票存根联。

7、责职工每月公司、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

8、合公司的业务实际状况，每周汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细帐，每月汇报总经理处

9、每月10日前，将上月银行存款日记帐与银行对帐并逐笔核对，编制银行余额调整表

10、月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计报告总经理

11、善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传

12、完成上级领导交办的其他工作。

第三章：印章使用的治理及其他

1、司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政治理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。

2、管人员必需坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得托付他人代管。

3、持印章使用的严厉性，各类印章只限使用在正式文件上，严禁在空白介绍信上盖章。

4、公司名义对内、外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时查阅。

5、于税票的使用要严格登记。

完毕语：

良好的愿望和行动的意志，引导我们成为商品社会中的销售人，我们要学会用商业的理性，用系统与权变的眼光，去安排好我们的工作挨次，主次轻重区分事情的节奏。

明确自己当天及个时期的任务，即有高效的工作效率，又能很好的休息和消遣。

最终，祝福我们随着我公司一起壮大进展！

公司治理规章制度篇三

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1、以下哪一项不是公司的企业理念（）

A、信任B、增值C、愉悦D、团结

2、绩效考核到达多少分能够拿到绩效的1.2（）

A、70-80B、80-90C、95分以上D、96分以上

3、需要向部门经理，分管经理和总经理请假，并报人事行政部的时间范围是什么（）

A、2小时B、半天以上C、一天D、一天以上

（员工答复第4题，部门经理答复第5题）

4、什么状况下月度绩效考核不得为优秀、良好、合格（）

A、缺勤7天以上B、缺勤10天以

C、上缺勤3天以上D、缺勤15天以上

5、什么状况下季度绩效考核不得为优秀、良好（）

A、缺勤1个月以上B、缺勤2个月以上

C、缺勤3个月以上D、缺勤4个月以上

（员工答复第6、7题，部门经理答复8、9题）

6、月度考核结果为什么的状况下，工资可以调一档（）

A、3个S,其他都是A者B、3个A,其他都是S者

C、5个S,其他都是A者D、6个S,其他都是A者

7、月度考核结果为什么的状况下，工资可以调2档（）

A、全部得A者B、全部得S者

C、6个S以上者D、10个S以上者

8、季度考核结果为什么的状况下，工资可以调1档（）

A、1个S3个A者B、3个S1个A者

C、2个A2个S者D、全部得A者

9、季度考核结果为什么的状况下，工资可以调2档（）

A、全部得A者B、全部得S者

C、1个S3个A者D、3个S1个A者

10、哪些状况不享受年薪假（）

A、请假超过10天者B、请假超过20天者

C、请假超过30天者D、请假超过2个月者

11、培训期间什么状况下，会被罚款200元（）

A一般员工培训期间迟到、早退的；

B、一般员工参与培训期间无故旷课的；

C、培训过程中，影响他人正常听课、扰乱课堂秩序者；

D、凡培训进展中，手机铃响的；

12、培训期间什么状况下，会取消年度先进个人评比资格，职务晋升、薪资调整不予考虑（）

A、培训期间因病不能参与培训的；

B、培训期间因工作需要或其他缘由请事假的；

C、培训期间病假、事假累计超过5次的；

D、无故迟到、早退或旷课，迟到、早退累计到达5次或无故旷课累计到达3次；

13、试用期员工，到达多少分能够被批准转正（）

A、60分B、60～70分C、70分D、60分以下

1、公司企业作风有哪几项（）

A诚恳守信B团队合作C结果导向D日事日毕E客户至上

2、公司企业责任有哪几项（）

A为公司制造利润B为客户制造价值C为员工供应进展

D为股东奉献利润E为社会做出奉献

3、公司业务范围有哪几项（）

A电子商务、电子政务；B电子产品的开发与销售；

C软件产品的开发与销售；D网络工程建立；

E网络经贸业务中介效劳；F计算机培训等信息产业的多个领域。

4、培训期间，什么状况会获得嘉奖（）

A年度培训考核成绩优异者；B年度考核成绩第一名的员工；

C年度成绩优异的治理者；D年度成绩优异的部门；

E依据培训内容提出合理化建议并被公司接受的；

5、公司员工以下哪些状况，可不按规定的上下班时间打卡签到（）

A经总经理核准免予打卡签到者；

B因公出差填妥出差申请表经上级领导批准者；

C因故请假，经批准者；

D临时事故，事后说明事由，经领导批准者；

E工作状况特别者。

二、填空题（每题2分，共20分）

1、公司企业使命是、。

2、员工在试用期满天或天后可以提交转正申请书，各考核部门和主考人员应在个工作日之内完成全部考核，并做出考核打算，且不得超过员工的试用期；

3、一个月内迟到或早退达次以上者（含次），按元/次进展惩罚，同时取消年终评优资格。

4、工作时间内未经上级主管批准离开工作岗位者，即为，并被视为。

5、请假天者，由部门经理批准，报分管领导审批后到人事行政部备案；

6、假如请假设遇紧急、特别状况，不能事先请假的，可以以、、等方式向部门经理、分管领导、总经理请假，并通知人事行政部，事后办理补假手续，以便备案。

7、事假扣除当日工资，一个月内事假累计超过天者（含天），将被视为无法顺当履行工作职能，而终止劳动关系，解除劳动合同，特别状况经总经理批准者除外。

8、员工合同期离职提前日以书面形式的书面申报，试用期提前日申报。

9、请假前必需填写，出差前必需填写。

1、公司公派培训必需要签订外派培训协议；

2、公司员工可提前完毕试用期；

3、公司员工公出可以不用向人事行政部说明；

4、公司直接任命、聘请的资深治理、技术人员或引进的稀缺人才，无试用期；

5、部门内部员工调岗可以不经过总经理审批；

6、绩效考核成绩在60分以下，无绩效工资；

7、月度考核连续2次得D者或连续3次得C者，则予以辞退；

8、员工认为考核结果不真实且理由充分的，可以隔级投诉；

9、绩效考核90分以上，可以不用填写绩效改良表；

10、考勤实行打卡签到制，任何员工不得托付或代理他人打卡签到。

三、简答题（30分，每题5分）

1、公司规定的员工行为准则有哪些？

2、公司的福利有哪几项构成？

3、公司的薪酬体系由哪几局部构成？

4、公司请假流程？

5、公司劳动保险都有哪些？

6、培训期间，哪些状况会被惩处？

公司业务治理制度篇四

第一章总则

第一条为加强本公司业务治理，明确职责范围和执业人员的岗位责任，不断提高专业水平和工作质量，为客户供应优质效劳，依据《中华人民共和国公司法》精神，结合本公司实际状况，特制订本制度。

其次条全公司人员在执业中必需执行相关执业准则标准的有关规定，严格按本公司制订的《执业手册》和各项规章制度操作。

第三条在坚持独立、客观、公正原则在前提下，加强与客户的沟通，准时通报执业进度，征询客户对重大问题调整的意见，协商处理好包含在询问报告中的各种事项，对公司争论的问题与结论撰写备忘录存档。

第四条执业质量与职业道德是我公司的生命所在。对于注册师执业准则标准等规定，应切实执行，不能有丝毫的模糊，决不允许示意、默认或串通作弊，或出具不实、虚假之报告，对一切违规行为，将严厉处理。

第五条业务承接。对外拓展业务，必需以公司名义承揽。事先应调查了解客户的根本状况，进展初步的风险评估，以打算是否予以承接。业务承揽后，应准时签订业务商定书。业务商定书一式三份，由公司领导签署。业务工程由公司统一调度，任何人不得自揽自做，制止一个人单独执业，凡执业人员与托付人有利害关系的应予以回避。

第六条业务实施。本公司执业一般实行工程负责人责任制，工程负责人按岗位职责合理组织技术人员执业。

第七条报告签发。为掌握本公司的业务风险，稳步进展业务，报告必需经分级复核、公司领导签发、注册师签署、询问费用收妥前方可发出。各级执业人员应仔细履行本治理制度其次章规定的岗位职责，并根据本治理制度第三章的内容进展分级复核。各种需注册师签署的业务报告，必需有属注册师签署。特殊重大的业务问题必需经公司领导集体讨论打算，否则，报告不能发出。

第八条档案入库。工作底稿是重要的业务档案，各级技术人员应按规定编制工作底稿，并分类、编号，经工程经理复核后装订成册，业务报揭发出一周内档案必需归档。

其次章岗位职责

第九条为明确工作职责，提高工作效率，本公司实行业务分级负责制，即：总经理、总技术负责人、工程负责人和专职人员分级负责。

第十条总技术负责人。是对全公司经营治理、执业质量、业务开拓全面负责。详细包括：

1、组织制订本公司的各项业务工作规划，落实、总结各项规划的完成状况。

2、组织全公司专业人员根据独立执业准则的规定和要求，独立、客观、公正执业，出具真实、合法的业务报告，为客户供应优质效劳。

3、组织制订和完善质量掌握体系，包括建立和落实岗位责任制度，分级复核制度，内部掌握制度等，并建立和完善专业人员的奖惩罚法，严格全公司的质量掌握。

4、组织制订的修改专业操作规程和工作底稿，使工作符合执业准则和标准指南的要求。

5、对重大工程的风险进展评估，并形成相应的工作底稿。

6、组织、协调公司内各部之间的工作，督导业务部按时、按质、按量完成各项工作。

7、统一调度重大工程的执业人员，批准重大工程的工作规划，审定重大问题的处理意见，确定重大工程的收费，签发各种业务报告。

8、对签发的业务报告的工作底稿进展重点复核，以确保工作质量。

9、加强与各主要客户的联系，准时了解客户的需求与动向，稳固老客户，开拓新业务。

10、亲密各有关主管部门的关系，适时组织大型工程的业务洽谈，努力拓展业务领域。

11、组织、实施全公司专业人员的后续教育，不断提高专业水平。

第十一条各公司领导应在各自分管的职责范围内，格尽职守，各司其职，相互合作，搞好全面工作。公司领导的职责范围和分工另行确定。

第十二条工程负责人职责工程负责人是执行各项业务的直接组织者，是执业小组的现场负责人，也是质量监管的第一个环节，职责非常重大。

1、全面负责本工程的执业质量，对公司领导负责。

2、严格执行本公司各项操作规程，编制和修改全部综合类工作底稿（可视实际状况，安排一、两名专业人员帮助完成）。

3、编制本工程的工作规划，确定一般工程和初步确定重要工程的工作程序，按确定或批准后的工作程序组织各项详细业务工作，优质、高效完成承办的业务。

4、合理组织和指导专职人员实施工作程序或确定替代程序，并对程序执行的充分性及替代程序的适当性负责。

5、就地逐项、逐页具体复核、签署专职人员的工作底稿，并形成复核意见，对其标准性负责。不标准的工作底稿，工程负责人有权监视专职人员作出补充、修改，并对未指导或指导不当而产生的不标准性、不真实性负责。工程负责人本人编制的工作底稿，由本人签署并对其真实性负责。

6、在全面复核工作底稿的根底上，进展综合分析、推断，作出风险评估，向总技术负责人和公司领导汇报后，初步确定报告类型。工程负责人自己无法推断的事项，以及客户不同意的事项，应准时请示总技术负责人和公司领导。在业务工作中发觉的某些特别问题，应准时报告公司领导，以便与有关业务主管部门取得联系，征求意见。

7、在实施执业期间，工程负责人应严格根据本公司的外勤治理制度等对专职人员（含临时人员）进展日常治理（如考勤记录等），并对他们的行为标准负责。

第十三条专职人员职责。专职人员是工作程序的直接执行者。其主要职责包括：

1、承受工程负责人的工作安排和指导，相互协同、协作，仔细完成工程负责人安排的任务和其他有关工作，确保业务质量，对工程负责人负责。

2、严格执行本公司各项操作规程，仔细执行经批准的工作程序或在工程负责人指导下实施替代程序，进展详细的工作。工作中，不得有意回避而不采纳适当程序，以致产生重大的工作质量问题。否则，本公司将进展严厉处理。

3、依据本公司的执业手册要求编制业务工作底稿，确保工作底稿标准、完整，证据充分、适当，数据真实、正确，记录清楚。

4、就工作中发觉的问题在工作底稿小结中提出初步处理意见，重大问题准时向工程负责人请示，不得主观臆断而得出结论，不得未经分析盲目处理，应经工程负责人同意和客户的。认可。

5、依据工程负责人的复核结果补充工作程序或工作底稿。

6、必要时，在工程负责人指导下，帮助编写工作小结、报告、治理建议书等或执行工程负责人安排的其他工作。

第三章分级复核

第十四条现场收集证据，编制完整的工作底稿是工作的重要一环。复核是保证质量、掌握风险的关键。因此，本公司在全面落实岗位职责的根底上，切实搞好三级复核，即总经理、总技术负责人、工程负责人，严把质量关。

第十五条总经理复核的内容

1、工作目标是否已到达，重要性水平确实定是否恰当，风险是否得到有效的掌握。

2、工作规划、工作总结中提请留意的事项的相关支持性工作底稿。

3、工程负责人编写的工作底稿及复核意见。

4、业务报告的表述是否恰当，以及工作底稿是否恰当、充分。

5、其他重大事项的记录资料。

第十六条总技术负责人复核的内容

1、工作规划是否经核准，是否已按原定规划充分恰当地完成，工程负责人是否按要求进展了复核。

2、工程负责人编制的工作底稿。

3、内部掌握调查记录，重点领域各工程的工作程序。

4、工作总结，重大问题请示报告，重大问题事实是否清晰，证据是否充分。

5、报告的内容、类型是否符合有关规定。

6、工程负责人对业务助理人员督导是否恰当。

第十七条工程负责人复核内容：

1、工程的工作是否按预定规划和批准的程序实施，各审计工程的连接是否合理。

2、报告格式是否标准，计算是否正确，内容和格式是否符合询问协会规定的要求。

3、