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文档简介

湖南公司流动资产管理制度一、概述为规范湖南公司流动资产管理，提高运营效率，本着公开、公正、公平的原则，特制定本流动资产管理制度。二、流动资产的定义湖南公司流动资产是指在日常经营活动中，用于生产和销售过程中的、预期在一年内变现或用完的资产。包括但不限于：存货、应收账款、短期投资、预付账款、其他应收款、税金及附加、其他流动资产等。三、流动资产管理具体要求1.存货管理1.1.湖南公司存货应实行分类管理，在仓库内区分不同品种、品质和规格的存货，以支持库存管理做出更好的决策。1.2.湖南公司存货应进行定期盘点，每季度进行一次全盘点，并及时调整账面与实物的差异。1.3.在库存不足时，采取及时补货措施。1.4.在存货质量有问题时，要进行鉴定、封存和分类处理。同时，将出现问题的原因进行分析和解决，以减少类似问题的发生。1.5.在存货采购时，应遵守“定点、定价、定量”原则，并通过采购询价、竞争性招投标等方式规范财务成本管理。2.应收账款管理2.1.湖南公司应当制定应收账款管理制度，建立应收账款清单；2.2出售产品或销售服务时，应及时开具标准发票，明确应收账款的时间、金额、付款方式等信息。2.3.对于超过账期的应收账款，湖南公司应当及时催收，以保证资金的流动性。2.4.定期召开公司内部会议，进行账款回收进展情况的检查，及时发现问题并加以解决。3.短期投资管理3.1.湖南公司短期投资应严格控制其资金风险，减少投资报酬率的波动。选择投资对象时，应充分考虑其资产负债状况和经营情况。3.2.对公司内部短期投资的回报情况，应定期进行统计和分析，并及时调整投资方向和比例。3.3.对于短期投资的资金账户，应实施多层级及审批流程，以保证资金流程规范、透明。4.预付账款管理4.1.预付账款应按业务性质分类管理，并且应与合同、协议等文件相匹配。4.2.对于预付账款的款项数额和签订合同，应进行规范管理。并对账款回收的进展情况进行定期报备。5.其他流动资产管理5.1.湖南公司其他流动资产应进行分类帐务处理和统计控制，确保与帐务记录相符。5.2.对于其他流动资产的回收情况，湖南公司应定期进行检查和分析，优化流程、提高回收效率。四、流动资产管理责任制湖南公司高层领导应制定流动资产管理制度，并组成责任管理小组，明确各部门对流动资产的管理职责和考核指标，并定期召开相关会议，加强对各项管理规定的执行效果的检查。五、流动资产管理制度的执行和更改本流动资产管理制度经公司高层领导审批后即开始实施，并在执行过程中随时进行修订、补充。任何有关本制度的修改必须经过高层领导的批准和签字，并在全公司范围内公布。六、结论本流动资产管理制度将为湖南公司提供更严格的流动资产管理规范，优化公司的运

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