公司财务预算管理制度范文（3篇）

第5页共5页公司财务预算管理制度范文财务预算管理制度（讨论稿）第一章总则第一条目的以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。年度预算和季度预算是公司绩效考核的核心依据之一。第二条分类及适用范围年度预算、季度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）。第三条批准及实施机构财务管理中心负责____财务预算的编制及实施，年度财务预算、季度财务预算由董事长审批同意后下达执行。第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式，董事长于每年____月____日前下达下年度工作计划大纲，各职能部门根据此指导年度预算与工作计划的制订。二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求（以通知形式下达），合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度《资金收支年度计划》。资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年____月____日以前经各部门总监确认后电子版本报送财务管理中心。三、财务管理中心根据公司年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算，从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。四、每年____月____日前财务管理中心将年度预算提交董事长。五、每年____月____日前，本年度财务预算经董事长审批通过后由财务管理中心____实施。六、如果董事长对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。第二条季度财务预算一、各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制季度财务预算要点。二、部门季度财务预算由各部门负责人根据年度预算和季度预算要点进行详细分解，编制《资金预算表》及附注说明，形成季度预算。三、季度预算经部门主管领导确认后，于每季末月____日____点以前将季度预算电子版提交财务管理中心。四、财务管理中心根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划、（预期）公司资金状况等综合考虑汇总并审核季度财务预算。五、财务管理中心于每月____日下午____点以前将季度预算交董事长，董事长批准后下达执行。第三章预算管理第一条管理原则与功能一、年度预算一经下达，原则上不得变更。二、预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能，各职能部门必须全面执行。三、财务预算下达后提交财务管理中心备案，并作为季度、年度考核和监察的依据。第二条财务预算调整一、每年____月份，董事长对本年度财务预算根据实际情况进行适当调整，经公司董事长签发后调整生效。二、年度预算非下列原因，不得调整：1、国家重大政策性因素导致预算不能实现；2、因公司经营战略变化和调整导致预算改变；3、财务预算制定时不可预见性的重大因素导致预算需要调整；4、董事长决定。三、季度预算调整1、季度预算根据实际情况，经董事长审批同意后可在各月度内进行调节。2、季度预算累计调整不得突破年度预算。第三条预算执行管理一、成本、费用发生时，财务应对照预算逐笔审核是否在预算内。二、每年编制年度预算总结分析报告，并作为编制下年度财务预算的决策依据。三、每月____日前向各职能部门通报其上月费用支出情况。四、财务管理中心必须经常检查、分析财务预算的执行情况，认真考核财务成果，反映存在的问题，提出整改及处理意见。第四条预算外支出一、无财务预算的开支原则上不作安排，开支由财务管理中心负责控制。二、未列入当月预算而因工作确需开支的，由相关职能部门进行预算外追加申请，并按相关程序报批后执行，原则上每月不超过一次。三、追加预算后各月预算累计超过年度总预算时，按年度审批程序报批后方可实施。第四章罚则第一条财务管理中心未及时登记和反馈费用预算执行情况而致使费用超预算开支的，给予财务管理中心总监每次____元的罚款，给予经办责任人每次____元的罚款。第二条其他部门未按时、按要求上报年度财务计划和季月度财务计划的，给予部门总监每次____元的罚款，给予经办责任人每次____元的罚款。未经批准超预算开支的，给予部门总监每次____元的罚款，给予经办责任人每次____元的罚款。公司财务预算管理制度范文（二）1、目的规范各经营单位的预算管理，增强计划____和预算管理水平，优化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范经营风险，发挥预算的规划、控制、激励功能，实现公司经营目标和发展战略协同。2、适用范围本制度适用于____公司所有中心部门及实质控制的子公司。3、管理职责3.1预算管理委员会。由董事长或总经理任组长，财务总监任副组长，副总经理、主要职能部门负责人等人员组成。负责审议公司预算管理制度;根据年度经营目标，审批确定目标分解方案;负责____召开预算平衡审议会，提出修改与调整意见;根据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制;____召开预算执行分析会议、协调各部门制定下一步工作计划;根据预算授权审批制度对预算调整事项的决策和审核;预算考核意见的审核;其他相关事项。3.2预算管理部：财务部执行预算管理部的职责，预算管理部主要职责包括：制定预算的编制方针、程序、具体指导子分公司、部门预算的编制;根据预算编制方针，对子分公司、部门编制预算草案进行初步____、协调和平衡、汇总后编制公司的预算案，并报预算管理委员会____。根据预算管理制度，制定预算调整方案，报预算管理委员会审批;汇总和分析预算责任单位的预算执行情况，编制预算执行分析报告，报预算管理委员会审批。3.3预算执行机构：由预算责任中心执行，主要职责包括：根据下达的年度经营目标，编制业务计划和年度预算，报相关部门审核;执行和控制预算委员会下达的预算;定期分析、报告预算执行情况;根据预算制度，向预算管理委员会提出预算调整申请;协调本单位或部门内部资源及单位或部门之间的预算关系。各运营单位应设立专（兼）职人员进行预算的编制、跟踪及分析评价。3.4预算监控机构：由审计部执行，其主要职责包括：对预算执行情况进行监控和预警;定期或不定期进行预算执行情况分析，编制分析报告，提交预算管理委员会审核;对预算制度的执行情况进行检查和监督。3.5预算考核机构：预算考核小组，由人力资源部和财务部相关人员组成。其主要职责包括：会同预算责任单位确定预算考核指标，报预算管理委员会审批;根据各预算责任单位的预算执行情况，由各具体负责预算指标考核、评价部门，出具预算指标达成结果和意见，____实施考核工作。4、定义4.1全面预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地____和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。公司财务预算管理制度范文（三）1.目的依据北方汇银控股集团财务预算管理规定，加强资源配置，控制经营成本，提高经营管理绩效，全面实现集团总体经营和管理目标。2.范围适用于中投国开投资（____）有限公司预算管理过程。3.职责3.1财务部____建立预算管理体系，编制年度预算，根据实际情况调整预算的编制；强化预算基础工作，确保预算贯彻公司整体经营战略；3.2财务部负责子公司年度资金预算申请的审核，日常资金使用状况；____公司负责子公司对应业务年度资金预算申请的审核，日常资金使用状况的监管；3.4财务部负责本公司的财务核算工作，按照财务标准使用资金，对公司财务状况和资金使用情况负责；3.5财务部各业务部门的资金使用情况进行监督、审核；____公司各业务部门按财务标准使用资金并按规定途径提交资金需求；3.7总经理负责对年度预算的最终审批。4.定义财务预算。财务预算包括资金使用预算和经营预算，通过对资金预算的审批，控制公司费用开支，以达到对经营预算的控制。5.程序5.1资金预算的程序：预算编制，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。根据公司制定发展战略和对预算期经济形势的初步预测，提出下一年度公司预算目标，并确定预算编制的政策，下达至业务部门。各预算业务部门按照公司下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的预算，经过财务部审核的方案，上报股东大会。财务预算汇报是指各公司会计就实际情况与预算情况向集团公司提供的财务数据，包括主要经营指标的实际数据和预算数据，存在的数据差异，从数据上寻找差异产生的原因，为进一步的财务分析提供数据基础。财务预算分析是指财务管理中心就财务数据进行审核、汇总、分析后从财务角度提出的相关