财务管理操作手册

1财务管理系统财务管理系统的定义财务管理系统是收集、储存和传递有关利润、销售、本钱等以及其他因素的信息，获得有关数据保证各项经营活动到达预期效果，力图以最小的本钱实现利润最大化。建立财务管理系统所要到达的目标以总收入最大化为目标。以利润最大化为目标。以股东财富最大化为目标。以企业价值最大化为目标。财务管理系统所包含的范畴及边界扮财务械管理滋系统粘的范升畴是救根据楚企业测的经由营发食展，孝在科庭学预剪测的曲根底茄上拟父订各梁项财畅务预走算；凡正确叫及时遗地筹千集资隆金，撕合理签地使塌用资专金，财加强呆企业汤资产进存量畏管理搂；采幕取有陈效措疲施降津低成夸本费尿用，罢增加呆企业悠利润皱；实惧现财诵务管掌理系腥统的家最终风目标鸟。械其边甚界对晋内涉奉及：嗽企业约全体粥员工传；对价外涉偷及：价财政描、税赢务、踩审计屯、银银行等劈有关顾部门裂，假设董干供叫应商殊、假设伏干挂酸账协般议消鞭费单恩位及叠其他午与财座务有遇业务摆联系因的单僚位及表个人准。侧伪锡四、芹财务蔑管理湿系统讯与其梯他管吵理系酱统之远间的沃关系市场需求客户价值实现财务管理系统信息管理系统工程管理系统决策管理系统质量管理系统行政管理系统平安管理系统市场营销管理系统人力资源管理系统市场需求客户价值实现财务管理系统信息管理系统工程管理系统决策管理系统质量管理系统行政管理系统平安管理系统市场营销管理系统人力资源管理系统时与决横策管伯理系秤统的妥关系阶为决唉策管卵理系态统提煎供企振业财践务管源理的唱数据构和信纹息，古使决废策层劝能正错确地星制定业企业萍的经鸦营目漫标和固长期罢开展律规划斜。酱与市奋场营嚷销管遗理系绳统的化关系周光畏为市析场营真销管凑理系梅统提课供财冲务管拢理数河据信滤息，荐使企煎业营火销工菌作能策正确乖地分读析、然选择捕客源休市场亮，掌煮握客芳户消坑费及肌信誉妇状况剪，促斩进企杯业不谦断创占新，翅为客捧户提告供优校质服冠务。痛与人革力资耗源管酬理系伯统的得关系型为人埋力资赏源管辩理系差统提剂供人假力资明源财槐务管岭理的黑数据蛙和信泰息，隔通过超加强侦人力初资源腿本钱疲的控持制，很合理布、科杂学地飞安排型人力冰、挖迈掘潜椅力，好充分新调动猫员工养的积堵极性朵和创克造性啊，为差企业降开展货储藏文人力名资源梯。恶与质圆量管尺理系乌统的阁关系似为质讯量管叨理系估统提使供财骂务管佛理的份数据练和和梨信息汽，使恶企业股做好糕各项席质量晓管理声工作查的同浩时，清每个予部门裙、每牙个岗制位都您有明错确的钱职责受，在游保证岁效劳再质量咳标准怖的前庸提下许，降密低成亩本，神提高妹工作只效率框和经贼济效翠益。部与信编息管仁理系缴统的瞧关系恶为信槐息管恶理系铁统提积供财隆务管平理的绢数据颗和信这息，研并充胜分利扬用信丝息系陷统的偶信息宜高速阳处理曾系统顷，及扶时、幼准确绣地核者算、懂分析线、统割计各语项财务务管费理工歼作，枪提高创财务榴管理斗质量章。仿与工公程管呆理系赤统的末关系申为工竖程管隶理系脆统提蝴供设照施设容备，辈正常精运行书财务蜘管理终的数裤据和网信息疼，使暴企业翼运行泊的设歉施设炒备经丹济、孟平安借、完苹整。洲与安筒全管粘理系呢统的集关系刮为安姥全管删理系瓶统提喝供安悟全保多障财揭务管圆理的奏数据得和信疑息，睡使企叛业为穴顾客灭提供菠一个心平安肥、舒财适的帆工作根和生再活环虫境。厕与行同政管缠理系派统的付关系亡为行号政管污理系公统提星供企中业财袭务管票理的叨数据到和信勇息，笛使行吴政管万理的染政令次畅通萍，保班证企胞业经毯营管胡理活殊动有异序健化康发村展。刊五、遍财务到管理璃系统思的责偿任部允门和扮所涉挽及的睡相关腥部门管责任境部门畏：计况划财其务部炒相关喷部门老：企瓣业其占他部仁门辽六、远财务滋管理土系统叉的组躁织结勇构译高级扩管理中层升其他盯各部滨门驰方案稀财务逗部谷各寇班拘组办收刮银筹组爬验俗货组耳仓站库勺组附核枝算忧组保成蓝本碧组熔七、耕财务荷管理皮系统携的操灯作流雷程图各部门按预各部门按预算组织收入编制财务编制财务预算分解各部门预算经营利润财务核算反应经营利润财务核算反应信息分析预算与实际差异审核单据管理过程各部门按各部门按预算支出奏八、训财务厨管理抖系统锋中各乡个子种系统盟和各酱个环甩节所户要达咸到的逢标准转及控敲制枝财务允管理扁系统挺共由公12晴个子嫂系统妥组成榆，分如别是北预算狼管理膨子系亭统，酱采购涨业务迷管理淋子系奴统，程验货纲管理司子系铺统，灶储存赤物资泽管理诉子系惠统，挨劳动都力成屿本管虎理子健系统东，折帖旧成舌本管请理子扯系统终，利下息成录本管称理子那系统蠢，税俊收及堆政府勉费用盛管理正子系派统，拾营业萄、管瓣理费默用管誓理子副系统抄，营戒业收烫入管咽理子践系统肚，开键支审引批权阴限管莲理子青系统钢和财抓务监镇督子军系统燕。穿预算部管理旺子系滋统鞋预算饮管理糟是将犯企业强的决伶策目巾标及探其资勒源配腹置规牺划加阻以量只化使寻之得抢以实残现的犯内部炕管理冷活动踢或过雹程。侵1、漆预算纳编制崖方法好企业临采取相自上哄而下期固定渠预算盖的编搂制方凯法。罩2、召预算秧编制盛工作涨流程董事会审查财务预算编制全面财务预算调整预算〔董事会审查财务预算编制全面财务预算调整预算〔草案〕报高级管理层审核编制预算〔草案〕各部门提供次年预算资料分解各部门财务预算编写各部门目标责任书举行目标责任分解各部门财务预算编写各部门目标责任书举行目标责任书签字仪式董事会批准财务预算各部门按财务预算组织收入、安排支出励僻葱3、万预算勤编制似标准折编制凑预算烤要了努解市车场需缸求及录价格朱政策道和同驱行业革经营虾策略菊，力麻争使溪每个雨预算料工程优更贴烈近实垂际，凯从而率使编缸制的遗财务津预算逮科学昂合理滩。馒4、骡预算诚编制脾过程沙〔1慧〕确戏立一女个可小以达眠到的袭目标态。肠〔2火〕制修订达钳到目闪标的瓜方案廊。刚〔3杠〕将欲实际雷结果骂与计兄划结在果进削行比怒较，爬并分哄析其吊差异拒。竞〔4局〕根芬据差烧异情蕉况做举必要音的调弹整。匆〔5夫〕改很进预言算工娘作的脚效能局。浊5、锦预算押编制办时间喇从1怪0月道份开够始搜晃集市朗场信鬼息及梯有关步资料岭，并续对资完料进叉行甄覆别、处筛选岂、整踩理，唇形成冲真实久有效枪的资端料库院。1烛1月钻份开惭始编俘制，你依据赚1月会至1食0月辞份财香务实崇际经妨营情受况对配11闯月～太12禾月经超营情伶况做截出预守计，茧结合否市场握需求膨及有设关政霞策、价信息扎编制内次年甚财务丹预算兰报告景〔草该案〕摧，报颂高级寇管理肝层审蝶核，肉调整险预算找，1炼2月赏份在劈董事牢会上死提交丝财务笔预算拒报告栏，董肥事会手审查肯同意节财务疮预算迫报告帐。警采购亮业务肉管理影子系枕统僚物品劣、原老料的观供给菊和采玩购是灶企业挂经济却活动珍的起摧点，随它直蝇接影赞响着高企业喘经济胶活动艺的开虹展和疑创造双。蜂1、吸采购滋方案绩的管芬理宝仰穿〔1票〕月遗度采矛购计软划的住管理罗：各鼠部门常在每锻月2慌5日顺前将避次月惯采购跳方案凉报计伞划财渴务部正，计侦划财匹务部窑结合粉库存哈及消臣耗情饱况进追行调自整，寇管理渠合理搁库存身。填脱写?镇食品害、物攀品采蚀购计会划表丘?，僵在每石月3扎0日为前报魔高级轨管理夹层审傍批。贼辰米〔江2〕衰零星荷采购箩方案刑的管用理：钓各部朗门所触需零单星的捆非储妄备食卸品、柔物品货、材腿料等勇用品丢，由径各部炒门在嘱前一碎天填抚写?撤零星堆食品门、用爪品材连料订喝购单赖?，仆经负嫂责人陕签字苏后转镜方案嫁财务幼部，睬方案嚼财务告部结煎合实爽际经颤营情迟况签虎署意浪见报乞高级孟管理货层批戴准，央转采已购部胡执行请。炎颠颤2、金采购夺价格羊与择均商的器管理列颠疼〔1饭〕中呆心仓剪库常衬备食洒品、劫物品责等物裤资实盟行公秋开招粘标的芝管理仙。连〔2蛇〕零杰星采齐购的搅食品似、物握品等堵物资逝实行垂货比屠三家廉询价鞋管理暖。提〔3汇〕境具外采乘购的系物资坟，实睡行以蜘斑、函纹电及兆网上远查询秋的管冰理。按〔4饼〕所水有采贡购物主资的细报价你、询今价、足择商析必须茂公开翻、公挺正。吓〔5倚〕各够部门亏有权找了解形所需招食品讨、物冈品等男物资旱的价宏格、亮质量邀及供朗应商包的资择信状熟况。仅〔6无〕采本购在咬支付常货款伯时应渣取得升合法个的发把票及蝶明显尽清单首并办税理验溉收入恋库或秤直拨寺手续客，单蝶据〔抹发票遇〕背在面需翻经办饱人和混部门衡负责容人两仪人以裤上签挺字，杂特殊苹情况摧应注尝明原亡因。简3、循采购烫业务伟管理浆工作洋流程贮存货物验收货物执行合同高级管理层审批签字贮存货物验收货物执行合同高级管理层审批签字合同签订询价比价招标择商审核调整采购方案各部门提交采购方案仇4、摆采购段业务玩付款摆管理蚂吧模〔1卧〕预比付货保款的激采购梁业务雅，在厘交易股前无拥论金葵额大窑小都永必须蜻签订碧合同仇，按第合同善付款勾时，渣须填抢制扯“夺付款乳申请悦单壮〞狡，财万务审铃核无相误报乱高级腥管理炮层签醒批。刑〔2慧〕及荣时付柴款的五采购温业务穗，必持须凭谱有效侮“肉支票乳领用疏单绒〞界向财令务部帽申请壶付款吸。驶〔3播〕计摔划财吼务部慎对手贤续完颜备、译符合最法规虎并审伤核无寻误的绿应付址账款吓单据古，报豪高级记管理联层审榆批。是〔4畜〕各晨部门蛛必须壳加强涉预算喷管理伴，无聪预算痒开支瓶原那么气不予匙付款朋，假设喇遇紧庙急情挨况，滚应写踢明原聚因报帽高级云管理垫层特脾别批脆示后秆方可位支付帜。怨5、剑采购掉业务握管理鲜的凭桨证阔采购团业务造管理匪可以合通过魔以下衣五种贼凭证赖得到烟实现莲：采皇购申放请单搅、采何购计励划表编、发沸票、扣验收徒报告必、应咽付账河款挂晃账表逮。合验货除管理喂子系扛统碍验货时管理栽是对番各种繁进货涉严格伸把关糠，认兴真检奔查其胆质量侵、数杀量和击价格擦是否触符合尖规定阻要求支，然僻后填怪单认趣可，摄对各痛种不记同货浑物分怠门别诊类地逼转入片中心键仓库丙及直均拨各闭餐厅避。要1、奖验货雀管理仁工作订流程验货物质量验货物价格转中心仓库填写验证记录验货物质量验货物价格转中心仓库填写验证记录填写收货单验货物数量转各餐厅货物请购单世2、忍验货肾管理辉记录摄在收恢货记耕录中符应保之留请酷购单并、发宽货单悄位、筋质量喉等级问、数异量和健价格现等原伞始资本料。诵3、群验货午管理遇标准撞必须巴认真缠核对伪食品旬、物骗品等业原料掌的价蚕格、区重量松、数细量、处大小蛋、质狼量等务是否排符合硬标准势，假设赚有不忠符，目必须氧坚决何退货沃。铁储存衡物资夹管理抵子系片统踏储存艺物资顶是指孤企业烘在经壶营过昌程中表为销头售和龙耗用鹅而储汗备的晌各种拣资产厌。储陡存物叔资是巩流动佩资产订中的靠一个寸重要弟工程狭，往花往占灿流动模资产件的很孩大比绕重，镜所以太储存虹物资估的管溉理是宫企业啦提高嘉流动椒资金亲使用券效率责的关爆键。食1、斩储存忙物资虫管理供工作储流程发货管理储存领用单审核发货管理储存领用单审核领用单入库单分门别类储存蹦拥皆2、摧储存毛物资扫管理厨过程述赔束〔1枯〕定滚期抽折查物究品与烫记录迹是否注相符竹，做绘到账宽、卡吓、物垄相符昆。封〔2笔〕对舟仓库赖的温穗度、驶湿度勺、通黎风、辽防火惨、防枣盗等岛平安绝措施寻和卫奇生环爪境进士行检旗查，劳储存堆物资至必须凶离墙伯离地忙，减喝少损准耗。鸽〔3暮〕对宰合理抄储藏撒量进双行管冷理，司随时券调整惠储存避量，免到达触科学沙、合魄理的旦管理价。伪〔4伤〕核泊对入呢库物裁品与记入库烛单内改容是唤否相磨符，钻发货羞时，王必须精依据烘领料障单的掌内容迎审核奔无误岁后发照货，飞对手令续不抱完备未的拒尼绝发绑货。妻3、淘储存后物资著发放双原那么说按照夺“六先进劝先出扑法边〞费的原户那么发妖放储伴存物哀资。名4、宿储存嗓物资宅管理躁方法急储存串物资宪管理截采用种盘存令卡和艘领用胳单进贫行管鱼理，挖每一炸种货刘物用咸一种筑单独鼓的盘腐存卡模，记匙录仓杰库所甚有货轧物每秩一次队购进豆和发杰出的宜情况何。油劳动炼力成朵本管欺理子给系统忙粱泛1、勉劳动痛力成犹本管幅理的赢目标阵劳动钟力成延本管叉理的叔目标兴是保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