税务学习资料：内控风险分析岗案例分析题

税务学习资料：内控风险分析岗案例分析题案例分析：行管类风险分析能力材料1：请仔细阅读材料，并回答问题。注意：所有题目均为不定项选择，每题至少有1个正确答案，多选、少选、错选均不得分。2023年5月，S市税务局对D县税务局开展财务审计，发现D县税务局2022年11月举办为期1天的“关于开展‘新电子税务局’培训工作会议”，在培训费科目中列支2.65万元，存在超范围列支培训费的疑点。围绕疑点，审计组调阅了D县税务局2022年培训计划以及该笔培训费的记账凭证、原始凭证，查看该局签到册和账务处理情况，证实D县税务局超范围列支培训费,违反培训费管理办法相关规定，同时，涉嫌违反中央八项规定在年底转移会议费支出。针对审计组发现的问题，D县税务局内控管理岗迅速反应，快速应对：1.这是一起具有典型意义的（）风险案例。A.违规在培训费中列支会议费B.既可以列支培训费也可以列支会议费C.违规在会议费中列支培训费D.超范围列支费用2.为了更好的防范上述风险案例，作为内控管理岗，应如何编制风险指标（）：A.业务逻辑：培训费科目中列支非培训费项目，如会议费等。数据逻辑：财务账套培训费科目发生额、原始凭证中培训通知、签到册、培训费审批表、培训费年度计划等运算关系：培训费凭证摘要包含集中工作、集中办公、会议、接待等B.业务逻辑：会议费科目中列支非会议费项目，如培训费等数据逻辑：财务账套会议费摘要、原始凭证中会议通知、签到册、会议费审批表、会议费年度计划等运算关系：培训费凭证摘要包含集中工作、集中办公、会议、接待等C.业务逻辑：培训费科目中列支非培训费项目，如会议费等数据逻辑：财务账套培训费摘要、原始凭证中培训通知、签到册、培训费审批表、培训费年度计划等运算关系：培训费凭证摘要包含集中工作、集中办公、会议、接待等D.业务逻辑：会议费科目中列支非会议费项目，如培训费等数据逻辑：财务账套会议费发生额、原始凭证中会议通知、签到册、会议费审批表、会议费年度计划等运算关系：培训费凭证摘要包含集中工作、集中办公、会议、接待等3.针对业务需求，内控岗管理人员立即在内控平台上编写脚本进行全面排查，脚本如下：SELECTDW.CZYSDM问题所属单位代码,DW.ZZMC单位名称,ZT.ZTMC账套名称,PZ.KJND会计年度,PZ.KJQJ会计期间,PZ.PZH凭证号,PZ.ZDRQ制单日期,MX.ZY摘要,MX.KJKMQC会计科目,MX.BWB_JFFS借方发生金额FROMNK_XGJC.CZYSDM_DYBDW,NK_XGJC.ZZ_ZTZT,NK_XGJC.ZZ_PZPZ,NK_XGJC.ZZ_PZ_MXMXWHEREZT.ZZ_HH=DW.DWIDANDPZ.ZT_HH=ZT.JL_HHANDDW.XT='网财'ANDZT.JL_SC_BZ=0ANDPZ.JL_SC_BZ=0ANDMX.JL_SC_BZ=0ANDPZ.SFYHC_BZ='N'ANDMX.BWB_JFFS>0......ANDMX.KJKMQCLIKE'%行政支出/基本支出/商品和服务支出/培训费%'ANDREGEXP_LIKE(MX.KJKMMC,'集中工作|会议|接待|集中办公')ORDERBYDW.CZYSDM,DW.ZZMC,PZ.KJND,PZ.KJQJ,PZ.PZH(1)该脚本抽取的后台数据表包括()：A.NK_XGJC.CZYSDM_DYBB.NK_XGJC.ZZ_ZTC.NK_XGJC.GAMS_ASSETCARDD.NK_XGJC.ZZ_PZE.NK_XGJC.ZZ_PZ_MXF.NK_XGJC.GAMS_JC_USEDSTATE(2)该脚本缺失的关联是：()A.ANDZT.JL_SC_BZ=0B.ANDMX.JL_SC_BZ=0C.ANDMX.JL_HH=PZ.JZPZ_HHD.ANDPZ.JL_HH=MX.JZPZ_HH(3)该脚本存在的BUG是：()A.ANDDW.XT='网财'B.ANDREGEXP_LIKE(MX.KJKMMC,'集