公司临时出国人员费用报销管理办法

-6-公司临时出国人员费用报销管理办法第一章总则第一条为了进一步规范公司（以下简称“公司”）临时出国人员费用开支管理，根据财政部、外交部《关于印发<临时出国人员费用开支标准和管理办法>的通知》（财行[2001]73号）精神和股份有限公司（以下简称“中国”）有关制度，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法适用于公司本部及代表处临时出国人员。第三条因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员参照本办法执行。第四条临时出国行为应遵循必需、严紧的原则，有关人员应尽可能利用现代办公手段完成相关工作，确需出行的应严格执行临时出国审批程序，控制出国人数和天数。第五条临时出国人员费用开支纳入公司费用预算管理体系。出国人员在国外应遵循“勤俭办外事”的原则，严格执行各项费用开支标准，不得突破预算。第六条临时出国人员费用包括交通费、住宿费、出差补贴及零用费等。第七条临时出国人员原则上不得在出差过程中购买礼品、提供宴请。如确因业务需要购买礼品、提供宴请的，必须按照节约、从简的原则，事先经由分管领导批准同意。第八条临时出国人员按离、抵我国海关之日相减计算在境外天数。途经多个国家的，按照离、抵途经国海关之日相减分段计算天数和费用开支标准。第二章费用标准及报销规定第九条交通费（一）出国路线要经济合理，不得随意更改路线，增加停留地点或绕道旅行。（二）乘坐飞机原则上应选取最经济的航线，并尽可能购买往返机票。（三）交通工具乘坐标准：职务职务务舱位等级工具具公司主要负责人公司其他负责人部门正职其他人员飞机头等舱公务舱经济舱经济舱轮船头等舱头等舱二等舱三等舱火车软卧软卧硬卧硬卧备注：公司主要负责人是指董事长、公司总经理和公司党委书记。公司其他负责人是指除公司主要负责人之外的其他公司负责人。因业务需要，特殊情况下非公司领导人员经分管领导同意，乘坐标准可以升舱或升级，或可与所陪同的重要客户乘坐同样舱位等级。（四）公司人员赴境外联络考察和开拓新项目时，在境外城市间的交通费凭有效的原始交通票据实报实销。第十条境外住宿费标准职务住宿标准公司正职实报实销公司副职400美元/天部门正职300美元/天部门副职、其他人员200美元/天为降低差旅费支出，节约管理费开支，公司正职出差期间住宿费用据实报销，其余人员出差住宿费实行标准控制制度，住宿费在标准之内实报实销，超出标准的需经部门分管领导审批。第十一条出差补贴标准序号职务出差补贴标准美元／天1公司正职2902公司副职2503部门正职1504部门副职1255高级经理1256经理1007主管908主办809其他70第十二条零用费按离、抵我国国境之日计算，每次每人出国在10天以内的，发给50美元，超过10天的，从第11天起，按天计算，每人每天发给5美元。第十三条公司有关人员参加政府机构举办的赴国外学习、培训、参观和考察等，除公司按举办单位统一规定支付各项费用以外，只发放零用费，不享受其他补助。第十四条公司有关人员接受合作单位邀请赴国外参观、考察、学习及进行技术交流，全部费用由邀请方支付，只发放零用费，不享受其他补助。第十五条公司接待上级主管部门及金融机构等派出的代表团和临时工作组，在当地发生的费用，公司人员执行本办法规定。派出的代表团、临时工作组人员，其费用按照公司事先与接待单位商定的原则办理。第十六条公司派往国外实习的人员，出国期间发生的交通费、住宿费凭相关有效原始票据按规定标准报销，不享受其他补助。第十七条核报费用的支付，一律按报销日月初央行公布的外汇汇率的中间价统一折算为人民币支付。第三章报销流程第十八条临时出国人员出国前，可凭出差申请报告单或出国活动计划办理临时出国人员费用预算表（附件1）到计划财务部办理借款手续。借款金额不得突破预算标准，借款币种一律采用人民币。出国人员如需要外汇，可由计划财务部同意办理有关购汇手续。第十九条临时出国人员回国后，应按规定详细填写《报销凭单》，于7日内到计划财务部核报有关单据。（一）在原始费用单据上注明开支项目、币别和金额，采用非公历日期的要注明公历日期。在境外持信用卡消费的应提供信用卡对账单，花费为非美元货币的应提供换汇证明，如无法提供相关证明则由计划财务部按付款当日央行公布的中间价折算为美元。（二）填写临时出国人员费用报销单，注明离境和抵境日期、所在国家、币别、金额及用途，途经多个国家的要分段列明。第二十条临时出国人员如确需赠送礼品的，报销时应由同行人员联签并附购物清单。第四章附则第二十一条本办法由计划财务部负责解释。第二十二条本办法自印发之日起开始执行。附件:临时出国人员费用预算表附件：公司临时出国人员费用预算表编制部门：单位：人民币序号姓名出国地点出国事由出国日期预计费用拟借款金额备注合计注：1、如连续到几个国家出差，表中各栏应分别填写。2、