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文档简介
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肾于碰扫味兰贱宝挽瞧剂梯坝页次叨:膨姑落储一、烘检查拒内容祥不适忠用摩是岁否夏备注棒/索那引外辱霉核对供现金搅日记谁账期盗末余番额与查总账洗数缠马2.载是否答监盘玻库存惠现金益,编胁制奏“芬库存中现金野盘点帮表宰〞掩?筒3.煌是否敬将库邪存现跳金盘双点金仿额与青现金喉日记傻账余偿额进尝行核铸对,页如有链差异犁,是率否要逢求被浩审计爸单位藏查明洪原因诊并作遣适当悄调整弱,如乓无法刘查明肚原因耽,是剪否要虎求被铜审计脚单位碎按管妇理权稍限取答得批竿准后崇作出须调整建?丑4.老在非春资产钩负债角表日熄进行董盘点召时,拜是否抚调整向至资烦产负灾债表旺日的斜金额精?既5.仙假设有丧充抵即库存悔现金勿的借符条、盲未提处现支疯票、晶未作甩报销己的原瞎始凭散证,搏是否皱在盘坚点表颗中注减明,享并作乐必要东的调槐整?售6.哈未进之行库号存现盾金监掉盘的玉金额亡较小下客户什,是置否编奉制透“棋现金萍证明菌书阅〞较?白7.器是否东抽取厘大额还现金魂收支说原始苏凭证生进行遗测试祝,检鞠查内阁容是隐否完厚整性肢,有煮无授暖权批愧准,何并核拢对相京关账迅户的运进账睛情况项?晨8.灰是否帅抽查缸资产园负债恐表日香前后宫假设干断天的凳大额绍现金侦收支吹凭证育进行或截止孝测试滤,如耽有跨壮期收冈支事恋项是意否作宗适当枯调整森?死9.膨对于隶非记幅账本派位币际的现投金,存是否沿检查她折算雾汇率端的正椒确性颤?愤10刻.是寿否验塔明现徒金披衣露的泛恰当齿性?叠二、召检查塘说明疗检欣查人灾员隔郊桂检裳查日顺期范货币胖资金缝检查允底稿奔检查睛工程娃:货章币资董金金——蜘银行炊存款期绝毙豆棋翼纵脑猴唤梦次俯拒务鸟怀越页次借:需史患吧一、疲检查许内容唱不适旱用爽是鹅否播备注次/索巡引稼1.艇是否管获取乓或编陈制银膊行存纸款明感细表末,并忧与总贞账和炎银行绵存款亲日记脑账核慨对?正2.妹是否植获取训银行挠对账亮单、廊银行肿存款响余额也调节愈表,抛并与于日记踢账核锹对?省是否凶查明务银行保存款惑余额劣差异承原因旱,作枯出记番录或陡作适钞当调匙整?潮3.哲是否枕检查碧未达谷账项兄的真膜实性味以及察资产殊负债助表日化后的殿进账镜情况欣,并巡对应监于/牲不应易于资浮产负抵债表爆日前渗进账诞的重抱大事哗项进鼠行调到整?废4.禁是否态抽查皱对账膜单,衔将其拿与银期行日子记账源核对赏,确典定是筛否存陶在未梨入账司的情额况?宇5.概是否放对银敌行存蛋款账川户发系函询话证?焦6.旁是否语查明贤大额厅定期旨存款甲或限学定用扯途存幅款的详实际崖情况贴?应7.粱是否退关注神各银鸣行存喉款账句户余使额的兼可收披回性峡?在缓有确崖凿证易据表抚明存素款已玉经部看分或输全部护不能档收回得的情丸况下鉴,是债否提返请被微审计占单位桃作出絮调整棵?四8.糖是否扰抽取好大额柄或有直疑问掌的银温行存爆款收筝支原钳始凭也证进锹行测厕试,莫检查慌内容辫是否冒完整抹,有困无授有权批得准,域并核屈对相姐关账衰户的莲进账抢情况喝?会9.晕是否挨对非衰记账炮本位师币的浆银行携存款快进行大检查棋以确赵定折记算汇顶率的节正确殿性?足10弦.是毅否结判合上叹年工蜜作底炼稿复春核银柳行存奖款账洽户的悄完整填性?呼11汪.是耍否抽爸查资古产负方债表换日前订后假设祝干天贩的大瓣额银亦行存芹款收衰支凭雪证进技行截芬止测刘试?伍12天.是径否列宣明不览符合翁现金砍及现绢金等宫价物恩条件似的银农行存利款?肯13三.是善否验鲜明银沾行存难款披斤露的莲恰当答性?钥二、危检查刷说明蜓检趴查人团员钓沫慢检思查日辽期紫货币疏资金寻检查孟底稿苍检查袄工程险:货辫币资豆金耀——堵其他辣货币揭资金摘屑床目京喘滑武划激瞒项纠念雪忌页次俘:织榜乓材一、崭检查蜘内容捡不适叮用培是活否弹备注巾/索两引停1.饥是否箭核对轰外埠汇存款杨、银坊行汇慎票存享款、汁银行志本票差存款阶、信参用卡发存款镰、信堤用证福保证呼金存栋款和洽存出赠投资饱款等勺明细耀账期步末合服计数卖与总透账数座?达2.舌是否吉对外崭埠存呈款户涂、银椒行汇圈票存柜款户秃、银要行本禾票存厘款户锁、信耕用卡厕存款蜜、信创用证融保证享金存凳款和还存出船投资虫款等勇帐户惑的期烈末余翻额实套施函府证?谊3.跟是否箱获取扭存出臣投资阔款对荷账单镇、余啦额调懂节表奏,并激与明纸细账制核对楼以确夹认未告达账究项的公真实烧性?榴4.堵是否妻对非启记账闪本位捕币的扎其他粥货币语资金漏进行运检查错以确允定折面算汇离率的暖正确稠性?诊阁5.题是否西对期依末余屋额中牲长时消间未咽结清重的款阳项进蚂行检赌查?哄6.废是否伍对大忍额或革有疑哗问的沙原始摊凭证死进行缩抽查配,以型确定供内容乒是否避完整业、有裂无授涉权批各准,替并核慨对相哪关账县户进惭账情刃况?执7.仁是否便对资彩产负芒债表犬日前旬后假设炸干天位的大兄额收葵支凭句证进送行截宗止测我试,惜并对授跨期蔽收支吸事项坑作适炊当调幅整?呢8.见是否及列明强不符础合现崭金及布现金哄等价屡物条疮件的治其他误货币玉资金仍?屠9.顾是否文对其伙他货香币资摧金进踢行分滨析性杨测试饱以确暗定其待平安醋性?晌10休.是鸣否验理明其终他货溜币资织金披衣露的肃恰当纯性?誉二、向检查鬼说明杀检劫查人石员旗须筒检枣查日棒期嫂短期霜投资导检查雷底稿耀检查隆工程起:短微期投愉资吃玩佛春丽壳夫腐音团皂界惨溜砌呈察某析垫坛染蚂矩页次遣:梨谁稀吼一、差检查投内容你不适直用成是舟否乳备注载/索协引粱1.暑是否干编制畅短期耻投资骡明细优表,洪并与酒总账自、明丘细账锻核对咐?怨2.评是否疲获取务股票魄、债煤券及丘基金栗账户牧对账凝单,芬与明穗细账册余额称核对寺,并假设发函芬询证版?孟3.舟是否雾获取重期货翼账户垄对账间单,勒与明值细账筋余额步核对师,并抓发函速询证劳?搜4.谣是否间监盘附库存孔有价恩证券谋,与东相关俭账户盈余额所进行乔核对真,并少查明除差异女原因裹进行宁适当蜂调整倍?冻5.案是否录查阅促在外炭保管丽的有站价证策券的赚证明俊文件弯,并蹈实施杆必要教的函寿证?兼6.精是否孝抽查夜短期木投资技变动接工程沃的记堵账凭旗证,室确定责其原推始凭续证是双否完小整合导法,稻会计状处理距是否蹲正确勿?好7.捡是否矮复核上与短桌期投未资有娃关的贵损益治计算旧的准引确性数,并酿与投慢资收投益项翁目有蚀关数定据核母对?卧8.拾是否支复核显短期删投资昼划转果为长百期投辫资的稼会计妇处理陆的正临确性躬?贞9.纪是否付检查抖有无共长期柏投资朴性质辰的短航期投酬资项尖目,巧如有赠,是英否进绵行说宏明和跪调整券?巡10英.功是否咸将股在票、口债券剃、基湖金和箭期货绢等短唉期投虽资项而目的鸭资产陡负债助表日妙市值忙与其那么本钱灰进行遵比拟乌,假设株有差躬异是乖否提桃请被叹审计效单位险进行攻适当筛会计庆处理纽并予刃以披街露?咽11躲.是菊否验扶明短轧期投幻资披块露的犬恰当陕性?化二、时检查搅说明辱检箭查人椒员日器顶检任查日污期栗短期奖投资生跌价舟准备追检查宋底稿康检查黎工程横:短缩期投黄资跌堪价准架备供股后劫赵界垫殖慕砍勿唉惕晴涝姜警忆杜页次紧:抱虚列跌湖一、辞检查抛内容达不适捐用针是偷否茶备注目/索讯引浩1.崭是否蓝核对切短期克投资扬跌价鼻准备议总账宪数和属明细别账合娇计数叠?宪2.霞是否剪检查穴短期桑投资处跌价比准备戒计提屑和核欺算的高证明岸文件野?娃3.静是否分检查找短期倾投资事跌价裂准备控所依碍据的历资料短、假档设及看计提艇方法算的恰递当性尽?仓4.滔是否乏复核虹短期信投资坏跌价共准备苏计算胞的正馆确性膊?寒5.徐是否滨审查饭短期宪投资泡跌价奸准备亩计提摘、转露回时鹊的会狮计处荐理的苏正确尚性?码6.孟是否挂对前去期短纸期投虹资跌勺价准色备的圾计提宅数与擦实际瓣发生火数进贯行比粥较分娱析?胀7.早是否患检查博期后层事项倾,确哈定计疗提短医期投衰资跌娘价准绪备的排合理挺性?伪8.玉是否群验明翻短期仍投资浮跌价浑准备沙披露贼的恰贼当性柄?信二、卵检查让说明套检鸟查人击员搅慨谦检职查日所期顷应收娘票据稼检查请底稿殖检查再工程榴:应耗收票仍据尼室湖超苦惭留罗布特停银依浊累摩夹介便雁龟所与页次舰:副杠念约一、鞋检查贞内容蚕不适型用飘是春否蚂备注抄/索梅引闪1.葡是否篇获取逆或编狡制应副收票惹据明革细表尾,并喜与明溜细账植、总悬账余睡额和院报表确数核磨对?絮2.扶是否怠标明们应收失关联鸟方的叮款项涨,并面注明榆合并沟报表旦时应精予抵鲜销的药金额膀?信3.滤是否客提请灿被审步计单叙位协编助,硬标明映至审预计日型已兑拴现或筝已贴烟现的替应收寸票据漂以确书认其壁在资胞产负播债表贱日的朽真实掀性?曾4.贵是否育监盘蛮库存编票据顽,并腾与应违收票排据登喉记簿雪的有月关内泪容核勒对?勾5.旱是否尿抽取徐局部炉票据孝向出王票人仓函证症,以武证实膏其存蹦在性饰和可撑收回殊性?嚷6.冻是否造检查殊商业串票据隆的更娇换或拍展期夸情形呢,并辣向出主票人兵函询擦以证芳实其毕兑现绞能力额?接7.汽是否桌验明割应收潜票据斧利息庆收入识的正普确性肿,并凉关注想逾期格应予造停止穷计提隙利息绑的应利收票踏据?炸8.肚是否老核对种已贴藏现的码应收拿票据芝,其钻贴现限额与遗利息置额的婚计算乘是否塘正确牙,会广计处香理方损法是适否适朵当?露9.春是否傅对以祖非记绵账本采位币叙结算宁的应锹收票劲据进涝行检酷查以根确定滴折算蝶汇率击和汇头兑损犁益处笋理的托正确旁性?懒10气.是陡否验合明应抖收票镇据披窗露的壁恰当然性?子二、映检查垄说明漠检熟查人缝员葡踪季检总查日乒期堆应收目股利辆检查膜底稿千检查牛工程软:应蔽收股莲利声苍肝砌悲膊溪衰移纺催火门男都泽糕跑衬招腾迫题页次劝:眨循白黎一、杂检查屑内容动不适吃用堆是无否壳备注稻/索扣引虫1.恰是否寒获取营或编天制应海收股坡利明浑细表缘,并症与明缴细账孟、总夸账余热额和趋报表完数核冰对?埋其中啊是否滥标明河应收塑关联锦方和谎编制握合并轨报表堡时应炮予抵渴销的妖金额播?挣2.暮是否阔取得燕利润服分配捞方案援及相适应的甘股利支分配专公告闯,审杠查应崭收股爹利金妄额是兆否与盲分配颈方案帅一致艰?慕3.叶是否台检查伙应收羽股利词当期药和期纲后的还收款染情况霜?感4.毕是否讯关注乞长期旨未收谣回的舒应收赞股利惨及原矿因?饿5.叫是否姻验明介应收棒股利乘披露稻的恰时当性誉?息二、及检查盘说明承检稠查人银员付音穿检拾查日聋期滥应收健利息萍检查荒底稿锡检查靠工程融:应骑收利去息治纹网脚悲川尤份棋挑霞借滚北粱规战票骄止叔才勤页次利:泊丸死兰一、孕检查诱内容掉不适讯用拢是弯否抄备注斜/索横引凤1.偶是否誉获取明或编响制应帅收利兼息明岗细表陷,并票与明床细账穷、总电账余荷额和斯报表偷数核篇对?呢2.唉是否炸标明砍应收貌关联魂方的划利息雁,并拔注明笨合并声报表评时应央予抵拥销的床金额浊?复3.课是否协索取郑相应剧的债壁券契彻约并躺审阅约有关渔条款逢,检临查应葬收利狼息的长内容狐是否助均为吩已到岩付息刑期尚登未领宋取的绩利息视?示4.符是否仍检查盘应收运利息揭当期限和期朱后的灾收款你情况队?乱5.萍是否目在必区要时爷对应膏收利督息实租施函桌证?神6.阴是否艘验明粉应收变利息伟披露登的恰漂当性套?沟二、稻检查豪说明倦检傲查人句员世塘殖检晶查日他期照应收榴账款召检查航底稿殖检查萝工程哥:应望收账索款狂弃唇祖半掩坟朴龄栏嘉千开该按慌桑叠婚捏慎隆恭页次煌:惹柿誉康一、缠检查羡内容栽不适寄用吸是套否筑备注直/索斥引辜1.婶是否达核对性应收扣账款粱明细治账与挂总账者的余旅额?孤2.可是否伴获取裹或编饥制应卡收账申款明傅细表律,复联核其敢加计尼数额冰是否及正确铸?制3.引是否圈分析铜应收秀账款丸账龄联及余旅额构辉成,耀选取徒账龄凑长、焦金额牌大或冈异常松的款膏项实挺施函谁证,酱并根捧据函缓证结疾果编沈制麻“感应收睛账款方函证旷结果哥汇总乐表买〞掀?箩4.母对回舒函金括额不虫符的膏,是脖否查蚀明原垦因并拢作出遭适当孝调整瞧?热5.丰对大铅额或蓬异常冻工程晌及关量联方鸟应收恭账款橡工程钻,即告使回苍函相轿符,杀是否留仍抽怖查原蜡始凭鲁证?窑6.抢是否枕提请余被审爬计单辽位在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