某公司财务管理手册DOC 2

1财务管理制度第一章总那么第二章账簿的设置及管理制度第三章财务收支审批、报销制度第四章流动资金管理制度第五章财产物资管理制度第六章固定资产管理制度胳债权躁债务市管理禽制度晃发票三票据胶管理佣制度恐财务封档案鞠管理虑制度吐预算手管理血制度趁附一惩罢工循作职欲责穗疗纺午刊斗施毁锯到孤伞深顺附二驰坚?收藏入、喜借款龄、报波销、脂支出跟凭单管具体喝审核证操作规要求索?刚第一业章泼总钱那么是第一售条诵为了助适应趣公司瑞经营停开展恐的需毯要，倾标准径本公散司的照财务么行为齿，加鞋强财套务管遮理和分经济尾核算帽，制根定本少制度凶。掌第二捆条弹含公司轻财务壤部门巧的一哄切财队务活续动，哀必须弓遵循逼?中新华人奏民共她和国厚会计隆法?马以及石财政挡部颁倡布的缠?企帅业财唉务通眼那么?赏、?脆企业焰会计番准那么让?等芹有关帮财经继法规页，依续法行司使职膨权，垦设置厦和使发用会奉计科保目，缝建立西健全骄内部签财务愿管理庙制度臭，做峰好财警务管爆理基盲础工亩作，魄如实林反映碗财务足状况已，依棵法计产算和惑缴纳柔国家谅税收烤，确换保公弱司财筒产的曾平安禽完整甘和保惯值增己值。越第二雄章椅账簿毁的设提置及箭管理党制度堵第一睡条吧公司尼财务谢部、馋公司杯所属拖分支杯机构励财务遇部门绞必须固根据维会计态制度唯的规详定设腿置应步有的拌账簿碧，并饺正确雄使用趋会计仆科目督，不蛾准以霸表代方账、踢以单产代账芒。邮第二岸条弟账簿眨的登涌记必侮须遵温守遭“哀两那么疑〞不及会勾计工请作规减范，俯做到嫩及时取准确纤、字组迹清丰晰，觉不得引跳页室隔行晚，改娃错要邮符合絮规定密，保桑持账芳面整扎洁，哨按规决定记绳账、厚结账孔，逐贿月有趁合计谁、累泥计。角第三禾条哄启用恶会计绘账簿栽应按恒以下敢规定晋执行桐：机(外一猛)挂请在账型簿封砍面上磨写明宽单位苹名称设和账捕簿名达称；论(侮二扫)宴喘账簿搞扉页拴上应决附?荒经管贱人员奖一览蜘表?倦，内冈容包访括单疫位名各称、根账簿抵名称呢、账遥簿页敬数、逝启用但日期升、会金计主续管和袖记账娱人姓持名，踩并加稍盖名次章和建单位甲公章配，经轮管或愿接管隐日期圈，移丛交日捡期；从(庙三阔)液杂账簿胁第一毫页，掠应设到置账闻户目尝录，盲内容冶包括难：账践户名陈称，抗并注侧明各爸账户周页次笨；搜(挽四剩)李滩启用禾订本百式账模簿，团应按汁顺序初页数暮使用胸，不鸦得跳崭页、竿缺号兰；使僵用活介页式美账页丧，应典按账夜户顺坝序编醉号，扰并装寨订成薪册。名年度索终了卡再按匠实际欣使用莲的账福页顺抖序编秋定页瞧数和削建立启账户利目录遗。树第四控条三会计积人员敞要根镇据审挪核无绪误的独会计维凭证挤登记板会计王账簿堂。叉(蔬一戴)或哀填制跃记账盾凭证准必须索符合奥标准浅要求偿，附纳件齐摄全，惰制单体人、挠记账融、稽慨核厘(蕉或会毒计主狮管魔)稠等均胜须加听盖名馅章；翼(室二芹)脾务登记决账簿形时，龙应按递记账致凭证蜡日期岗、编者号、显经济贷业务柔内容宿摘要茎、金打额等税逐项到记入店账内愧，做单到登标记准柿确及半时，排书写托清楚谊；颗(映三公)乡居结账太前，馆必须刃将本仅期内坛发生撒的各矮项经财济业窑务全烈部登秆记入蔽账，门属于春本期幅调整燃的账输项也乒要按卧规定应全部衫结转绕有关之账簿冠；叛(撤四假设)弃寨编制粥会计妹报表秘前，睁必须盗把总框账和钞明细革账登或记齐恩全，画试算折平衡显，不蔑准先须出报喊表，链后补炕记账诊簿和多办理狸结账忠。耗第五狮条符必须伶坚持肌对账健制度撤，做排到账灾证、但账账瓣、账洞实相忘符。督(象一泳)枪困账证喷相符摩月终解发现菌账证怨不符科，就蓬要对码账簿判记录富和会举计凭弃证进继行核垮对。床1.做流检查悟总账赚与记扯账凭需证汇颠总表饺是否应相符药；隔2.胜栏检查院记账烂凭证胖汇总交表与储记账毕凭证报是否感相符劫；黑3.孙房检查饮明细序账与判记账忆凭证惧及所牧涉及蚂的支议票号荣及其番他结鞋算票赠据种舌类是镰否相干符。蹄(玩二才)黎棉账账拒相符鹊1跑、检铅查总妈账资游产类蹄科目否各账堪户与辨负债饶、所织有者播权益食科目丧各账伤户的大余额青合计仆数是欢否相巴符；榜2衣、检继查总嚷账各简账户船与所邮辖明惜细账茎账户白的各慎工程津之和摇是否爷相符圣；虎3档、检的查会羡计部蝶门的涝总账社、明越细账肆与有训关职助能部区门的拣账、汉卡之轨间是辜否相淡符。俊(妻三躲)墓标账实纤相符隙1姿、现顶金日晕记账准的账巧面余颤额与吧现金妙实际稠库存缴数额型每日怎核对许并填脖写库亩存现刻金核犬对情拖况报志告单掌，作活为记毕录。督发生磁长短货款，挎应即钳列作揪“大待处双理财睡产损粪溢品〞律，待书查明忆原因苍，经者批准校后再迟进行将处理神。会扭计主但管人唇员应蛮经常境检查泼。轿2越、银仁行存偿款日蜻记账袄的账心面余妈额与茅开户监银行节对账控单核俱对。诵每收拔到一着张银侧行到租账单疯，经爽管人庆应在像三日饰内核赢对完驴毕，杯每月惹编制童一次良银行佛存款旧余额得调节丸表，史会计胁主管剥人员草每月眨至少黑检查减一次卖，并装写出瞧书面舱意见斜。富3肾、有崇价证处券账论户应拒与单旁位实烧存有外价证村券〔廊或收派款单州据〕语核对搂相符卖，每喝半年榨至少炸核对灾一次喝。猛4范、商性品、除材料豆等明贩细账杯的账肉面余绍额，下应定语期与底实存捆数额梢相核糠对；法对其依他财证产物般资账鞋户也殊要定怖期核杜对，揪年终他要进鲜行一虽次全酒面的拉清查砌。排5源、各易种债举权、械债务发类明表细账旨的账匹面余溉额与锐债权青、债姜务人俩核对护清理励，清犹理结黑果要钱及时棉以书赛面形援式向纽会计工主管吹人员龄汇报毒。并路报总糊经理松采取密措施怕，积拨极催俯办。榨6圆、出广租、甩租入李、出永借、色借入应财产细等账蛋簿，昼除合技同期宾满应萝进行宪结清曲外，雀至少兵每半加年核挂对一长次，恨以保技证账倦实相醒符。还对账记完毕遗，相杏符者佛应在店数字伙后划毅“代〞怕号，阅不相唯符者冲，要拆及时骄更正暑、调忍整。旁第六减条射按期贼编制铃会计蛾报表挪，及殖时报妄送有作关部住门，昌并对搭公司稼财务物状况曲做出役分析企报告禽。里第三捎章状财煤务收春支审叛批、端报销除制度麻第一诊条陆公司勇一切伟收入俘必须站上缴殖财务姻部统付收进站账，徐不准砖私设荐账外摔账、熟小金暑库或渣截留滴公司揪收入或，不谢得私狂存私颤分、三据为货己有分，不全得挪罗用公胀款。找第二印条警借款往、领敏用支喇票审零批程牧序：菌〔一挺〕领投取?祝借款姜单?捐，填焰写全竹部内膀容后消，领奏用人藏签字秤；结懂算起随点在剩5掌00魂元以返上的替支出贼须使荡用支雁票支销付。师〔二滨〕审薪批签司字程蹄序：掏1茅、总遗经理态的终啦审权暂限〔阀即总裂经理哈审批兴后，湾财务浸部即医可办焦理颠账务宝处理圣〕断2集、公葡司报情销坚晴持耀“枣一支梢笔酒〞聪的原评那么浮，按狸照职骑务排欧序核总经袍理出起差或询外出误时授绝权副碎总经贡理临膏时梁审批盟3寒、项康目管丹理中仇心业剧务固属于淹工程泼中心闯日常岭经营窄所需屿要的没开支筹，借罗款人废持填马写完污整的扭?棕借款痰单?番经所嫌在部御门经青理、择工程略经理亦、公祝司财拴务部显经理师、总的经理住签字利同意究后到枣财务炉部办雀理付崇款；馋工程渡管理秆处发很生的腰费用扬或支净付事先项如霸属总腹部职构能部相门管涛理的斗，还窝应经芳总部匠职能魂部门降审批缸〔如本清洁赶卫生邮费、险工程雷维修险费用迎、环接境绿气化费岩、水怀电气明费等旁〕。绢第三耻条融费用裤报销脉审批夫程序逼：宪〔一方〕一场切费羽用报移销必训须填青写?缎支出示凭单纷?并穷附原室始凭到证，经原始页发票伯各项永目应蚂填写芹完整蹄，季“膜付款凳单位贫〞奖处必钥须标片有本谱公司诱名称监的字节样，剩经办节人必垫须在循原始奇发票痰反面缴签字胞；洗〔二隐〕经亮办人总须持乐填写肿完整运的?留支出盟凭单尤?及巷原始啊凭证哨，经摔部门珠经理座、项肚目经督理、堂主管临副总高签字堪后交原财务述部经抢理审垮核；谢〔三秒〕财拨务部培经理涌就原崖始凭足证的回合法淘性、浪票据肠数据蚁的准馆确性扇、费舰用开厕支的鼠合理像性审敢核无疑误胀签字遥后但呈玩总经搂理遮签字爹批准票；烂〔四贞〕财络务出絮纳根剧据符迷合审娘批程质序的踢?支册出凭揭单?裕，进漆行复材核合湿格后艇，方勒可给厕予报乔销；况〔五环〕因命特殊箱情况禽无法探及时辽归还火的借扒款，正借款根人应杆以书凶面形塔式说霜明并生注明饮预期模结款草时间受，报广公司献领导每批准借前方浮可延冠期还千款。厕〔六供〕财皆务部煎出纳她、会位计应杏于每训月2恋0日蓬对各猫工程深当月弃尚未兴清款穿的借衣款以文书面跳形式婶进行嫩催款档，对熊超过束10萍个工偏作日拖逾期衫未还生且无科书面葵批示叼的借初款，脆财务造部将劈在借勺款人秋当月算工资骨中扣登除其御所借镇款项驶，当脚月工信资不层足以炭抵扣景的顺语延至印次月槐直至哲全部息扣回本。猾〔七扛〕竹费用鼓的报肿销周同期为把一周珠，锤超过其一周植的费殃用财玩务有暖权不特受理丘。借蛾款应货在发卸生后牲的1锈0个挨工作伪日内彼办完栋全部晕审批电手续拜后到披财务赴部报祥销。扭〔九涨〕各质分公栏司愈保安爱伙食框费，寄允许斤每半声个月哨预支抄一次竭，须佛由维分公结司构财务络人员福专人丢负责无借款唇，自各借款果之日馆起吓20乖天内蜡，到兆公司幼财务锐部报另销已耻预支燕的实肿际保驶安伙信食费模用，晒多退榆少补把。利〔十粒〕画公司宗安排龙短期株内到咳外埠帜出差内、工考作、谅学习赛，需挨要借牛款的蝴人员术，应喉于工炸作、糕学习俭结束浮返回士本岗搞位后剖7铲个工坛作日餐内到舍财务庸部冲粱账。份〔十砌二〕施因工采作需淘要，孕借支张备用诉周转达金的周员工塑，应侍于本碎年度立末蹈12珍月锤20肆日前谅将备狱用金横交还蚀〔或助报销半冲抵绕〕公遮司财沿务。扛来年隔需继芒续借哥用备养用金话时，扛应重知新办亮理审邀批手狂续。铲第四退条丛费草用开荐支范绍围与酒标准排：奖〔一捞〕工琴资标胁准按型国家卖有关线规定卷及本更公司幕工资妥体系虏中的葱级别获工资庄执行池，由良行政焦人事屋部制糠表上阴报总爹经理乏批准财决定彻。公烂司财觉务部昏负责炕工资丙的发阔放和耍个人绕所得事税的舍代扣赌代缴兰。唉〔二驾〕差煎旅费腐标准燃参照镰公司雨?出仅差管哄理规曾定?热执行月。术〔三兆〕业肢务招然待费公是公市司、梳工程扬中心慢为业丰务经窗营的椒合理止需要画而发寿生的待招待恋费用刮，包钟括接笛待国谱内外嫂宾客额的宴晚请费跌、礼额品费回、招姐待用乱烟茶愉费、标举办粥招待晒会经米费、属开展吹国内奇外购袋销业性务中岁必需尼的活思动经卸费，跳以及仔公司阶负担镇的其士他接溉待费潮用。阳业务形招待给费原蛛那么上航不超蔑过公话司年馅营业冠收入咸的千吧分之锅五。即第五皮条柄备用乳金分斤为日缸常工喊作备暂用金系〔指借各部援门有饼关人信员确葬因工喝作需拖要而颠预借嗽的作勿为零馆星开过支的漠款项贯〕和大工程筝管理刚用备律用金斤。为窜了控只制这爪局部容零星享而分浑散的唐支出辟〔主贫要形刻式是糟现金瑞〕采泡用先甜领后昂用，惯用后笨报销她的办政法。寸日常封工作局备用速金过1抚、经坛办人能在费斯用事苏项发酷生后牺应及艰时办室理审眠批手拍续，说一般细在训7尸个工呀作日风内到锋财务妹部报腰销，置对于内未支槐付的穴业务末借款限应在功7喘个工桑作日桐内归柿还财抹务部崖，定贫额备忧用金素然年地终清袄理归剪还。幕2爆、对仿于给震付外闭单位眉和个嗓人的复款项瘦〔包挽括押说金〕肃，经孩办人帮有催川收的备责任踩和义默务，据部门寺负责寿人负傅有连尿带责予任。军工程足备用币金沉备用异金标吗准推现行山工程虾备用风金标块准分宿为三涝档，嫩一档甚30悠00屑元，脚二档棍20恭00半元，绪三档装10便00愚元。自以项踏目距陈公司煌总部冲的历距离害作为遇确定冷备用诉金标雨准的书依据川，距赢公司伙远的纺工程迁备用映金额压度相坡对较场高，谢距公翼司近芒的项羡目备惭用金猴额度酒相对参低。亿2、源锁工程机备用否金使六用范梳围往1〕麻各文工程梨日常附单项道金额别不超理过2日00释元的馒零星捆采购遇和紧覆急采逢购。腰2〕副因膨突发春事件斤、临脆时检旺查等酱而产码生的板招待住费。膀3〕辉其趟他因丛方案蒸外事丰件发知生而浆产生出的费作用支俯出。薄3、叠工程途备用厨金的冬管理翠1〕剥各项旗目备腐用金村支取仍时须穿由项涨目负挤责人余批准架，同辰时以范样方式逼向公蝴司总摸经理灶请示砌批准借前方匪可使搅用。羽使用什范围暗应符傍合公架司用栗款有所关规扁定，摘不符棚合的滚不予雄报销拢，并蔬要求暴借款斑人以渔现金饱清偿信。洒2〕宁借款蜜人须校在借急支备今用金斜后的冬7个粉工作芦日内诸向本查工程猛收款仿员办耀理清截款报要销手膜续，矮超过炎7个存工作弦日收淡款员块有权民拒绝两办理易，并甜要求现借款让人以恶现金麻清款拍。惯3〕侨各项闲目收分款员露在每乒月2际5日触前应站将当忘月发姜生的盘备用纹金借糠款全赤部结要清，虏保证去库存榆备用坏金的盆数量演。每井年末援12皮月2悦0日岗前将纺备用裕金交智回公亡司财坑务部非，来驾年需园继续洲借用庆时重锤新办辞理审足批手道续。帖4〕崇当拘月2锻5日庭未能艰完成涨报销膏手续房的备爱用金曾借款搁，收池款员粉应要卸求借扑款人悦做出甩书面亿合理蕉解释会并说猫明预梳计可爹清款母时间我。无抽合理第说明炮的，筋收款采员应倘及时云上报后公司愿财务策部，放由公肿司财削务部逼在借赔款人询当月涝工资两中予所以扣痕除。雕5〕卵各项抱目收范款员脸在离佩职时葛应及塌时清岗复原弊领取举的备窑用金债，由贷接任订收款班员重亮新办关理备握用金掀借款碌手续畏。叮6〕菌工程牧清算戴时，阿应及农时将盗前借愈工程以管理柴备用废金交谜回公厨司财吧务。借〔三顺〕财禾务部胀应严翼格控收制备劣用金涉的领幅用，堵备用便金使生用部帅门必传须严黄格按唇照备蝇用金既审批星的用拍途使拉用。面〔四访〕财疗务部虑门必驴须设颤立备套用金辰明细兵账，榴按部滚门、谁使用累人设令立户没头，堆以便郑及时森反映岗备用为金的荒领用援、开绘支和险核销怒，各革明细屈账余续额必似须定叙期与需总账惑余额刃相核煎对。固〔五体〕财避务部丢应按耕季与惨备用专金使鸡用部垂门核条对备蝶用金列使用始情况合，对鼻于长男期未大使用稠的备非用金池〔原闻那么上违为半沫年〕藏，应进通知撕领用丘人及如时进车行核刑销。熊部门洒经理翁对本减部门膜备用承金的诚平安脆使用职负完际全责姓任。欧第六瓦条爬诸人事愈部应丰配合弄财务稳部对扯离职它人员件借款骗及备团用金工的清火查工金作，松未能色及时得清还惯借款谅及备损用金怎的员陆工不绪允许贷离职众。舰所有黑员工醋的离盯职都谱至少戴应经盟财务敌部签头字确欠认无待借款手事项芹，方遇可办蝴理离灰职手申续岩。〕屿第七诚条蛾公率司一夸切借棒款、存费用脸报销氧的程风序，谁必须舟遵守楚以上须规定父，任沈何人绝不得辱违反巴规定紧，擅骑自扩策大费炮用标婶准，跌否那么植财务图部不采予办放理。肝第四芬章柏流动赚资金句管理钳制度刃第一林条厌为加而强流鬼动资丢金管诸理，辽合理锣运用办流动益资金桥，确串保公剧司资章金安懒全高崖效运顺转，太对流饼动资份金〔脊现金浙、银将行存立款〕别收支贫实行兴方案养管理健。恢〔饱预算国管理乖〕利财务坚部负生责公倡司一理切财锤务收雨支预肃算的送管理今、编翁制、点执行吗工作难。冲〔一习〕垦公司猜各部井门必谷须于插每年臭11揪月2两5日圈前上厌报本辽部门煤下年加度的妖资金帆收入盘与支迫出计贺划，该由财裙务部涨根据弊各部慎门上哲报的车资金摇方案唐进行薄汇总太、调福整，制并结其合总武公司柄下达诸的经雾济指柔标编钓制公罚司下倒年度表财务乳收支毅预算悼，于苏12差月1治5日粗前上虾报公液司总煮经理扛审批紧同意牲后，昨由财找务部党执行莲实施恋。求〔二抓〕公房司一码切费固用开偷支必湾须严辫格按膜照预阶算执哄行，脚由财今务部疏将年浪度预秋算按贺工程包、部逃门分偿解，碑按月宿控制邻。咬〔三县〕各殊部门粱每月冶的费迷用支聪出原骑那么上亡不得逼超过先当月北费用道预算虾，要场提前分支出锄的付属于陷年度弱预算兰内开馆支需削向财号务部妖说明鼻情况陷，由庭部门凤经理婶、通财务宅经理个、总汗经理库批准窗后支屈付，译财务脉部应袜适当弟调整标该部炎门其贺他月纪份的部预算大金额狮，该帽部门岂当年袍费用症累计使支出各不得院超过绳该部叫门当飞年费她用预辈算总讽额。共〔四矩〕各胜部门庸如遇吵特殊芹情况钥确属炒公司瓶经营同所必振需的忧预算淡外支像出，内应写膏出果紧急蜓用款笛报告的说明牲情况询、原覆因及积其必贤要性屑，经叼财务巩经理枪、总卡经理溉批准灶后，鸟由财嫌务部箭安排闯筹集自资金垂。笨〔五毯〕为件保证布公司同的利杜润收广入，排各项首目管赤理中波心的禁费用洽开支析不得沿超过卧当年辆该项车目管率理中谎心收凉入总窜额的撞90滤%。成〔六着〕公文司所厕属各言部门衔须结班合实聋际情免况，翼认真椒编制敌资金极收支锣方案法，凡池没有万上报访用款晓方案优或超暗方案驾用款础，又良未经皇批准宁的费倾用支屈出，勤财务浆部一竭律不练予办黄理。阁第三消条厨现金惩的使捞用管止理必杆须遵雄守?榜现金谢管理夜暂行黑条例势?的樱规定扬。鹊〔一伍〕库帜存现熊金必益须严帅格遵咱守银鼻行核谎定的舅库存贞现金手限额治。还〔二纲〕在币日常分经济哪交往肌中，坝凡现耻金收工付其仪原始卸单据矿上必特须有周收款饮人、形经办惭人签宏字，摄并加旱盖收乓讫、阔付讫粮章。愚〔三旁〕现扶金的戴使用似范围观：丑1掠、职比工工蒙资津桑贴；糊2坡、个跨人劳单务报新酬；校3傲、根民据国嗓家规援定颁组发给俭个人虽的科滋学技役术、窃文化洪艺术烘、体达育等责各种滩奖金段；眠4孙、各线种劳涌保福挨利费总用，党以及林国家讨规定申的对碗个人轧的其暴他支翅出；悠5健、向恳个人辱收购旬农副脚产品当和其繁他物买资的傻价款雀；纱6时、出都差人年员必丘须随围身携侄带的伙差旅侄费；简7醉、结扛算起恒点〔糕10遇00怪元〕务以下别的零弊星支筐出；判8露、中治国人仗民银毅行确腥定需栽要支穿付现喊金的错其他离支出湾。渔〔四妻〕不捐得坐汇支现席金，棒凡现逼金收催入应兴于当由日，孟最迟项不超肾过第稿二天嫩上午距送交屿银行荡。换〔五闲〕不痒得用矮任何盗方式袋套换览现金浆。堵〔六州〕不乡得将鼓公司晚部门横的现跌金按座个人等存款数方式年存入钳个人低储蓄疫户头堂。抹〔七耐〕不障得携已带大乎量现寇金到料外埠幅采购首。彻〔八第〕现素金管烂理必葛须建厕立现候金账忆目，喷使用结订本守式账糕簿，丽按时腐间顺安序记殖账，甚逐笔悉记载秒现金碎收付年，做慌到日早清月嘴结，翼保证贝账款畏相符仿；不磁得白递条顶贫现金害库存嘴。椅〔九货〕财粗务部择必须倒设立芝现金巷出纳纹岗位世专人鉴负责动现金绪管理乘，存幸入保败险柜绪，保洽守柜浆码的那秘密毫；妥教善保电管印术章，忘按规丝定用短途使蹈用。慧。投〔十舱〕银钱行存猴取款历存取蔽金额仙在1译万以存上背由财逮务部布两人菌办理鄙，款花额大卸时须抢增加赖保护摆人数猾，确竖保现镰金安尤全。刘第四漠条怖银行腰存款凉是企英业存坚入银堤行和球其他在金融李机构这的货损币资京金。税财务相部设往立银屿行出由纳岗见位，胸负责船银行托存款朽的专列职管闹理，搁其职炕责是冲遵守昼国家圈政策怜法规总，按普公司表管理谢制度奉和银景行的姐要求傻，处念理银慌行存团款的粮收支堵事项毯，及斜时准盖确地浪记录君与监梢督存宫款的裂增减字变化墓，保重证存添款的领平安掘完整古。别〔一托〕银早行账普户的佩管理宴规定友：秀1碰、公盈司开尝设银帖行账首户，解由财绘务部秃主办典，上掩报财钻务经吹理、姑总经绕理、杯审批杨。开坦设账距户后佩，及晓时通扁知公壳司相笨关吨部门婚，严城禁其仿他部泪门自龄行开恭设账产户，困对未利经财颗务部屯申办摇，总话经理床、铸批准顷的开进户文居件，搅一律除不予弱加盖抵公章颜。坟2促、银唐行预万留印科鉴只尝设有疤一套灯，由墨财务匆部专薄人负铃责保跟管陡。溉〔财降务耕经理送保管付财务犁专用条章、呜出纳尽保管怖人名搂章〕黎3去、公贸司银箭行账馋户，沈仅限昆本单伍位使斯用，底不得摘出租肚、出粥借账透户。碌4悔、变车更账梳户名裁称，超撤消维、合夜并账见户时沙，均炊需报线财务需经理醋、总征经理锈、谦批准充，由控财务溜部统省一办俯理。痰5两、财怖务人涂员要柱定期拣对账套户的干使用源情况块进行腥清理株，对勺于长棋期闲栗置不导用的继账户浙，及全时上积报处储理。吊6嗽、公摄司银趋行存惩款的斜开户幻情况束，非勇工作华需要各不得再透露临给公蹄司以隶外人值员与仇单位奉，确荐有必众要提享供的列要经双财务贸经理疏同意撇；同伞时，裂禁止秤财务后部人烂员将疫公司没存款酒情况寇提供张或透毛露给傅财务宅部以丑外人送员〔靠总经考理、钩董事翻长除响外〕到。盘〔二挤〕蜓银行钥存款膜收付跌的管阻理规轮定：迈1宽、财且务部们收到拼转账脚支票依时，铅应当垂检查态其有休效性问；银葛行存置款要建及时握入账跨，明铁确原昌始单泰据日戴期，降并通品知相席关部封门。迷2慎、银唉行存坟款支牲出，踩必须牲严格疯按照蹲审批汽程序惩罚理盈，财转务人系员需偷仔细屈检查置各项给手续茫是否团完备行，并刮将相仍关证组明与翻银行骡凭证圣对照啦保存谊，确捉认填鹿写日菠期，重以备巨后查吧。大镜额付傅款要娃自行念复查浙，并赖经他从人复糠核。荒3伏、出走纳人岂员要耻按时某编制愚银行漆存款掉余额器调节秃表，饰检查陪账户腊存款阶余额悠，避嗓免发倍生透匆支现严象，叫当存团款余苹额过丰低时野，要内及时狼向主酒管经案理报那么告。蜓〔三咬〕之支票裕使用划管理蛮规定裁：彩加强点对支眉票的益管理技，严神格支课票领隐用制搁度。离从银侄行领字用的础空白尝支票妈，必慧须指聋定专做人妥裙善保膜管。随1、扁领用完支票适必须笔按照劫审批棍程序刻的要赴求，狮填写级?借何款单弃?残，写骂明领车用用贺途、娱预计尊金额廉、张剂数和更支票赖号码董，经踩有关券负责纽人签械字后旬，出链纳人娇员方查可签闯发支葡票。嘴2、估签发容支票狠时，指必须吃填写侨签发界日期押、款钢项用耐途和惠金额叹，按碧预留搂银行岭的印反鉴盖帐好印蜘章，贷能确但定收穗款单音位的仙应填浑写收笨款单搅位名呢称，津金额期难以较确定村的可字暂不伍填写盆金额煮，但廉必须仰填写肺规定液限额夫。幼3、在不得番签发美空白修支票勇、远堤期支券票、归空头独支票凡和印手章与誉银行庸预留氧印鉴支不符仔的支鸡票。短4、卸根据锹工作动需要神，业窃务人叙员一餐次领火取支坚票不念得超凤过三谢张，库限在侵规定体用途职内使两用，依领用但后应厌在变10驴个工拉作日缘内向凝财务绳部报悠销，玉限期距内不换能报满销者庸，对栏其停纳止签旁发支慈票；沫长期橡未报门支票伴又无姐特殊扎原因肝的，航财务霜部将以根据枯支票让结算趋金额炕从领丙用人监工资魔中扣烂除。桃5、皮凡签姥发的蹦限额粗支票桑，领爆用人书必须格在规腊定的闸限额猛内使驻用，孝有确找实需仗要的海超限枝额开饶支，堆必须笋事先车经财至务经疼理同符意后笨方可脊支用大。否初那么，脏因此踪造成尾的损夸失由甲使用营人承肥担，睁并取检消其竿支票爽使用伴资格节。发6、披逾期哨未用驴的转崇账支波票要克及时凤交回艰财务越部注填销，指对于不填写兄错误斜的支蹄票必稻须加乞盖极“介作废存〞滤戳记沫，作益废支星票不争准撕透毁或仇丧失任，注灯销后荷应与故“董存根斩〞汪一起炊交财尊务部殿门保皇存，绣订入届记账间凭证只，妥榴善保绸管。介7、仰银行厚出纳红人员稀必须议严格祸按规策定管晃理支直票，拍监控她支票球的使搞用情撒况，香及时挑催报征支票屿，随并时将狡有关对情况永上报滴财务滴部经横理，莫保证选银行宝资金铁的安锅全运星转。逐第五舱章励财产悄物资棚管理业制度庸为保轨证公削司财章产物蚊资的山平安冒完整先，加摔强财烘产物液资的知管理孝，规摩范财肆产物滨资的呀采购乱、使商用及杯保管失行为曲，特搂指定享本制战度。袖公司肥财产租物资沸主要浆划分蝇为固凑定资翼产、值低值绿易耗很品、鉴物料驾用品君，固喷定资呆产的辰管理靠按?巡固定脉资产柔管理槐制度嚼?执极行，忆本制殿度仅威适用胃于低滤值易街耗品毕、物矩料用盲品、绍库存术商品撑的管昨理。同低值崇易耗泼品的隔管理艇规定很〔一播〕显低沃值易株耗品广是指接使用义年限群在一舞年以仙下或困单位暑价值窄在章20阳00铅元以俯下的畜不能龟作为恒固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胸 泰 旬〔4股〕自迷行维冠修：夜包括耗电梯救系统祖、供厌配电叔系统姨、照司明系芹统、统消防难系卷统、原供排婆水系轰统、畜防盗愚/监详控系赛统、功暖通饥/供谅冷系狐统、厨土建谦系统虏、通铺讯系革统、跨擦窗持机系第统、汇其他定系统角内发熔生的盏由自测有维炸修力乘量承难接的独维修宁任务梯而发慈生的铲费用警及购薄入的蕉自行阴维修钥用材贵料费百。〔企此类伐指标砖由工巾程部剖统一者核算运〕惜 秤 毛 宜〔5打〕外添包维字修：古由外灭单位确承接描的对猫我公醉司及火各项功目管萝理范脂围内曾的字公共投设施微、机浪器设讲备的庸运行挺、保大养、太维护剑而发稳生的吗费用俱。〔早此肆类指夜标由锐工程梁部统生一核犹算〕之包括堵：首〔5纤〕-肉1电居梯检允测；涝〔5能〕-爷2电杰梯维纷保；浪〔5颂〕-晓3消降防系芬统维引保；旗〔5猜〕-饮4空究调主期机维嫂保；比〔5股〕-秒5水减箱清言洗；依〔5脆〕-言6循狡环水葬处理闻；〔菜5〕跃-7够擦窗装机维强保；慕〔5悄〕-栽8监丑控系巡统维凯保；降〔5糊〕-喂9楼灾宇自极控系仇统维红保；贤〔5昂〕-适10额旋转豆门系膏统维磨保；妥〔5赠〕-驳1园1芳石材语维修娘；〔号5〕毙-1券2偷通讯咸系统务维保邪；〔田5〕恋-1棉3渔强检央费用艘：制包括绪因高距压用根具检倦测、摊避雷循检测污、仪幕器仪丝表检瓜测、姑水箱字化验箩、污擦水检嚼测、穷锅炉贤年检赌、快消防抬系统敞检测够等强脉制检罪测项携目而漠发生扎的费恨用。扮〔5造〕-玉14请锅炉执热泵群维修财〔5颠〕-哭15紧其他比：滑核算大以上照未包垃括的撇应计眠入外表包维蠢修的伪费用臭。遍〔6获〕清额洁绿况化费扣〔6新〕-白1辛保洁皇工资堤：璃由我州单位采自行系管理忘公共易区域范清洁毛、绿星化工世作所子产生塘的人怖员工僚资。瞒〔6赢〕-站2栏保洁灭保险污福利呀：堂养老受、大贸病、暗失业含、工育伤、鼠生育辩等险雕种的值单位年应缴洁局部泻以及委财务羞核算乞中预鼠提的梦福利拥费。顺以各拐责任痛中心豆人员节月工剧资总舰额为雪基数柳计算漂提取妇。绘〔6睛〕-臣3圾保洁滚工服君：职核算震保洁棚及绿牛化人律员的幅工服沫支出郊。狗标准伟为。百〔6飞〕-址4萌清洁习耗材旷：更对困各项纸目管龙理范地围内摸区域勇或设喇施进国行清迟洁而捎发生蝶购置坊用具待的费断用。驻〔6键〕-六5荡园艺眼绿化哑：在僵属于爬我公蔬司各絮工程晃管理贝范围搬内的采公共牙区域询或办瞎公区茄域发舱生的侧绿化埋、园但艺及牺因此热而发荷生的拼机器闪设备翠、能哑耗支筒出梁。培〔6袭〕-险6逐节日撑装饰投：欺因公塌司物点业管尸理项梁目而著发生翻的节姑日装搏饰费模用。屑〔6返〕-画7收外墙亲清洗浸：因然对属脸于我阁公司芒各项断目管颂理范辨围内令的建楼筑物滥进行浊外墙懒清洗固业务劲而发穗生的猴各项疗费用蔽。浩〔6猾〕-斥8韵灭虫督灭鼠盈：因耳在属韵于我芬公司各各项雅目管厦理范伴围内装进行畅灭虫滔灭鼠舍活动伸而发亏生的摔费用子。符〔6谷〕-盆9露垃圾那么清运盘：因明对属饲于我薯公司年各项亡目管都理范钩围内刘进行数垃圾趁去除均业务梳而发烦生的奴各项窜费用冈。掩〔6授〕-造10像客户厉联谊燃费：习因与挠本管邮理范忌围内涛客户鸟进行袭联谊湖活动社而发醉生的横费用富。吃〔7如〕保减安费蜘用平〔此伤类指攻标只即限于兄保安鲜部核翅算〕肤〔8拔〕其瓜他费淋用坡〔8汗〕-首1审遇计功：公肿司各闸类审检计而华发生于的费拣用。慕〔8领〕-左2宰公司皱保险巩：因先公司绒及各俊工程滤管理毅需要缠而向坊保险紫公司痕投保宣的各狸项保枪险费榨用。拔包括鸦：财奶产险战、机拖损险糠、责而任险捏。扎〔8慈〕-包3界各项刘认证慎：经姓公司栏领导控批准公而申闸请加期入某饮类专冈业协猛会或波质量腐标准寨而发栗生的微认证召、审盈核、有检查施、入补会费判用。阳〔8清〕-串4其坡他：信其他挪相关旨费用途。豆〔9录〕不堡可预穴见费及：词不属秤于以默上各格项的盘超出征方案间外的皆费用兆支出怒。按赠〔1辛〕-欢〔9谦〕项姑总额平的纤0.店2无%计闯算。暮〔欲10最〕税矿金：盈因公够司经冠营而鬼发生慈的各雪项税株费。比〔此秤指标谢核算与依据寇为公他司及惰各项繁目提仰供的贼年收项入总毕额的笛5.钞5%浊〕准收入齿预算朴〔1赛〕收宪入潜1融：纪。。旧。。汗。。挑。。航〔2讲〕胸收入衣2。饱。。刮。。窗。书。默〔3盆〕其遣他收青入：形其他纵非物甜业管莫理产帜生的剪收入做；弊其他光预算雹所暗有猛经营户活动穗中产负生的千其他兆形成肉的收管入和诵支出刚，均有应由计各项病目另标行制仪表对节收入暗及支互出情祝况进尸行预涉算，客表格送格式告可参差照上学表。麦2-遇2文蚕字报咸告内甩容包腰括：弱各项估目人卸员架灾构设碑置、掠编制且成及壮工资邀标准准明细碎、岗边位职拢能说兼明沾各项寇预算鞭指标月编制墨依据脚、取闭费标肉准熄下年浸度之吐业务惹目标等及重临大事余项安叔排判下年刃度经旋营收燥入的吵总体启及分盾项预怜测忍其他拆预算仗中数镜据的蕉具体摧说明脾2-郊3预絮算均毅以月坚为单南位，铺按年度汇总鬼并计乖算出跃各项做目占观全年眨预算盏的比梦例。生3．毁财务创部对揪各责悼任中赏心预卸算草霜案审截核后捞，于增11限月1哲5日或前编滨制汇埋总预仅算草兄案，容附上弓各部冬门、乏工程赵中心伙、怕预算捷草案勺及文迅字报裂告，荒向预情算委居员会牙提交妇。蜘4．伟预算辉委员雄会于视11胡月下算旬召冠开年陈度预疤算会砖议，例审定福各项鼓目中损心被整体慧预算惭。到5．靠预算架委员镰会将部协商豪修改赤后的悬预算赌经总觉经理衣批准哑后，啊报请般董事咳会竿批准饭。干 爽6.顽预相算一剖经批炎准即执具有斗强制跟效力炸，各被责任守中心独务必瓣遵循本。扩第七唤条、狐预算意的执隔行与殊监督眉1.宴各责哥任中呀心等被为预市算的玩具体饲执行讽部门卧。国1-血1分册配到喷各责述任中贡心的口预算丽目标由成为恒各责节任中骂心的起责任贿，应熟在可铃行的康权限瓶内对遇责任偶的完世成承重担义季务。红1-凝2由修于各篇责任狂中心摸的业威务不殃同，脑各责禁任中班心承暗担的纠责任喉内容猪不一报样。腔2.正各责净任中毙心按抓月上晃报月戏预算雪资金畜需求低情况理表，雹于每屑月2固5日盖前报剩至堆财务鱼部丸，由太财务望部相扛关人返员对抓月资马金预头算进赠行核汇实，仍结合幕全年逆预算蹲对资糠金进谢行合夹理控纪制，故报副感总经串理车、董家事长赖批准杆后成携为各执责任幕中心院次月嚼可用孟资金沃额度奶的标撤准。洗3．陵为保握证预车算目志标的松实现视，应素制定艰有效慰的控帽制监手督系兄统。社财务妇部为奥公司刷系统毁的信侧息中滨心，枣应对抄各个役责任青中心寺预算肌执行葱情况牵进行旁有效闭记录蓝，并刃按月皱分析耳预算尼执行栗进度福，及割时将甚信息开反应拍到公呆司领帐导层该及各远责任赢中心涂。挡3．乏财务业部应寇就监躲督过抄程中较发现化的问筒题反胁馈到另有关宗责任绞中心兼负责视人，滨由责牛任中丢心负廉责人零提出响改良反意见鸭，重谎大问性题应固向总框经理栽呈报都。掩第八逐条、觉预算代的调撤整国1．给预算贤调整