某企业财务部电算化管理办法

1电算化系统管理方法目录第一章总那么第二章会计电算化系统岗位责任制度第三章电算化的实施第四章会计电算化系统操作管理制度第五章会计电算化系统软、硬件管理制度第六章会计电算化系统会计档案管理制度第七章附那么业电算仇化系猛统管写理办满法隶第金一章锻总那么粒第一盗条为金推行筒公司醉管理汗现代楚化、本自动蛾化，杏提高帽财务查会计黎工作皮效率拌，加群强电天算化糠管理柜，特味制定笋本办夺法。愉

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为搞好公司会计电算化工作，公司成立一个临时性的会计电算化领导小组，负责对会计电算化工作的组织、领导、监督和协调，可由总经理或财务副总经理亲自领导。

公司成立会计电算化实施小组，具体负责会计电算化实现工作。该小组主要由财务会计人员和计算机专业人员组成，负责人由财务主管担任。在完成会计电算化任务后，小组撤销。

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第十条上机操作规程

〔１〕操作人员必须是合法有权使用人员,经过培训合格并经系统管理员正式认可后,才能上机操作。〔２〕操作人员上机操作前后,应进行上机操作登记,必须填写真实姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员检查核实。〔３〕操作人员上机前应做好各项准备工作,尽量减少占用机器时间,提高工作效率。〔４〕操作人员的操作密码应注意保密,不能随意泄露,密码要不定期变更。〔５〕操作人员必须严格按操作权限操作,不得越权或擅自上机操作。〔６〕操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据〔专职会计员，那么应保证输入的数据与凭证数据的一致性〕。如发现过失，应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。已输入计算机的数据，在记帐前发现过失，可按凭证进行修改，如在记帐后发现过失，必须另作凭证，以红字冲销纠正，输入机内，任何人不能随意修改帐目。〔７〕每次上机工作完毕后都要作好工作备份，以防发生意外事故，备份的数据软盘，应由财务处保管，下次上机备份要与机内数据复核无误前方可开始运行。〔８〕在系统运行过程中,操作人员如要离开工作现场,必须在离开前退出系统,以防止其他人员越权操作。〔９〕任何人如有伪造，非法涂改变更，成心毁坏命令程序、数据文件、帐册、软盘等行为，依照?会计法?，将受到行政处分，情节严重的要追究法律责任。第十一条帐务处理程序〔1〕帐务系统初始化:在初次建立会计电算化系统时,需要进行系统初始化工作,在会计主管授权下进行设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。〔２〕帐务系统更改：系统正常运行期间，任何对帐务系统的修改变动，必须得到会计主管的批准。〔３〕日常帐务处理：①凭证处理:会计电算化系统输入的记帐凭证分两种，即：机制记帐凭证和手工编制的记帐凭证。记帐凭证要严格按照国家财会制度规定编制，对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理，对记载不确切、不完整的原始数据和凭证应予以退还，并要求更改和补充。为适应会计电算化系统的正常运行，编制记帐凭证还必须做到：Ａ、机制记帐凭证的机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证〔如销售原始发票和银行收款凭单〕由计算机，按有关规定编制并打印的记帐凭证。机制记帐凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行记帐、编报表等业务处理。机制记帐凭证编制前，要认真审核原始凭证的合法性、正确性，输入计算机及打印出的记帐凭证必须做到科目使用正确，数字准确无误。打印出的机制记帐凭证需加盖制单人、审核人、记帐员及财务部负责人章，连同所附原始凭证装订成册妥善保管。Ｂ、手工记帐凭证的手工编制记帐凭证是指会计人员根据原始凭证采用手工方法编制的记帐凭证。手编记帐凭证需通过帐务处理系统用键盘输入。手工编制记帐凭证包括：现金收付款凭证，局部银行收付款凭证和局部转帐凭证。手工编制的记帐凭证必须做到：a.原始凭证必须是合法凭证。经济业务内容、摘要应标准化，措词要确切，其中标准摘要按标准填写正确。b.帐户使用正确。c.借贷方金额相等。d.原始凭证同记帐凭证金额一致。e.转帐凭证必须填写清楚借方和贷方科目代码。对会计分录的摘要内容必须唯一，即：一种摘要内容，只能对应一个最细的明细科目，据此确定其隶属于那一个一级、二级、三级科目。要求摘要内容简洁、扼要，用尽量少的字表达出该笔业务的内容。凡能归入标准摘要的业务内容，应尽量的使用标准摘要。对于新的业务内容可按上述原那么编写新的标准摘要，并注明所对应的科目名称及科目代码。Ｃ、记帐凭证编号必须连续。编号间断时应在断号后第一张凭证上说明断号原因并签字盖章。Ｄ、现金日记帐和银行日记帐可以由机器直接登记，出纳人员不登记帐簿。为工作方便，出纳人员可以自设备查辅助帐。②记帐凭证的审核与保管Ａ、记帐凭证必须经凭证审核员严格审核无误前方可进行登帐处理。Ｂ、操作员每输入一张凭证，结束前要自审一次无误后再按结束键。Ｃ、输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务部负责人签字前方为有效凭证。Ｄ、已输入的凭证应在输入操作完毕装订成册后，交会计档案资料保管员存档保管。Ｅ、同一张凭证，制单和复核不能是同一个人。③帐表打印和结帐:Ａ、现金、银行存款日记帐需要每天打印，并应与出纳库存现金核对无误。Ｂ、银行余额调节表每月打印一次。Ｃ、科目汇总表、总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。Ｄ、在结帐前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作。Ｅ、月底，以上工作正确完成后，由系统管理员进行结帐，系统自动生成下月期初余额。Ｆ、每年年末必须将全部帐簿打印输出，装订成册，作为会计档案保存。④会计报表Ａ、单位应根据帐簿数据准确编制或由计算机自动生成会计报表。帐表之间的数据必须衔接一致。Ｂ、会计报表、计算表、分析表，按各核算子系统及管理要求和时间打印输出，经有关财会负责人审核无误后签字盖章方可生效。Ｃ、单位上报会计主管部门的会计报表格式与要求，按会计主管部门的统一设计和布置。Ｄ、单位必须以软盘和书面形式上报报表，软盘和书面报表的数据必须一致，书面报表必须由机器打印并按规定由有关人员签字盖章。第五章会计电算化系统软、硬件管理制度

第十二条系统管理制度〔１〕财务用计算机应做到专机专用，最好不要做其它工作。〔２〕除被允许操作财务软件的人员和系统管理员外，其他人未经允许不得用机。〔３〕每次用计算机必须使用不间断电源(UPS),以防止意外断电造成核算数据丧失影响系统运行。〔４〕计算机禁止用外来软盘，坚决禁止在计算机上玩游戏，以防止计算机感染病毒。〔５〕有上、下级单位送来的数据盘，在使用前，必须做好查病毒工作。〔６〕计算机发生故障应及时维护。如果没有能力维修，应及时与销售计算机的单位取得联系。〔７〕财务软件运行中发生错误时，应及时排除，如无法处理，应及时与财务软件销售单位取得联系以便及时解决问题。第十三条系统维护为保障电算化系统的正常运行，需要进行经常性的系统维护，其任务主要包括：〔１〕对系统硬件设备的日常检查和维护，以保证系统的正常运行。〔２〕在系统发生故障和出现异常时，排除和恢复运行。〔３〕在系统扩充时，负责安装、调试，直至运行正常。〔４〕在系统环境发生变化时，随时做好适应性的维护工作。〔５〕系统中的会计数据需要每天进行备份。

第十五条系统硬件维护〔１〕一般情况下每周应全面检查一次计算机硬件系统，并做好检查记录。〔２〕在系统运行过程中，出现硬件故障，及时进行故障分析，并做好检查维修记录。〔３〕在设备更新、扩充、修复后，由系统管理员与维护员共同研究决定，并由系统维护人员实施安装和调试。

第六章会计电算化系统会计档案管理制度

第十六条单位的会计档案包括贮存在磁盘(软盘和硬盘)上的会计文件和会计凭证、会计帐簿、会计报表等书面形式的会计核算资料。1、数据资料管理与保密

机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表，应按有关财会制度使用、保管。〔１〕现金记帐凭证及日记帐的输出及保管。现金收付业务要做到当日业务当日清。现金记帐凭证一律由专职会计人员手工做记帐凭证，审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记帐页，审核后交现金出纳人员核对现金库存，相符后出纳员及主管负责人在帐页上盖章，按月编页码装订成册加盖封印，年终将各月现金日记帐顺序装订成册，加盖封印妥为保管。〔２〕银行记帐凭证、帐册的输出与保管。银行记帐凭证分机制凭证和手编记帐凭证两种。有关财务人员必须及时把经审核无误的原始凭证或手编凭证，当日输入计算机并打印银行日记帐，以保证银行出纳当日业务当日清。银行帐页经出纳审核无误后，出纳和主管