ISO20000：2018程序文件-服务预算与核算管理程序

ISO20000：2018程序文件-服务预算与核算管理程序第1页文档编号：HTPC-ITSM-B-13服务预算与核算管理程序版本号：V1.0服务预算与核算管理程序编制：审核：批准：发布日期：实施日期：ISO20000：2018程序文件-服务预算与核算管理程序全文共6页，当前为第1页。修订履历ISO20000：2018程序文件-服务预算与核算管理程序全文共6页，当前为第1页。版本变更履历变更人/变更日期审核人/审核日期批准人/批准日期目录TOC\o"1-2"\h\z\u1目的 32范围 33职责 33.1技术服务部经理 33.2财物部 33.3公司管理层 34相关文件 45程序 45.1IT服务预算 45.2IT服务核算 56记录 6ISO20000：2018程序文件-服务预算与核算管理程序全文共6页，当前为第2页。

1目的ISO20000：2018程序文件-服务预算与核算管理程序全文共6页，当前为第2页。本程序的目的是制定预算并核算IT服务提供成本。对支持服务运营的资产和资源进行成本效益管理；便于部门内部采取货币化的形式进行服务运作；全面核算IT服务运作的成本，为公司投资决策提供财务信息；促进服务资源的高效和经济的使用；激起服务项目的成本意识；并根据业务目标合理使用资源。2范围本程序适用于IT服务所覆盖的所有部门及公司财物部门。3职责3.1技术服务部经理通过对服务级别的识别，对部门服务进行成本预算和审核；编写《项目费用预算表》；按照《项目费用预算表》，严格控制服务成本；配合财务核算，提供核算所需相关材料；根据财务提供的预算、核算差异数据，负责对超支的成本进行解释或说明。3.2财物部提供IT服务预算中的人工成本及管理费分摊；负责记录服务过程中所发生的费用；负责定期检查服务成本，当成本或某个分项的成本超预算时，以书面形式向技术服务部提出预警，并上报主管公司领导；负责按年度对IT服务进行核算，编写服务核算表；负责根据预算和核算的差异，编写差异分析报告；选择合适的工具和流程来收集成本信息，开发合适的成本模型。3.3公司管理层在公司计费政策的范围内确定计费方法，制订服务报价；ISO20000：2018程序文件-服务预算与核算管理程序全文共6页，当前为第3页。批准IT服务部的预算和结算。ISO20000：2018程序文件-服务预算与核算管理程序全文共6页，当前为第3页。4相关文件《项目费用预算表》《项目费用核算表》《服务预算与核算差异分析报告》《服务改进记录》5程序5.1IT服务预算5.1.1项目预算部门经理根据部门成本要素要求，填写《项目费用预算表》，提交财物部初审，由总经理与各部门负责人通过预算会复审。如果是年度预算，则须由董事会再次审批。部门成本预估包括：固定费用。一次性支出：项目设备、办公设备。定额支出：办公房租、员工房租、办公室宽带、信通宽带。日常费用。办公支出：办公费、日用品、交通费、办公电话费、水电、物管费。客服支出：通讯费、快递费。人工：工资、社保费、商业保险。培训费用。培训支出：差旅费、借款。市场费用业务费：差旅费（指出差期间产生的交通、住宿、补贴）。交通费（除出差期间的交通费以外的所有交通费）。招待费、礼品。选择预算方法：ISO20000：2018程序文件-服务预算与核算管理程序全文共6页，当前为第4页。年度预算：上年度预算核算完成情况的基础上、进行分析调整、作为制定新的预算的基础，即根据头一年的预算进行调整以反映预期的变化得到新的预算，制定新的年度预算；ISO20000：2018程序文件-服务预算与核算管理程序全文共6页，当前为第4页。季度预算：根据年度预算核算情况，结合季度安排、分解成为各季度预算；月度预算：在根据季度预算核算情况下、对季度各月根据实际预算情况，先在季度预算范围内，恰当分配。5.1.2财务审核财物部对本月预算进行初审，初审通过，就将《项目费用预算表》提交到预算会审核，若初审通不过则由财物部与技术服务部经理沟通，重新调整预算。5.1.3预算表分发由财物部把审批后的《部门费用预算表》（已审核后的）或《年度费用预算表》分发给技术服务部和公司相关领导。5.1.4财务跟踪预算编制后，需要进行定期检查以确保实际支出没有超出计划支出。为实施这项检查，必须保存跟踪详细的收入和支出的会计记录，跟踪每个客户、每项服务或活动的成本。根据公司对项目预算与支出要求，当实际支出超出预算要求时，向技术服务部经理提出预警，并上报至公司主管领导。5.2IT服务核算5.2.1收集成本要素财务人员每年收集IT服务所有发生的成本信息。5.2.2财务核算年度财务人员根据预算的成本对IT服务所支出的费用进行核算，填写《项目费用核算表》。5.2.3预算与核算差异分析ISO20000：2018程序文件-服务预算与核算管理程序全文共6页，当前为第5页。在取得了实际服务的成本数据后，财务人员应将实际的成本数据与相应的预算数据相比较，确定其差额，并进行差异进行分析，编写《服务预算与核算差异分析报告》。同时调查差异产生的具体原因，并将差异产生的责任落实到人，采取适当的措施处理这些差异。ISO20000：2018程序文件-服务预算与核算管理程序全文共6页，当前为第5页。5.2.4结算表分发由财物部将《项目费用核算表》（已审核后的）或《项目费用预算表》分发给各相关部门。5.2.5预算调整由财物部进行财务核算、生成《项目费用核算表》，分析问题、总结经验、采取纠正措施对下一年度的预算调整