中小学下一步内部控制工作计划参考范文（四篇）

第6页共6页中小学下一步内部控制工作计划参考范文为进一步提高风险防范能力，促进公司健康持续的发展，根据财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求、市国资委《____构建市属国有企业内部控制体系有关事项____》（京国资发[____]____号）、京城控股《____报送企（事）单位内部控制体系建设实施方案____》（京机计（通）[____]____号）的文件要求，结合____机电院高技术股份有限公司（以下简称：机电院股份）管理现状，现制定机电院股份内部控制体系建设工作方案，具体内容如下：一、总体目标根据财政部、市国资委、京城控股文件的要求，结合机电院股份“____”发展战略的要求，提高效益，回报股东，惠及员工。按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理机电院股份内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析企业内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖公司的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证机电院股份经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。二、基本内容（一）构建以风险管控为导向的内控管理体系对照财政部等五部委出台的《基本规范》和《配套指引》，对机电院股份的内部控制体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求，对现有的企业内控流程进行升级建设;建立适合公司发展的内控管理体系。（二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。（三）构建以内控评价为重点的持续改进体系通过内控流程的实际运转，分析评价控制缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求。三、重点任务（一）完善流程制度体系1、梳理风险控制流程。在风险评估的基础上，要确定企业业务和管理活动所有潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风____生的可能性、风____生后的影响、风险的责任部门等若干要素，要形成风险数据库（风险清单），确定风险的应对策略和控制办法，将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。2、完善风险控制制度。在流程梳理、流程标准建立的基础上，对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一规范。（二）建立监督评价体系1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、检查流程和检查办法。要围绕内控流程标准的关键控制点，根据关键控制点的控制措施和控制责任，设计关键控制点的执行检查办法，配合流程标准，出具内控检查标准。2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查，定期开展内控自我评价工作，对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩。3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整机制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等，保持内控的适应性。（三）健全内控____体系1、健全内控决策____。明确董事会、总经理等内控决策职责，理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。2、健全内控管理____。审计部是公司内控管理____的常设机构，负责____控建设工作。事业部、管理部室、投资子公司是内控建设的责任部门，负责内控建设的具体实施工作。具体内容如下：（1）审计部：是公司内控体系建设工作的日常____与协调职能管理部门。____开展内控评价、履行报告程序。完善公司内部控制体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（2）财务部。完善公司财务管理，为公司管理层提供有效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（3）总经理办公室。协调董事会与内控工作机构的信息沟通，设计适应公司发展需要的____机构和职能，建立规范的计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（4）人力部。完善建立与公司发展战略相适应的有特色的人力开发与管理体系和开放式的用人机制，建设精干、高效、不断进取的员工队伍，保持公司智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（5）总工程师办公室。规划、建设、完善公司技术创新体系，持续提高公司技术创新水平，保持公司技术领先优势，提升公司核心竞争力方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（6）运营管理部。完善生产管理、工程管理、运营管理体系建设，促进公司生产管理、工程管理、运营管理水平的提高。规范并监督投资公司经营活动，确保投资安全，控制投资风险，提高公司投资效益等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（7）投资管理发展部。完善环保类项目投资、环保企业并购项目和相关的____等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（8）市场部。完善营销体系建设，提高公司市场管理运作水平和市场竞争能力;保持公司营销体系运行的有效性和适用性，扩大市场占有率，提高公司市场知名度和影响力等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（9）上市办。研究与制订公司发展战略和产业发展子战略，对战略执行情况和战略调整提出建议，____实施公司上市工作等管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（10）国际部。完善国际市场的开拓，促进和保证公司国际业务快速发展，树立公司品牌国际影响力，推动公司国际化发展等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（11）事业部。完善事业部管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（12）投资子公司。完善投资公司管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行情况。（四）优化内控环境体系1、优化内控文化。要在原有企业文化的基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部控制特征，形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化。2、优化人力。要通过培训进修、招聘等手段，培养内控管理人才，做好内控人才储备。四、工作安排（一）实施进度1、流程梳理阶段。通过该阶段工作，摸清企业主要业务和管理流程的实际运行状况，为下一步的风险点排查和评级奠定基础。中小学下一步内部控制工作计划参考范文（二）为认真____、____、____及“____”会计规划纲要要求，按照财政部《____全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[____]____号）和《财政部____开展行政事业单位内部控制基础性评价工作____》（财会[____]____号）文件要求，____市财政委员会高度重视，积极部署、务实创新，采取八大工作举措，务求通过“以评促建”的方式将____市行政事业单位内部控制建设与实施工作落到实处。一、领导亲自挂帅，全力推进内控评价工作____市财政委员会成立了由汤暑葵主任亲自担任组长，分管会计工作的党组成员温焕强书记任副组长，全委各处处长任组员的全市内控评价工作领导小组，全力支持和加强对全市内控评价工作的指导和监督。领导小组既负责本委内控评价工作，亦督导市级各行政事业单位内控评价工作和各区财政局（新区发展与财政局）牵头的区级行政事业单位内控评价工作。领导全市各级财政部门上下齐心、严谨务实，共同做好本次内控评价工作。二、细化评分指标，夯实内控评价工作基础为了将内控评价工作做深、做细、做实，市财政委会计处处长亲自主持对评分表格进行了逐项细化。表格细化工作两次征求全委意见，五次修改评分内容，最终形成了____项评价指标____个评价要点下的____个具体评分细项。其中，有____个评分细项与财政部填表说明保持一致，有____个评分细项是对财政部填表说明的调整和改进，还有____个评分细项是市财政委业务处室根据当下财政“预算支出进度”和“收入足额上缴”的管理需要进行的新增。补充细化后的内控评价指标更加清晰明确、贴近实际、易于执行，为推动本次内控评价工作的顺利实施奠定了坚实基础。三、伴随预算开展，加强单位工作力度为了提高各单位对内控评价工作的重视，市财政委参考财政部要求各中央部门将内控评价报告作为____年决算报告的重要组成部分向财政部报告的做法，确定将我市内控评价工作与____年部门预算编制工作同步开展。市财政委根据____年部门预算布置时间，于____年____月____日同步发布开展内控评价____，于____月____日与全市部门预算编制工作共同开展培训，于____月____日和____月____日与部门预算上报时间同步提交报告，以促使各单位内控评价工作如期顺利完成。四、运用信息化手段，提高单位内控评价效率针对单位内控评价中可能面临的____难、沟通难、时间紧、工作量大等问题，市财政委积极运用信息化手段，规范并统一了全市行政事业单位内控评价的标准、方法和程序，实现了单位端在线评分、在线提交实施证据、自动生成评价报告，监管端实时监控单位工作进度、在线审核初稿、多维度图表分析、自动汇总报告。既便于市财政委评分____和统计分析工作，也极大地提高了单位内控评价工作的效率。五、采购第三方服务，保证内控评价完成质量考虑内控评价工作接近年底，与预算编报同步，各行政事业单位工作繁忙，为了保证内控评价工作质量，市财政委明确允许各预算单位采取购买服务的方式委托第三方专业机构开展此项工作，以保证有充足的人力和精力完成各单位内控评价工作。同时，市财政委也引进第三方机构协助开展全市内控评价____工作，提供专业咨询、评分系统和初审支持，保证全市内控评价____工作的效率和效果。六、开展评价初稿____，强化内控评价工作监督为加强内控评价工作监督，提高内控评价完成质量和效果，市财政委特别参考部门预算编制“二上”方式增加了内控评价报告初稿____环节。首先，各单位在____项细化评分表指引下进行自评，提供评分依据并且标明第____页第____行具____置，认真细致地完成评价。然后，市财政委____专人对全市一级预算单位上报的初稿进行逐一检查，验证评分是否准确、评价证据是否有效，使评分尽可能贴近实际情况。对于初稿检查发现不按期完成工作、工作质量低下甚至弄虚作假的单位予以通报并督促改正。最后，各单位按照初稿____意见修正评分后，上报单位内控评价结果终稿。采取初稿____方式提高了财政部门对全市内控评价工作的督导。七、树立典型样本，提升内控质量为了积极配合财政部内控评价工作宣传和案例库建设，市财政委将选取____家内控评价典型单位共同开展内控评分和案例撰写工作。一是向财政部推荐____案例;二是通过宣传先进，调动和鼓励我市各单位开展和完善内控建设工作的积极性，形成踊跃参与的良好局面;三是将典型单位案例通报全市各单位参考，寻找差距、发现不足，明确下一步工作方向和目标，促进和提高全市内控建设工作水平。通过发现典型，以点带面，切实发挥内控评价在内控建设工作中“以评促建”的积极作用。八、编制工作简报，做好内控评价工作宣传为做好内控评价工作宣传，宣传先进、督促后进，不断提高内控建设工作的影响力，市财政委将不定期编报《内控评价工作简报》，密切跟踪工作进展，及时刊发经验体会，总结常见问题及方法，积极宣传内控评价工作先进典型，督导市各单位按期完成内控评价工作。同时，在市财政委站首页开立“内控评价”专栏，通过会计学会杂志、工作简报、站、____公众号等开展内控评价宣传，积极提高各单位认可度和社会认知度。中小学下一步内部控制工作计划参考范文（三）为提高内部管理水平，规范内部控制，全面落实行政事业单位内部控制规范工作，结合实际，制定本局内部控制规范实施方案。一、指导思想通过内部自查、制定制度、严格执行的方式，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防____，规范内部控制，提高管理水平。二、目标任务1.工作目标。通过实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;内部控制牵头科室及其工作职责得到进一步明确，各科室在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;风险评估和内部控制方法更加科学规范;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。2.工作任务。根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。一是建立并____实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互分离;建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督;充分运用现代科学技术手段，加强内部控制。二是梳理我局各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。三是建立健全我局各项内部管理制度。三、主要步骤1.加强学习培训。局办公室负责开展本局宣传、培训和集中学习活动，使全局工作人员全面了解实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的意义、原则、内容和方法，在全局形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的局面。2.梳理评估风险控制。按照内部控制规范要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，完善经济业务流程。同时，在内部控制分析、诊断的基础上，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计风险控制措施。3.完善内控制度建设。按照科学、民主、规范、严谨原则，根据设计的控制措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序。加强包括内控____建设、机制建设、制度建设和信息化建设在内的单位层面建设;加强包括预算编制、审批、执行、决算与考评制度建设、收入和支出内部管理制度建设、采购内部管理制度建设、资产内部管理制度建设、项目内部管理制度建设、合同内部管理制度建设在内的业务层面建设。四、加强领导，落实责任成立内部控制基础性评价工作领导小组。负责领导小组日常工作。领导小组将此项工作作为当前和今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心____落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。内部控制规范实施工作领导小组要加强____协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。中小学下一步内部控制工作计划参考范文（四）为规范学校内部控制，提高学校管理水平，根据《财政部____》（财会〔____〕____号）文件;睢宁县教育局《____认真学习____《财政部____》____》等文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建设工作，特制订本方案。组长：戴辉副组长：成员：1、建立学校开支预决算制度。每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。2、建立学校财务审批制度。学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。最后由学校监督委员会负责监督，严格按照预算执行。3、建立学校采购制度成立学校采购小组，应由六人以上组成。需采购的物资，由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核，再由分管领导提交班子会研究，决定是否采购。最后，由分管领导具体负责到教育局相关部门报批，批准后交采购小组具体执行。4、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。学校的工程管理由分管副校长负责。具体成立以校长为组长的工程管理小组，对工程质量、安全、进度进行全程监督，确保工程安全合格。学校校舍的维护维修及设备维护工作。建立合同管控制度。严格执行工程审批制度，杜绝少批多建或多批少建。5、建立完善的民生资金管理制度。民生资金包括营养餐、困难生生活补助。建立专款专用制度，及时办理。建立督察制度，资金到位后及时打入学生账户，让学生及时享受国家惠顾政策。6、建立监督机制，完善学校内控机制的监督。（1）成立督查组组长：____成员：赵章红王甫成张娟（2）公布监督电话。7、建立校长“五不直接分管”制度。学校校长总领全局，实行“五不直接分管”，实行副校长分管具体工作。学校办公室工作由校长戴辉直属。学校财务工作、总务工作、安全工作由副校长司范省分管。学校党务工作、工会工作、妇委会工作由副校长____分管。学校教务工作由副校长赵章红分管。学校政教工作、团队工作、卫生等工作由副校长王甫成分管。1、学校基础建设及校舍维护维修工作：由总务处提出方案，再由分管副校长提交学校一级班子会研究，得出最终方案。最后由所有班子签名后，按照程序及规定超过____元的上报教育局，得到批复后由总务处具体负责实施;不超过____元的由总务处具体开始实施。工程结束后，由总务处做出付款清单，分管副校长负责提交一级班子会研究讨论，最后签名之后，分管副校长将相关材料交由学校财务室具体做付款工作。从而整个过程得到全程监管，达到内部控制的目的。2、采购工作：首先，学校成立以校长为组长的采购小组，具体负责采购工作。各处室需要采购的物品。由处室提出方案，由分管副校长提交班子会研究，决定是否采购。再由采购小组根据政策具体实施采购事宜。采购之后由采购小组具体验收合格后交由处室使用，资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。采购时，如果是政府采购项目，严格报送教育局采购办。如果是自行采购项目，由采购小组按照询价规定具体操作。从而达到内部控制的目的。3、经费管理工作：首先，学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。经费支出工作上，做到专款专用，由财务室具体监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。1、____年____月____日召开凌城镇中心小学内部控制工作启动会。全面启动内控工作。（1）成立内部控制工作领导小组。（2）安排部署具体工作，明确各处室的工作权限及职责。（3）学习工作流程，杜绝出现越权及工作不到位情况。（4）成立内部控制工作督查小组，负责督查相关工作的执行，对工作中的不足作出指导，对工作中出现的问题认真督促。2、____年____月，召开全校教师会议，报告内部工作的执行、运行情况。3、____年____月____日，召开二级班子正职以上班子会，对内部控制工作作报告，对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排。4、____年____月，对内部控制工作作报告，对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排，安排督察组对____年度工作作出全面督查。5、____年____月，安排领导小组对内部控制工作作出年度报告，安排____年度工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。1、宣传报道工作由学校办公室负责，具体负责对该项工作的具体报道。2、向上级部门的信息报送由内部控制____负责。根据教育部财务司《____报送教育审计工作总结____》要求，现将学校____教育部____印发的《____做好教育系统经济责任审计工作____》要求，以及全年审计工作完成情况报告如下：____年，学校内部审计按照教育部制定的教育审计基本思路开展工作，取得了一定成效，在完善内控制度建设，规范财务管理，提高资金使用效益等方面，发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年来，学校内审部门共接手各类审计事项____项，已完成____项，审计资金总额41，____万元。其中，校级财务预算执行审计调查____项;经济责任审计____项，审计金额21，____万元;大型建设项目前期工程预算审核____项，审核金额7，____万元;基建工程跟踪审计____项，审计金额8，____万元;修缮工程竣工结算审计____项，审计金额5，____万元;科研项目结项审签____项，审签金额____万元;其他有关经济事项审计____项。参与各类项目招投标____次。共提交审计报告____份，签发审计意见____份，提出审计整改建议____条，为学校减少不合理资金支出3，____万元。学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审计为抓手、工程建设审计为重点的"三位一体"内部审计工作格局，科学合理安排内审业务，切实履行好内部审计监督和服务职能。（一）开展校级财务预算执行审计调查，促进规范管理根据教育部《____加强高等学校预算执行与决算审计工作____》（教财____号）的有关工作要求，审计处对学校____年____-____月份财务预算执行情况进行了事中审计调查，目的在于增强预算执行的约束力，促进预算规范管理。审计调查过程中，重点____了预算收支总体执行情况，并对近三年有关经费的开支情况进行了统计调查分析。调查结果显示，截至____月底学校财务预算总体执行情况比较好。（二）深化领导干部任期经济责任审计，明确经济责任1.完善经济责任审计工作程序经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工作，审计处在总结以往经验的基础上，进一步规范执业标准，完善审计程序，做到审计事项公开透明。一是实施审前公告。公告期间，教职工可就被审计人履行经济责任的有关事项，通过信息平台、信件、电话、面谈等方式，向____部、纪检监察处、审计处反映问题。此举增强了经济责任审计工作的透明度和群众参与度。二是实施审计约谈。召开进点会，通报审计事项，约谈不同层次的教职工代表，充分听取群众对被审计领导干部的意见和评价，并对领导干部任职期间履职情况进行民主测评。三是实施审计报告复核。对经济责任审计报告披露的每一经济事项，进行认真复核，做到事实清楚、证据充分、结论准确，在此基础上形成审计报告初稿，征求被审计对象反馈意见后最终定稿。四是实施前后任经济责任事项交接。根据审计结果，完善前后任经济责任事项交接以及存在问题的后续整改，增强领导干部经济责任意识和自律意识，杜绝"新官"不理旧账，保证工作的延续性。2.认真开展中层领导干部经济责任审计经济责任审计是促进领导干部正确履行经济职责，加强党风廉政建设的重要途径。按照《教育____做好教育系统经济责任审计工作____》要求，学校召开了经济责任审计工作联席会议。根据会议确定的工作计划，经____部门授权，审计处完成了对动画学院、远程与继续教育学院、传播研究院、资产管理处____个部门主要领导干部任期经济责任审计。从审计结果看，上述部门领导干部任职期间内履行经济责任的总体情况是好的，审计期间未发现领导干部个人存在严重的违纪问题，对审计中发现的问题和管理漏洞已建议相关部门整改和落实。审计结果向被审部门和个人进行了反馈，审计结果报告现已提交____部。（三）强化基建、修缮工程审计，促进增收节支审计处始终把工程建设项目审计列为重点，将事前控制、过程监督和事后结算审计有机结合起来，重点监控建设项目的实施。此项审计的开展，为学校节约大量资金，提高了资金使用效益，促进了工程建设管理逐步走向规范化和制度化。1.大中型建设项目前期工程预算审核本年度共开展大中型建设项目前期工程预算审核____项，审核金额7，____万元，审定金额5，____万元，核减金额1，____万元，核减率%。通过审计事前的介入，有效控制了工程造价，维护了学校合法权益。2.在建基建工程项目的全过程跟踪审计审计处继续对学校____项在建工程实施全过程跟踪审计。本年度重点跟踪审计项目为新建图书馆和教学楼b栋工程，跟踪内容主要为项目的变更洽商。审计金额8，____万元，审定金额6，____万元，审减金额1，____万元。中蓝二期学生公寓是中途介入跟踪，____年底已基本完成，审减金额____万元。审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入，与基建、设计、施工、监理等单位共同配合，全过程控制工程造价。为使建设工程有序顺利进行，审计、基建两部门建立了工程事项通报制度。对工程建设过程中出现的问题，及时召开内部协调会，围绕问题充分发表建设性意见，力争在短时间内把问题解决。由于搭建了良好的沟通平台，本着理解、信任、支持和配合的态度对待工作，杜绝互相扯皮与推委，保证了工程建设有序和规范地进行。____日常修缮工程的竣工结算审计本年度审计处共接手各类修缮工程报审项目____项，完成审计____项。在已完项目中，审计金额5，____万元，审定金额4，____万元，审减金额____万元，审减率%，审减率较往年相比有了明显的下降。内审人员经常深入施工现场对实际工程量进行核查，力求审计结果做到客观公正、实事求是。建立了报审工程项目的"三审"制度。即工程管理部门初审，审计部门二审，使用方三审。通过"三审"结合，对不合理的工程造价和费用坚决予以审减，尽可能地维护学校利益不受侵害。学校内审部门注重实践积累和调查研究，在工作中积极创新，保证内审工作规范有序并能见到实效。（一）内审工作理念创新一是树立建设性审计理念。在揭示具体问题、针对性查处漏洞的基础上，更多、更好的从制度建设层面提出可操作性的审计建议，帮助关键部门优化管理。二是树立审纠结合理念。注重审计成果的运用，发挥审计结果落实整改对完善内部控制的作用。使审计结果真正变为管理的自觉行动，纠正管理偏差，防范和降低经济风险。三是树立和谐审计理念。客观评价自身作用，依法、科学地开展审计业务，实施和谐审计，形成____、监察、财务、资产、后勤、审计等多个部门互动的监督局面，建立良好的信息沟通渠道，有效促进预期审计目标的实现。（二）内审工作制度创新根据领导干部履行经济责任制的要求，制定了《中国传媒大学经济责任审计工作联席会议制度》，明确经济责任审计联席会议制度的____原则与管理职能、经济责任审计程序及审计对象的确定方式，在干部管理和监督上形成合力，进一步强化领导干部任期内履行经济责任的意识。制定了《中国传媒大学____加强内部审计结果整改落实的暂行规定》，对审计结果整改落实、责任追究、审计结果运用等提出了具体要求。印发了《____规范校内修缮工程报审前后相关工作流程____》，明确了修缮工程从合同签署、工程款支付、项目报审和竣工结算审计等各个阶段的具体操作流程。打造一支"政治强、业务精、作风正"的内审队伍，是审计处队伍建设的奋斗目标。一是加强职业道德教育，提升职业道德修养。要求内审人员严格遵守《内部审计人员职业道德规范》，履行职责时做到独立、客观、公正和勤勉，严守工作纪律。二是有针对性地开展教育培训活动，提升内审人员专业胜任能力。年度内共有____人次参加了中国教育审计学会____的审计人员后续教育培训，通过培训了解和掌握了开展审计工作的新规范和新方法，____。三是积极鼓励审计人员在职学习，提升自身学历和专业技术职称水平，为将来更好的胜任本职工作打基础。四是加强实践锻炼和沟通能力，能独立承担交办的工作任务，遇事勤思并能提出解决问题的思路和办法，提____位胜任能力。要学会与人沟通，在沟通与理解中使自己