财务规章制度

—财务规章制度财务规章制度1

一、为标准我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，主动增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。

二、依据公司管理睬计核算的详细要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。

三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。

四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。

五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算方法，建立现金管理方法。

六、财务部对各种应收款及预付款强化核算、管理，掌握限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转按时清算和催收。

七、严格流淌资金管理，确定最正确现金余额，防止现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必需用转帐结算。

八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司赐予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且按时还清借款，否则下次不予借支。

九、公司对出差人员赐予肯定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。

十、参与制定本公司经营管理财务计划，资金管理，收支计划，分析考核预测经济成果，严格收支范围，认真审核费用支出，凡支出款项必需有经理签字。

十一、公司应定期对会计人员进行岗位培训，财务人员必需每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。市场推广人员薪资标准一。工作职责在公司指定场所（地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等）根据公司市场推广操作流程进行市场推广活动。

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一、财务管理制度

1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。

2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。

3、负责组织各部门编制收支预算草案，依据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。

4、管理和掌握各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的运用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金改变情况向总经理汇报。

5、遵循权责发生制原则按时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时精确编报会计报表。

6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。

7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。

8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。

二、会计核算管理制度

1、采纳借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的本钱、费用应当互相配比。

2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出（如办公费用的支出）；支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出（如固定资产的购置）。

3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、会计核算以人民币为记帐本位币；会计记录的文字均运用中文；会计凭证运用复式记帐凭证。

5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必需符合国家统一的会计制度的规定，并应按时向董事会和有关部门报送会计报表。

6、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当根据国家有关规定建立档案，妥当保管，保管期满需要销毁时，要填写"会计档案销毁清册"，经总经理批阅，报董事会和财政部门批准后销毁。

三、现金管理制度

1、依据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币壹仟元正，超出限额部分，应在当天存入银行，现金必需在规定的范围、限额内支出，除特别情况外，不得在现金收入中直接坐支。

2、现金的运用范围：

2、1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；

2、2支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳或购置物资的款项；

2、3结算起点（￥XXX元）以下的零星支付款项。

3、不准单位之间和个人因私借用备用金。

4、不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

5、不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

6、行政人事部因选购工作需要，可申请配备备用金，限额￥1，000元，用于零星选购，并于每年末办理清算手续，次年初重新申请配备。

四、支票管理制度

1、严格遵守《支付结算方法》中有关支票运用的规定，不得发出空白支票，为便利工作，经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白支票，即必需填写日期、用途，只空出金额、收款人名称栏，但必需注明限额，凡领用支票者必需在开出支票五天内报帐。

2、支票金额起点为人民币XXX元，支票的付款期限为自出票日起10天内。一般支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在一般支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。

3、签发支票应运用碳素墨水或墨汁填写，票面必需有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必需为单位的财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。

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总则

一、为强化公司的财务管理，更好的贯彻《会计法》，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。

二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，强化财务计划管理，到达提高经济效益的目的。

三、公司建立财务部，负责财务管理，由指定股东直接领导，工作人员配置为主办会计、出纳（销售会计）。

四、财务部的职能是：

（一）向公司负责，向全部股东负责；

（二）认真贯彻执行国家有关的

财务管理制度

和公司规章制度，认真履行其工作职责；

（三）负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并催促各项制度的实施和执行；

（四）协同公司领导共同组织编制公司年、季度本钱、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，按时调整和掌握的实施；规定，按时、精确、完好的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作；

（六）负责流淌资金的管理，合理的、有计划的调整占用资金；

（七）负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同行政部做好盘点清查工作，并提出日常选购、领用、保管等工作建议和要求，厉行节约，杜绝铺张；

（八）负责公司产品本钱的核算工作，正确分摊本钱费用，制定合适公司特点和管理要求的核算方法，指导各核算单位正确进行本钱费用及内部经济核算工作，力争做到本钱核算标准化，费用掌握合理化；

（九）定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进看法和建议，同时提出经济预警和风险掌握实施，预测公司经营发展方向；

（十）负责办理现金收支和银行结算业务，按时登记现金和银行日记账，妥当保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据；娴熟把握、领悟有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款；

（十一）负责公司财务审计和会计稽核工作，强化会计监督和审计监督，强化会计档案的管理工作，依据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查；

（十二）主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；

（十三）注意会计人员政治思想和职业道德教育，不断提高会计人员专业技术水平，推动会计工作现代化管理进程；

（十四）认真完成公司领导交办的其他工作任务。

一、工作

岗位职责

一、主办会计职责

（一）帮助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作；

（二）负责各项资金运用和费用开支的审核，严格掌握本钱；

（三）负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作；

（四）负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作；

（五）帮助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符；

（六）负责应收款、发票的催要工作，正确核算各项往来款；

（七）参与仓库实物的清查盘点工作，定期不定期的对存货进行盘点，对盘盈、盘亏和报废的存货查明原因，分别不怜悯况，报负责人批准后处理；

（八）正确计算产品本钱，正确归集、分配开发本钱、费用，根据规定的本钱费用工程和本钱核算对象登记本钱费用明细账；

（九）负责公司资产负债表、损益表及相关明细报表的编制、分析、解释和汇报工作；

（十）负责办理与税务部门的相关事宜，合理筹划纳税，保管好各项发票；

（十一）对会计资料按月进行整理、装订，并妥当保管；

（十二）其他与会计处理有关的事宜。

二．出纳岗位职责

（一）严格根据现金管理制度和银行结算方法办理现金的收付和银行结算业务；

（二）严格审核现金收付凭证，按时、序时登记现金、银行存款日记账，并填报资金日报表；

（三）负责保管好库存现金；

（四）负责保管有关印章、空白支票和空白收据；

（五）主动协作银行做好对账、报账工作；

（六）负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作，按时登记实物出入账，做到账实相符；

（七）协作会计做好各类账务处理工作；

（八）协作行政部做好办公用品及食堂用品的选购工作；

（九）其他与出纳工作有关的事宜。

二、会计工作的管理

一、公司的会计工作必需遵守国家的有关法律、法规的规定。会计记账统一采纳借贷复式记账法。会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

二、采纳复式记账凭证并编号。

三、依据《企业会计制度》规定设置和运用会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，开设总分类账、明细账及日记账、

四、会计人员对发生的