8万吨异丙醇项目

8万吨异丙醇项目目录概论 1第一章目论 2目况 2项介绍 2项概况 2编依据 2项背景 3建意义 3行研结论 4要术济标表 4第二章品场测析 6丙下市分析 6产用分析 6国市分析 6国市分及测 7格状预测 8异醇格状测 8主原材价状及测 8场险析 9风因识别 9风评与策 9第三章设模产案 10合分析 10产政符性析 10行准符性析 10所地划合析 10设模选和较 10建规模 10主产品 主副品 12建规比选 13第四章艺术案 15有术述 15丙法 15丙法 15酯换法 15艺线较 16厂流程 16第五章料公工求清及源 17要料来分析 17助料来分析 17催剂源析 17工软来分析 18乙醇源析 18要料辅材来源表 18、、和他力供应 19主公工来析（公工供协及方） 19公工消一表 20第六章址择分析 21厂件 21建地自条件 21建地社经件 21外交运状况 21公工条件 22址择 22厂选原及据 22厂建地述 22第七章境护 247.1废量 247.224废排一表 24废处理 247.325废排一表 25废处理 25固理 26废排一表 26废处理 27第八章资算资措 28程况 28制据 28目投估算 28固资费用 28无资费用 31递资费用 31预费用 32建期款息 32流资估算 33固资投方节税 33目投估算 34第九章济益析价 35品本费估算 35成估说明 35产总本用算 36务价 39财评的据 39销收、售及附、润分配 39主计报分析 41静指标 42动指标 43借偿期析 46确性析 46盈平点 46敏性析 47财评结论 47第十章实中制造2025指情况 48中制造2025》色发指思想 48略标 48绿发展2020年标落情况 49第十章可性究论 50项可性 50艺行性 50益行性 50与会环的发展 5011.3结论 50概论8（2012）（中[2012]115号第一章项目总论项目概况项目介绍项目名称：山东海科化工集团有限公司东营分厂年产8万吨异丙醇项目承办单位：山东海科化工集团有限公司企业性质：国有企业项目概况8841699.98%；22175.391245930.1920252025编制依据2025》（2012”（2019》“2035”）》“”2021《2017-20212035《2021年“”项目背景20252020202112025建设意义（一2025》的指导要求。（二）扩建产能，给本地提供更多的就业岗位。新厂建设期间所需的工人，实行就地招聘。当厂建成后，所需的员工可以从本地聘用，利用之前的技术经验可对新人进行较快培训上岗，获取收益。（三）出口便利，海岸线沿线国家需求量大。101可行性研究结论该项目生产工艺优良，经循环转化率可达98%。2025该项目可低成本高质量产出异丙醇，具有一定的价格优势和市场前景。主要技术经济指标表1-1序号项目名称单位指标一生产规模万t/a8二产品方案1异丙醇t/a841202二异丙醚t/a416三年操作时间h8000四主要原材料、辅助原料用量1丙烯t/a890002乙二醇t/a53283磷酸-二氧化硅负载型催化剂t/a2.184工艺软水t/a96256五公用动力消耗1电kW·h/a288000002125℃低压蒸汽t/a8004250℃高压蒸汽t/a162005循环冷却水t/a66800006冷冻盐水t/a43200序号项目名称单位指标7仪表空气Nm3/a8462168氮气Nm3/a76400六三废排放1废水、废液t/a663922废气t/a57123废渣t/a25.54七全厂定员人86八总占地面积m290280九综合能耗总量t标煤/万元0.237十单位产品综合能耗t标煤/t产品0.225十一工程项目总投资万元22175.391建设投资万元10405.582流动资金万元1224.283建设期利息万元139.95十二年总销售收入万元88908.4十三年总成本万元79097.60十四年利润总额万元8234.52十五年销售额税金及附加万元1576.27十六财务评价指标1投资利润率%37.132投资利税率%44.243资本金净利润率%31.564财务净现值万元12676.035财务内部收益率%18十七清偿能力指标1人民币借款偿还期（不含建设期）年7第二章产品市场预测分析异丙醇下游市场分析产品用途分析国外市场分析355.66K、MIBCDIBK)7.09%，7.03%4.16%9.29%202020201718.102019方面，1至7月出口均价为1.18美元/kg，较2019年出口均价0.69美元/kg增长了71.01%。2019 2020.072018201720162019 2020.0720182017201620152015202007异丙醇年进出口量统计（单位：万吨）进口量 出口量 净出口量6.272.38-1.433.813.12-1.114.234.380.194.1910.547.253.2918.3115.542.7718.115.33国内市场分析及预测我国异丙醇产业相对集中，截至2019年底，全国共有13家企业进行异丙醇生产，合计产能利用率年产量2019201820172016201525%20%26.35%29.91%25.4221.0840%39.039.0产能利用率年产量2019201820172016201525%20%26.35%29.91%25.4221.0840%39.039.08.7150403020100（单位：万吨，%）图2-22015至2019年异丙醇年产量及产能利用率统计图201934.421%20%18%18%15%8%201920182017201620152015-2019年我国异丙醇年表观消费量统计(单位：万吨)201920182017201620152015-2019年我国异丙醇年表观消费量统计(单位：万吨)24.9726.1131.1332.6723.69图2-32015至2019年我国异丙醇年表观消费量统计图价格现状及预测异丙醇价格现状及预测8900-9200元/吨左右，江苏异丙醇商谈区间9350-9500元/吨左右。浙江异丙醇商谈区间9200元/吨附近，分析纯异丙醇（99.99%）价格在9800~11500区间内。主要原辅材料价格现状及预测2015101.41.130%。目前裂解乙烯副产（以石脑油为主）仍是丙烯最主要的供应来源，约占45%；其次为炼厂FCC30%2021年979~1206美元201932032019年我国丙烯表观消费量为3515万吨，同时丙烯需求量仍在增加，供应偏紧。2008703.62017年增1430.78.7%10542019252018HPEO631美元吨。市场风险分析风险因素识别2020随着我国经济发展进入新常态，制造业尤其是受资源和环境约束不断强化的化学工102025风险评估与对策第三章建设规模及产品方案符合性分析产业政策符合性分析本项目为山东海科化工集团有限公司山东分公司的东营分厂年产8万吨异丙醇项目，2020（2019（行业准入符合性分析（（2020141号中鼓励发展产业目录中第三章项目准入第十条中“园区实施化工投资项目应严格遵守相关法律”所在地规划符合性分析2035“的规划。建设规模的选择和比较建设规模83-1表3-1建设规模参数序号项目单位规模1异丙醇产量吨／年841202二异丙醚产量吨／年4163工作时间小时／年80004项目用地万m2902805项目投资万元22175.39主要产品截止目前，国标异丙醇在国内山东异丙醇商谈区间8900-9200元/吨左右，江苏异丙醇商9350-9500元/9200元（99.99%）9800~11500根据《GB/T7814-2017工业用异丙醇》，工业用异丙醇的技术要求如下表：3-2指 标项 目IIIE1E2优等品合格品外观及气味透明液体，无机械杂质及悬浮物，无异味a异丙醇含量（质量分数）/%≥99.9≥99.9≥99.9≥99.9色度Hazen单位（铂-钴色号）≤5≤5≤10≤10水混溶性试验通过试验水分（质量分数）/%≤0.10≤0.05≤0.10≤0.20酸（以乙酸计）含量（质量分数）/%≤0.0015≤0.0015≤0.002≤0.002蒸发残渣（质量分数）/%≤0.001≤0.001≤0.002≤0.002羰基化合物（以丙酮计）含量（质量分数）/%≤0.005≤0.005≤0.01≤0.02以S计）/(mg/kg)--≤1≤2还原高锰酸钾物质合格合格--易炭化物质合格合格--阴离子含量/(μg/kg)氯（以Cl-计）≤200≤50--以2-计）4≤200≤50--颗粒/(个/mL)供需双方协商-指 标项 目IIIE1E2优等品合格品元素含量b/(μg/kg)铝（Al）≤100≤10--钡（Ba）≤100≤10--钙（Ca）≤100≤10--铜（Cu）≤100≤10--铁（Fe）≤100≤10--铅（Pb）≤100≤10--镁（Mg）≤100≤10--锰（Mn）≤100≤10--镍（Ni）≤100≤10--钠（Na）≤100≤10--锌（Zn）≤100≤10--锑（Sb）-≤10--砷（As）-≤10--铍（Be）-≤10--铋（Bi）-≤10--硼（B）-≤10--镉（Cd）-≤10--铬（Cr）-≤10--锗（Ge）-≤10--金（Cu）-≤10--锂（Li）-≤10--钼（Mo）-≤10--钾（K）-≤10--银（Ag）-≤10--锶（Sr）-≤10--锡（Sn）-≤10--钛（Ti）-≤10--钒（V）-≤10--a如客户对残留气味有要求可按5.2.2进行检测。b如需检测其他微量元素，可有供需双方协商。主要副产品根据HG/T4882-2016 工业异醚，业的技要如表：3-3项目指标I型II型异丙醚，w/%≥99.799.0异丙醇，w/%≤0.10水，w/%≤0.10酸度(以乙酸计)，w/%≤0.01色度/Hazen单位（铂-钴色号）≤10以H2O2），w/%≤0.01建设规模比选201521.08201839.02201938.710.3120193-5表3-5丙烯主要生产厂家序号生产厂家生产能力（万吨/年）占总生产能力的比例%生产工艺1江苏飞翔（凯凌化工）10.011.98丙酮加氢法2新化股份10.011.98丙酮加氢法3新化股份5.05.99丙烯水合法4锦州石化10.011.98丙烯水合法5大地苏普10.011.98丙酮加氢法6盐城苏普尔5.05.99丙酮加氢法7山东海科8.09.58丙烯水合法8德田化工5.05.99丙酮加氢法9长成新能5.05.99丙烯水合法10青岛海力加5.05.99丙酮加氢法11其他10.512.55-合计83.5100-3-6。3-6建设规模5万吨异丙醇/年7.5万吨异丙醇/年10万吨异丙醇/年同规模生产厂家浙江新华化工股份有限公司日本Nippon石油化学公司中国石油锦州石化分公司工艺方法丙烯水合法丙烯水合法丙烯水合法原料来源丙烯外购丙烯自产丙烯自产产品市场下游产品开发不足开发能力强，异丙醇市场可进行消费异丙酯市场可能饱和可行性有一定规模效益满足市场需求，具有充足的可行性规模较大，可能会造成市场供大于求的状况（20198第四章工艺技术方案现有技术概述丙烯法4-1项目Veba-Chemie法德山法Deuthe-Texaco法间接水合法反应形式气相液相气液混合相液相催化剂磷酸/硅藻土杂多酸系阳离子交换树脂无反应温度（℃）190~220240~280135~16060~90反应压力（kPa）2000~250020006000~80002100~2800水烯摩尔比0.72715硫酸水合丙烯浓度要求（wt%）99959250~90丙烯单程转化率（%）5~650~757550~60IPA选择性（%）98~9992~9698~9999催化剂稳定性磷酸流失易水解、不耐热不耐高温无催化剂平均寿命12个月以上半永久性8个月以上无设备腐蚀程度不严重无无极严重投资费用投资少投资高投资相对较少投资较高丙酮法酯交换法工艺路线比较近期丙酮市场波动较大，价格大幅降低导致丙酮加氢产业迅猛增长，但氢气价格稳定在20元每千克以上，经济效益同比增长率高，是当前工艺的优选之一。4-2方法纯度杂质投资成本耗能污染生产成本技术路线产率丙烯气相水合法>99.6%少较低较高少较低较简单高丙烯液相水合法>99.6%多高高较多较高较复杂较高丙烯气液水合法>99.6%较少高高较多较高复杂较高丙酮加氢法>99.5%少较低较低较少低简单较高5-6%全厂总流程4-1图4-1全厂工艺流程图第五章原料和公用工程需求清单及来源主要原料及来源分析89000吨/99.6%5-15-1项 目指 标优等品一等品丙烯含量/%（体积分数）≧99.699.2烷烃含量报告报告乙烯含量/（mL/m3）≦2050乙炔含量/（mL/m3）≦25甲基乙炔+丙二烯含量/（mL/m3）≦510氧含量/（mL/m3）≦510一氧化碳含量/（mL/m3）≦25二氧化碳含量/（mL/m3）≦510丁烯、丁二烯含量/（mg/kg）≦510硫含量/（mg/kg）≦15水含量/（mg/kg）≦10a甲醇含量/（mg/kg）≦10二甲醚含量/（mg/kg）b≦25a该指标也可以由供需双方协商确定。b该项目仅适用于甲醇制烯怪、甲醇制丙烯工艺。60/辅助原料及来源分析催化剂来源分析本项目所用催化剂为新型磷酸-二氧化硅催化剂，载体为二氧化硅，不同于传统磷酸硅工艺软水来源分析32474吨，乙二醇来源分析表5-3工业用乙二醇指标聚酯级工业级指标聚酯级工业级1外观透明液体、无机械杂质2乙二，ω/% ≥99.999.03二乙醇，ω/% ≤0.0500.60041，4-丁二醇a，ω/%报告b51，2-丁二醇a，ω/%报告b61，2-己二醇a，ω/%报告b7碳酸乙烯酯a，ω/%报告b8色度（铂-钴）/号加热前 ≤510加盐加后 ≤20-9密度（20℃）/(g/cm3)1.1128~1.11381.1125~1.114010沸程（在0℃，0.10133MPa）初馏点/℃ ≥196.0195.0干点/℃ ≤199.0200.011水分，ω/% ≤0.080.2012酸度以酸）/(mg/kg) ≤103013铁含量/(mg/kg) ≤0.105.014灰分/(mg/kg) ≤102015醛含（甲计）/(mg/kg) ≤8.0-16紫外透光率/%220nm ≥75-250nm报告b275nm ≥92350nm ≥9917氯离子/(mg/kg) ≤0.5-a乙烯氧化/环氧乙烷水合工艺对该项目不做要求b“报告”是指需要测定并提供实测数据项目名称数量（吨）来源运输方式备注主要原材料丙烯89000管道运输纯度99%以上辅助原材料工艺软水96256管道运输反应过程用水萃取剂乙二醇5328槽车运输纯度99.8%以上催化剂磷酸-二氧化硅6.54/3a锦州石化有限公司航运运输二氧化硅载体催化剂主要原料、辅助材料来源表5-4水、电、汽和其他动力供应主要公用工程来源分析（含公用工程供应协议及方案）50MW25.5/本项目涉及到的公用工程皆为常用公用工程，消耗均为连续使用，皆可由总厂提供。5-1冷却水供应方案668电力供应方案本厂用电由总厂内变电所提供，现有110kV公用和专用变电站各2座，使用架空线输送入厂，可为本厂提供电力等公用工程，电年需求量为2.88×107kW·h。蒸汽供应方案16.2万吨/800吨年。84.6万Nm3。冷却剂供应方案本项目使用冷却剂冷冻盐水，冷剂的产生和供应由本厂冷冻站制冷系统供应，冷冻盐水每年4.32万吨。公用工程消耗一览表5-5公用工程名称消耗量使用方式来源单位小时消耗量单位年消耗量电kW·h3600.00kW·h28800000连续总厂变电站循环冷却水吨835.00吨6680000连续总厂循环水站125℃低压蒸汽吨0.10吨800连续总厂公用动力站250℃高压蒸汽吨20.25吨162000连续总厂公用动力站冷冻盐水吨5.40吨43200连续本厂冷冻站仪表空气Nm3105.78Nm3846216连续总厂空压站氮气Nm39.55Nm376400连续总厂空压站第六章厂址选择与分析建厂条件建厂地点自然条件206555.9建厂地点社会经济条件（19881854500“”“”500强中国500强””“外部交通运输状况90（15460安机场仅15分钟车程，高速公路、黄河大桥与海港、飞机场一起，为垦利县构筑了便捷的立体交通网络。公用工程条件供电中国华东电网，110KV变电站，不间断双回路供电，保证区内企业的安全运行。供水工业用水一期30000t/d，二期300000t/d，生活用水10000t/d。供热3×130t/h1×25MW1×12MW（）1.3-4.1Mpa6×130t/h2×25MW2×12MW厂址选择厂址选择原则及依据（）厂址建设地概述126-1。图6-1项目厂址102025第七章环境保护三废总量表7-1三废总量三废名称废水/液（t／a）废气（t/a）废渣（t/a）总量66392571225.54废气废气排放一览表表7-2废气排放一览表有害气体组成序号废气名称有害气体组成序号废气名称名称含量（体积分数）（Nm3/h）排放点方式排放去向处理方法1二异丙醚分离工段废气丙烯0.85227.04T0202塔顶连续送往总厂火炬系统焚烧丙烷0.084二异丙醚0.056水0.008异丙醇0.00022异丙醇精制工段废气丙烯0.434296.932隔壁塔塔顶连续送往总厂火炬系统焚烧异丙醇0.485丙烷0.068二异丙醚0.009废气处理CO2废水废水排放一览表表7-3废水、废液废水、废液序号名称有害液体组成含量名称（体积分数）排放量（Nm3/h）排放点排放方式排放去向处理方法1异丙醇精制工段废水异丙醇正丙醇0.7670.0081.369隔壁塔塔底连续气液分离器乙二醇 0.225送往污水综合 CASS工处理系 理统23水丙烯水丙烷醚水醚0.7740.2180.0070.00020.0080.3380.0380.0028.831T0403顶 连续送往污水综合处理系统CASS工艺处理0.081T0204顶 连续送往污水综合处理系统CASS工艺处理0.6140.66940.3150.027T0203底 连续0.0165生活废水COD、氨氮、SS等2.5生活施 连续送往污水综合处理系统送往污水综合处理系统CASS工艺处理生化降解处理废水处理装置内排水按其水质划分成工艺废水系统、生活污水系统、污染雨水系统和雨水系统，在设计上层层把关，做到清污分流。CASSCASS循CASSSBRSBRSBRCASS表7-4水质指标项目pH浊度BOD5CODNH3-N外观及嗅味指标6-95mg/L10mg/L60mg/L1mg/L无不快感50L/s6h废固处理废固排放一览表表7-5废固排放一览表序号废固名称有害物名称排放量排放点排放方式排放去向处理方法1磷酸-二氧化硅催化剂二氧化硅载体2.18t/a绝热床反应器3年一次供应商回收回收2生产包装物低毒或腐蚀性7.66t/a生产使用间歇送资质单位处理回收利用3生活垃圾生活垃圾15.70t/a生活区间歇送至垃圾处理站分类回收废固处理本项目的固体废渣主要来自生活垃圾和失活的催化剂。3年左生活垃圾实行袋装化管理，分类后由环保部分统一分类回收后进行统一处理。生产包装物垃圾经分类后送往有资质公司进行回收处理。第八章投资估算与资金筹措工程概况8编制依据（2015）[2012]115号（）；《2021年”（2018版[2018]207号根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、流动资金进行核算。项目总投资估算固定资产费用工程费用（一）主要生产设备购置费1169.60（二）管道及仪表自控系统费用20%421.06233.92（三）设备运杂费9%105.26（四）备品备件购置费5%～8%6%7.02（五）工、器具及生产家具购置费1.2～2.51.51.75（六）设备内填充物购置费3%35.09（七）电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取12%，则可得费用为140.35万元。（八）其他设备购置费12%10%。表8-1设备购置费一览表编号名称价格（万元）1工艺设备费1169.602设备内部填充35.093工艺管道及防腐保温工程421.064仪表自控系统233.925电气设备费用140.356生产器具费1.757备品备件购置费7.028设备运杂费105.269其他设备费257.31合计2371.36安装工程费安装工程费包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、各种管道的安8-2。表8-2安装费用一览表编号设备名称安装因子价格（万元）1反应器0.236.332塔设备0.4181.233换热器0.364.604储罐0.439.065液体输送设备0.10.536气体压缩机0.243.327工艺管道0.4168.428仪表及自控系统0.246.789其他设备0.251.46总计631.74建筑工程费用（一）直接费用包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。25%592.84万元场地建设：包括场地清理和平整、道路、停车场和绿化等，为15%，可得费用为355.70万元。（二）间接费用10%，94.85（三）税金①营业税以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的3%计征。②城市建设维护税按营业税的5%~7%计征。本项目取税率为5%。③教育附加税按营业税的3%计征。税金一览表如表8-3所示，建筑工程费用汇总如表8-4。表8-3税金一览表税金万元营业税31.30城市维护建设税2.19教育附加税0.94总计34.43表8-4编号项目价格（万元）1直接费用948.552间接费用94.853税金34.43总计1077.83无形资产费用无形资产主要由土地使用费和技术转让费构成。90280m2500元/m24514500递延资产费用递延资产由建筑单位管理费、生产准备费、装置联合启动调试费构成。（一）建筑单位管理费：小于50000万元的建设项目规模，以工程费用为基础，费用率为0.8%，本项目取工程费用的0.8%估算。（二）生产准备费：500010000增定员每人2000到6000元估算。866000元/5000元/5.520备费为120.1万元。（三）装置联合启动调试费：以工程费用为基础按0.3~2.0%，本厂技术较新取2.0%。（四）办公及生活家具购置费1000~1200本项目为新建项目，新增定员总人数为86人，每人按1200元计算。可得办公及生活家具购置费为10.32万元。（五）研究试验费本项目按照一定的比例估算取100万元。（六）城市基础设施配套费指建设项目按规定向地方缴纳的城市基础设施配套费用。本项目按照一定比例取20万元。递延资产一览表如表8-6所示。表8-6递延资产编号名称费用（万元）1建筑单位管理费32.652生产准备费120.103装置联合启动调试费81.624办公及生活家具购置费10.325研究试验费100.006城市基础设施配套费20.00合计364.69预备费用（一）基本预备费取固定资产、无形资产和递延资产总和的9%-15%估算，本项目取10%。（二）涨价预备费建设工期短，忽略涨价影响。表8-7建设投资估算表编号项目费用（万元）1固定资产4080.932无形资产5014.003递延资产364.694预备费用945.96合计10405.58建设期贷款利息2021年中国人民银行最新银行贷款利率如下表所示：表8-8 2021年中国人民银行贷款利率期限年利率/%一年以内（含一年）4.35一至五年（含五年）4.75五年以上4.90借款额在各年均衡发生，借款以复利方式计息：各年利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率1.04285674.9%1139.95482.79序年份号1234序年份号12345671借款额2856.002995.942659.962307.501937.781549.941143.102借款利息139.94146.80130.34113.0794.9575.9556.013借款本息和2995.943142.752790.292420.572032.731625.891199.114还款金额0.00482.79482.79482.79482.79482.791199.11项目流动资金估算=固定资产投资流动资金率×固定资产30%。表8-10流动资金估算表（人民币单位：万元）年份23年份234567生产负荷60%80%100%100%100%100%流动资产734.57979.421224.281224.281224.281224.28应收账款104745.666327.557909.437909.437909.437909.43存货50422.7667230.3584037.9484037.9484037.9484037.94原材料1040883.0554510.7368138.4168138.4168138.4168138.41动力104848.136464.178080.218080.218080.218080.21在产品202329.223105.623882.033882.033882.033882.03产成品202362.373149.833937.293937.293937.293937.29现金1083.61111.48139.35139.35139.35139.35固定资产投资方向调节税0。8.4项目总投资估算总投资估算：项目总投资=建设期投资+流动资金+建设期贷款利息根据上述估算，具体项目建设总投资估算表如表8-11所示。表8-11项目总投资估算表序号项目费用（万元）1建设投资10405.581.1固定资产4080.931.2无形资产5014.001.3递延资产364.691.4预备费用945.962建设期利息139.943流动资金1224.284固定资产投资方向调节税0第九章经济效益分析与评价产品成本和费用估算成本估算说明概述产品成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定产品价格的重要依据之一，也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标。产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。可变成本是指在产品总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用、燃料及动力费等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。编制依据《化工投资项目可行性研究报告编制办法》(2012年)《中国石油化工项目可行性研究技术经济参数与数据》(2014年)《中华人民共和国企业所得税法》及《实施条例》《中华人民共和国增值税暂行条例》及《实施细则》《成本费用核算与管理办法》的通知（石化股份财[2006]497号)《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)《2021年“天正设计杯”第十五届全国大学生化工设计竞赛设计任务书》中关于经济分析与评价基础数据编制说明财会[2014]8)编制；60%80%7产品总成本费用估算概述成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和生产成本加期间费用估算法，在可行性研究报告中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法估算。产品总成本费用=外购原材料、燃料和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+管理费+财务费（利息支出）+销售费+其他费用表9-1序号材料名称单价/元年消耗/吨费用（万元）1丙烯74008900065860.002工艺软水109625696.263磷酸-二氧化硅催化剂43002.180.944乙二醇410053282184.48总计68141.67燃料和动力费250℃2021年“天正设计杯”第十五届全国大学生化工设计竞赛设计任务书》中关于经济分析与评33℃表9-2燃料和动力费用表材料名称单价年消耗费用（万元）电0.75元/度28800000度2160.00循环冷却水1元/吨6680000吨668.00125℃低压蒸汽200元/吨800吨16.00250℃高压蒸汽320元/吨162000吨5184.00冷冻盐水6元/吨43200吨25.29仪表空气0.3元/Nm3846216Nm325.39氮气0.2元/Nm376400Nm31.53总计8080.21职工薪酬本项目定员86人，薪资为7000~11000元/人，共900万，福利费为378万元，年工资及福利费合计为1278万元。折旧费5%201055年限为5年。经计算，本项目年折旧费为164.27万元。摊销费1230.39万元。维修费修理费按设备总投资额的1.2%计提，主要生产和辅助生产的主要机械设备总额为2371.36万元，则年修理费总额为28.46万元。管理费40%360财务费10销售费本项目中按销售收入的1%计算销售费用总额，即：销售费用=年销售收入×1%=889.08万元。其他费用本项目会产生一定量的的废气、废水与废渣。77.40万元；663925元/吨，处理至COD＜500ppm33.2针对废渣，将废催化剂送回供应商进行回收处理，处理费用为1万元/年；生产包装物1680元/4.92/115.52万元/年。产品成本汇总表9-3产品成本汇总表序 号项 目估算成本（万元）占生产成本比例（%）1原材料及辅助费68141.6786.152燃料动力费8080.2110.223人工费1278.001.624折旧费164.270.215摊销费30.390.046维修费28.460.047管理费360.000.468财务费10.000.019销售费889.081.1210其他直接支出115.520.15总计总成本费用79097.60100.00可变成本77226.4997.63固定成本1871.122.37经营成本78864.4999.71其中，可变成本=原材料及辅助费+燃料动力费+销售费+其他费用；固定成本=人工费+折旧费+摊销费+维修费+管理费+财务费；经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-维修费-财务费。财务评价财务评价的依据（2006）1325（）（1994）121（2000）412销售收入、销售税金及附加、利润及分配销售收入产品方案（商品）及产品价格

表9-4产品销售收入表产品产量（吨/年）单价（元/吨）收入（万元）异丙醇841201050088326二异丙醚41614000582.40合计88908.4销售税金及附加本项目的销售税分为增值税、城市维护建设税、教育附加税。增值税额=销项税额－进项税额销项税额=含税销售收入/（1+税率）×税率进项税额=购入品的外购含税成本/（1+税率）×税率外购原材料费+外购燃料动力费）为基准。对于生产企业，其税额为：城市维护建设税额=增值税×城建税率5%。教育附加税=增值税×3%所得税是对有销售利润的企业普遍征收的一种税。所得税额=应纳税所得额×所得税率所得税是对有销售利润的企业普遍征收的一种税。本项目为国家重点扶持和鼓励发展的产业，享受特殊优惠税率25%，所得税额的计算公式为：应纳税所得额=收入总额-不征税收入和免税收入-可扣除项目（成本、费用、税金、损失、其他）+不得扣除的项目-亏损弥补不征税收入=增值税扣除项目=成本+工资+福利费+教育经费+社会保险+利息费用+销售收入*5‰+建设期利息所得税额=应纳税所得额×所得税率销售收入及税金计算表详见表9-5。表9-5税金估算表序号项目税率（%）税金（万元）1产品销售收入-88908.40销项税额1310228.402产品总成本-79097.60购入原材料和动力费-76221.88进项税额138768.893增值税131459.51城市维护建设费572.98教育附加税343.79销售税金及附加-1576.274企业所得税252452.70利润及分配=-15%=-10%×0.05=净利润利润与利润分配表详见表9-6。表9-6利润与利润分配表序号项目金额（万元）备注1产品销售收入88908.40-2总成本费用79097.60-3销售税金及附加1576.27-4利润总额8234.52销售收入-总成本-税金5所得税1235.18利润总额的15%6净利润6999.35利润总额-所得税7法定盈余公积金699.93净利润的10%8任意盈余公积金349.97净利润的5%9未分配利润5949.44净利润-法定盈余公积金-任意盈余公积金主要计算报表分析财务现金流量表序建设期投产期达产期序建设期投产期达产期号123456一现金流入1销售收入53345.0471126.7288908.488908.488908.42回收固定资产余值3回收流动资金4小计53345.0471126.7288908.488908.488908.4二现金流出1建设期投资22175.392流动资本及建设期利息1224.283总成本费用47458.5663278.0879097.6079097.6079097.604销售税金及附加945.761261.021576.271576.271576.275偿还本息289.67386.23482.79482.79482.796所得税741.11988.141235.181235.181235.187小计23539.6149435.1165913.4882391.8482391.8482391.84三净现金流量-23539.613909.935213.246516.566516.566516.56四累计现金流量-23539.61-19629.68-14416.43-7899.88-1383.325133.23项目序达产期号7序达产期号789101112一现金流入1销售收入88908.488908.488908.488908.488908.488908.42回收固定资产余值3回收流动资金4小计88908.488908.488908.488908.488908.488908.4二现金流出1建设期投资2流动资本及建设期利息3总成本费用79097.6079097.6079097.6079097.6079097.6079097.604销售税金及附加1576.271576.271576.271576.271576.271576.275偿还本息1199.116所得税1235.181235.181235.181235.181235.181235.187小计83108.1781909.0581909.0581909.0581909.0581909.05三净现金流量5800.236999.356999.356999.356999.356999.35项目四累计现金流量10933.4717932.8124932.1631931.5038930.8545930.19财务损益表以项目前七年为例，计算税收及损益情况如下：表9-8财务损益表建设期投产期达产期建设期投产期达产期1234-7生产负荷（%）06080100一产品销售收入053345.0471126.7288908.40二总成本费用047458.5663278.0879097.60三销售税金及附加0945.761261.021576.271销项税额06137.048182.7210228.40进项税额05261.337015.118768.89增值税0875.711167.611459.512城市维护建设费043.7958.3872.983教育附加税026.2735.0343.794小计0945.761261.021576.27四利润总额04940.716587.628234.52五所得税0741.11988.141235.18六净利润04199.615599.486999.35静态指标投资利润率指项目达到设计生产能力后的一个正常的生产年份的年利润总额与项目总投资的比率，它是考虑项目单位投资盈利能力的静态指标，即：投资利润率=年利润总额/总投资额×100%=8234.52/22175.39=37.13%。按照化工行业标准投资利润率，可行的项目利润率应大于26%，符合标准。投资利税率指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或生产期年平均利税总额与项目总投资的比率，即：投资利税率=年利税总额/总投资额×100%=（年利润总额+年销售税金及附加）/总投资额=(8234.52+1576.27)/22175.39=44.24%按照化工行业标准投资利税率，可行项目投资利税率应大于38%，符合标准。资本金利润率资本金利润率反映了投入项目的资本金的盈利能力。资本金净利润率=年净利润/项目资本金×100%=6999.35/22175.39×100%=31.56%＞25%（化工行业标准资本金利润率）静态投资回收期静态投资回收期（从建设开始年算起）=（累计净现金流量开始出现正值的年份数）-1+（上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量）；故静态投资回收期（所得税后）P=6-1+1383.32/6516.56=5.21年，小于化工企业标准的14年。动态指标（IRR）𝑛∑𝐶𝐹𝑇(1+𝐼𝑅𝑅)−𝑇=0𝑡=0EXCEL财务IRR=18%>11表9-9NPV表（i0=11%）年份/tCFT(1+i0)-tCFT(1+i0)-t*t∑(CI-CO)t/(1+in)1-23539.610.90-21206.86-21206.8623909.930.813173.39-18033.4735213.240.733811.88-14221.5946516.560.664292.66-9928.9356516.560.593867.26-6061.6766516.560.533484.02-2577.6675800.230.482793.73216.0886999.350.433037.203253.2896999.350.392736.225989.50106999.350.352465.068454.56116999.350.322220.7810675.33126999.350.292000.7012676.03财务净现值（NPV）𝑛 𝑛𝑁𝑃𝑉=∑(𝐶𝐼−𝐶𝑂)𝑇(1+𝑖0)−𝑇=∑𝐶𝐹𝑇(1+𝑖0)−𝑇𝑡=0 𝑡=0NPV——i0——（CI——CO——CF——n——利用EXCEL计算得NPV=12676.03（万元）＞0。𝑛∑𝐶𝐹′𝑇(1+𝐹𝐼𝑅𝑅)−𝑇=0𝑇其中，FIRR：权益投资内部收益率；CF’：税前净现金流量；n：项目方案的寿命期。利用EXCEL财务公式计算得：FIRR=32%>15%，故该项目可行。表9-10FIRR=0.15时的累计折现值表年份/tCFT(1+i0)-tCFT(1+i0)-t*t∑(CI-CO)t/(1+in)1-23539.610.87-20469.23-20469.2325598.760.764233.47-16235.7637465.020.664908.37-11327.3949331.270.575335.18-5992.2159331.270.504639.29-1352.9269331.270.434034.172681.2578614.950.383238.685919.9389814.060.333208.239128.1699814.060.282789.7711917.93109814.060.252425.8914343.81119814.060.212109.4716453.28129814.060.191834.3218287.60权益投资财务现金流表如表9-11所示。表9-11权益投资财务现金流表（一）序号建设期投产期达产期项目123456一现金流入1销售收入53345.0471126.7288908.488908.488908.42回收固定资产余值3回收流动资金4小计53345.0471126.7288908.488908.488908.4序号建设期投产期达产期项目123456二现金流出1建设期投资22175.392流动资本及建设期利息1364.223总成本费用47458.5663278.0879097.6079097.6079097.604销售税金及附加1432.061909.422386.772386.772386.775偿还本息289.67386.23482.79482.79482.796所得税741.11988.141235.181235.181235.187小计23539.6149921.4166561.8783202.3483202.3483202.34三净现金流量-23539.613423.635662.897078.617078.617078.61四累计现金流量-23539.6