医院收入管理制度

医院收入管理制度收入管理一、收入确认医院收入是指医院开展医疗业务活动及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括医疗收入、财政补助收入，科教项目收入和其他收入。（一）医疗收入，即医院在开展医疗业务活动中取得的收入，包括门诊收入和住院收入。1.门诊收入是指为门诊患者提供医疗服务所取得的收入，包括挂号收入、诊察收入、检查收入、治疗收入、手术收入、化验收入、卫生材料收入、药品收入、药事服务费收入和其他门诊收入。2.住院收入是指为住院患者提供医疗服务所取得的收入，包括床位收入、诊察收入、检查收入、化验收入、治疗收入、手术收入、护理收入、卫生材料收入、药品收入、药事服务费收入、其他住院收入等。（二）财政补助收入，即医院按部门预算隶属关系从同级财政部门取得的各类财政补助收入，包括基本支出补助收入和项目支出补助收入。基本支出补助收入是指由财政部门拨入的符合国家规定的离退休人员经费、政策性亏损补贴等经常性补助收入，项目支出补助收入是指由财政部门拨入的主要用于基本建设和设备购置、重点学科发展、承担政府指定公共卫生任务等的专项补助收入。（三）科教项目收入，即医院取得的除财政补助收入外专门用于科研、教学项目的补助收入。（四）其他收入，即医院开展医疗服务、科教项目之外的活动所取得的收入，包括培训收入、租金收入、食堂收入、投资收益、财产物资盘盈收入、捐赠收入、确实无法支付的应付款项等。二、收入管理（一）医院的全部收入要纳入财务部门统一核算和管理。其他部门和个人都不得私自收取任何费用。严禁私设“小金库”和账外账。（二）医院的各项收入要严格执行物价收费标准，依法组织收入。（三）医院取得各项收入必须开具按规定统一印制的票据。（四）各项收入按财务规定及时入账。（五）定期对收入进行分析。门诊收费管理一、门诊收费工作由财务科的收费人员来完成，收费人员应持有会计从业资格证书上岗。二、医院财务科要合理设置门诊收费岗位，并建立岗位责任制。三、门诊收费应按照物价管理部门制定的收费标准和相关规定执行，做到不漏收、不重收和不多收。四、门诊收费应严格遵守国家的有关货币资金管理规定，做到当日清点全部所收款项，当日结账，当日送存银行。五、门诊收入要实现管理系统内部双重核对，即收费系统内部至少提供两种不同方式提取数据的报表，实现两种报表之间核对一致。六、门诊收入实行三级审核控制，即收费员、收费处责任人和现金会计三个层次。（一）收费员负责准确收取费用，按时结账，并按照收费系统内显示的金额或开具票据存根上的金额，将收入及时上交现金会计审核。（二）收费处负责人依据收费管理系统内显示的金额，要求收款员上交收入，核对一致后在系统内确认入账，并及时准确地将当日收入送存银行，并将银行进账单及收入日报表及时上交财务科。（三）现金会计负责将银行进账单与收入日报表核对一致后及时入账确认收入。（四）财务科负责每月核对门诊收入月报表与当月所有日报表的收入总和是否一致。发现不一致的，需及时查明原因，予以纠正，并报告上级主管人员。（五）各环节经办人员及审核人员应签字确认。（六）建立登记簿，做好交接环节的相关记录。七、门诊收费员在收费过程中应严格履行岗位职责，收付现金做到唱收唱付，钱款当面点清，并开具正式收据。八、财务科和审计监察部门应对每位门诊收费员进行不定期的库存现金及账目检查。九、财务科要加强对门诊收费印章的统一管理。住院结算管理一、住院收入是指医院在开展业务活动时，向住院患者提供医疗服务所取得的收入，是医院收入的主要组成部分。二、住院结算工作由住院处的结算人员来完成，审计监察部门要定期进行监督检查。三、结算人员依据医生开出的“出院通知”办理住院费用结算。四、办理结算时，住院患者必须出示住院期间全部预交押金收据，若预交押金收据遗失，应按规定办理相关手续。五、结算人员要依据物价政策、医保政策、大病统筹等政策严格审核住院患者医嘱计费情况，发现问题及时纠正，避免多收或漏收。结算人员不得擅自增减患者医药费用，更正差错需有书面报告，并经相关人员批准。六、住院患者账目结清后，任何人不得进行账目调整。如确属正当理由申请更正召回的，应履行登记手续，说明更正理由，经患者所在科室审核无误签字认可后，由住院处负责人批准，结算人员方可进行账目更正。七、住院收入应实现管理系统内部双重核对，即结算系统内部至少提供两种以不同方式提取数据的报表，实现两种报表之间数据核对一致。审核人员确定两种数据一致后方可确认收入。八、住院结算岗位实行三级审核控制，即结算员、住院处负责人和现金会计三个层次。（一）结算员负责准确收取、及时录入费用，按时结账，并按照结算系统内显示的金额或开具票据存根上的金额将收入及时上交住院处负责人审核。（二）住院处负责人依据结算管理系统内显示的金额，要求结算员上交收入，核对一致后在系统内确认入账，并及时准确的将当日收入送存银行，日报表上交财务部门。（三）现金会计负责将银行进账单与收入日报表核对一致后及时入账确认收入。（四）财务科负责每月核对住院收入月报表与当月所有日报表的收入总和是否一致。发现不一致的，需及时查明原因，予以纠正，并报财务科负责人。（五）每个环节经办人及审核人均应签字确认。（六）建立登记簿，做好与银行交接环节的相关记录。九、财务科和审计监察部门应对结算人员库存现金及账目进行不定期盘查，防止截留、挪用、侵占。退费管理一、患者在医院就诊，取得医院正式收据后，因故需退费，须提供正式收据、退费证明、检查或治疗申请单、药品处方等原始付费凭证。以上单据需经医师或药师、检查科室、财务科负责人签字同意后退费。领取退费时领款人需在退款发票上签字。二、收费员要严格遵守退费管理规定，严格审核退费手续，认真核查后予以办理退费。对违反规定私留患者收据、不符合退款手续和舞弊行为的，一经发现，应及时向财务科负责人报告。三、收费员要将当天的退款单据与相对应