上海工程技术大学会计实训报告

上海工程技术大学会计实训报告实习报告《会计信息系统实训》2023～2023学年第二学期学院（部）管理学院指导老师**班级********姓名学号ZZH同组人无0名目一、会计电算化过程二、参观用友公司感受三、会计信息展望一、会计电算化实训目的通过本次实习，使我们娴熟把握在手工和计算机两种工作环境下进行会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服务。

培育我们分析经济业务，并依据经济业务进行手工和会计电算化制单、记账、成本核算、报账的力量。

通过实习，进一步提高我们的手工和电算化会计实务处理力量。

通过实习，培育我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作力量。

使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、推断和操作力量。

内容完成会计电算化从整理资料、手工账务向电算化转换、建立帐套、基础设置、日常账务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过程的操作训练。

13电算化过程①会计核算基础信息1.设置会计科目依据资料增加一些科目和修改一些帮助科目⒉指定科目依据资料要求银行存款、现金为指定科目⒊明细账科目权限设置⒋设置凭证类别在基本设置中打开凭证类别设置，选中收、付、转凭证类别其中限制条件设为收借方必有，付贷方必有，转借贷必无。

⒌设置结算方式结算方式许多包括现金、支票、商业汇票、汇兑、托付收款、托收承付，其中支票包括现金支票和转账支票，商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，汇兑包括信汇和电汇②期初余额录入为了保证新系统的数据能与原系统的数据相连接，保持账簿数据的完整性，在应用总账进行日常业务处理之前，需要将一些基础数据输入到系统中。

13首先将各账户的年初余额或启用月份的月初余额，以及年初到该月的累计发生额计算清晰，然后输入到总账系统中。

这个过程称为数据的初始化过程。

期初余额录入包括两个方面的内容一是输入全部会计科目的年初余额或对年初余额进行调整（由上年度数据自动结转形成新年度年初数据时，可对年初数据进行调整）二是核对期初余额，并通过试算平衡来检验是否满意全部会计科目的借方余额是否等于全部会计科目的贷方余额以及全部会计科目的借方发生额是否等于全部会计科目的贷方发生额两个等式。

13③依据经济业务填制原始凭证和记账凭证原始凭证是指直接记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要作用是证明经济业务的发生和完成的状况。

填写原始凭证的内容为原始凭证的名称、填制凭证的日期、编号、经济业务的基本内容（对经济业务的基本内容应从定性和定量两个方面赐予说明，如购买商品的名称、数量、单价和金额等），填制单位及有关人员的签章。

13记帐凭证记帐凭证是登记帐薄的直接依据，在实行计算机处理帐务后，电子帐薄的精确     和完整性完全依靠于记帐凭证，操作中依据无误的原始凭证填制记帐凭证。

填制记帐凭证的内容凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。

13④依据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐明细分类帐薄它是依据明细分类帐户开设帐页进行明细分类登记的一种帐薄，输入记帐凭证后操作计算机则自动登记明细帐。

13⑤依据记账凭证及明细帐计算产品成本。

依据记帐凭证及明细帐用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成