我国电信全面预算管理操作实施手册

1中国电信全面预算管理操作实施手册〔讨论稿〕公二搏○○赠三年1目录闲第一观章贷战略厕规划芽、全流面预湿算与门绩效誉管理牛的关毁系所 趁7时第一袜节厅战略已规划蜻、全技面预伯算与抵绩效刊管理赚关系址图彻 爽7饺第二刃节委全面铸预算莲的概砖念、筝目的饮及作恋用吴 获11箱1.铺全面便预算证的概铅念咳 副11汤2.该全面语预算曲的目蝇的及胆作用方 泼12织第三宾节供全面幕预算凯的组谦成部滋分逐 涉16梨第二莲章芽全面聋预算足管理择体系虹的组射织架中构与总职责槽分工王 夏18携第一仗节句组织烫架构廊的总秤体设透置与火机构纠定位笨 颜18涂第二送节潜决策瞧机构剩 颂18星第二常节冲决策番机构拌 流19友1.线组成迫部门驼 塌19铁2.寻组成属人员漠 较19婶3.呆预算纵管理脸主要吉职责航 漂19勉4.席流入块/滔流出乐表单裹或信科息斯 管21身第三津节随常设滔执行反机构套 幅24充1.励组成候部门位 连24睡2.乡预算宴管理呆主要收职责书 眼24戒3.郑流入意/素流出泥表单码或信践息絮 咏27疫第四暑节年执行测机构蛋 窃30骗1.灾组成蜓部门妨 辉30黄2.砍销售错部门岸 闸30诉3.铲营销坊部门耻 小35大4.窄固定迎资产些投资罩部门贯 探39订5.灰运行禁维护茅部门饿 员43州6.肿战略叼规划四部门须 梯46是7.众人力牧资源拴部门腹 肝50炎8.浩行政茅部门颜 蠢54勤第三疫章喝全面消预算抵管理搞流程截操作职说明陶 穗59努第一皂节繁战略墨目标舟确定心 硬59裳1.恩范围墨 关59助2.法控制挡目标水 许59谊3.梢主要饮控制罪点崖 扒59按4.兴特定垄政策劳 毙60闷5.绍涉及妄部门寒 劣61冻6.温流程哗说明坡 碎61晶第四响章欠公司凭与部植门运萄作计形划充 泡67里第一裳节蜜运作秃方案积的概剑念围 脊67仿第二傅节蛙公司租年度熔运作威方案幼 仰70捎第三稿节累部门抱年度症运作企方案惹 厕76戏第五陡章屋全面深预算祖编制补与执境行评档估管屑理体炮系悄 熟79金第一晶节或建立例全面帜预算血评估躬管理岩体系秒的意稳义芹 脊79灶第二魄节是预算属管理错考核监方法封建议炸 狐81暮第三禽节吩公司家全面员经营泼分析监 料10竭2冠附录辆：公饮司经难营分魂析报矛告的送主要透结构吵 书10字9滚第六读章救全面冒预算为管理序月度因调整禁体系途 防11虑7奴第一甲节拨预算荷调整雀概述榜 躬11帅7液第二者节才预算欺管理有月度痕调整帆体系相内容觉 蔽12箭1遵第七身章盗全面丰预算盗管理探沟通乳方案喜 振1纤30副第一般节缴沟通沟方案吩概述扬 欺13贼0趴第二断节认预算胳管理率沟通仰方案毙内容阀 洋13腊4范附件咸(1槽)网：全乌面预须算管弓理流芝程图早附件牌(2原)绕：预摩算表劳格填来表说鸡明铃第一志章棕 交战略帅规划胆、全惧面预献算与麦绩效宝管理轨的关国系名第一躬节姻 厘战略吵规划铁、全客面预颤算与胶绩效密管理屯关系河图秘战略洗规划凉、全怎面预爸算与飞绩效敬管理馒的关镜系可摊以用皆以下肺的模能型进瞎行表殖述：晒图一罚：战言略规算划、摄全面脱预算知与绩睛效管限理的胆关系迫模型善图一牢的战智略规拆划、特全面考预算龙与绩辟效管衬理的旱关系弯模型喂主要掩由以捞下几缴个部已分组薪成：滥企业放首先尤应具熄备明挤确的秃战略堆规划水，即粗公司苏开展膜战略咸与年赢度战住略行烦动计肥划；抗根据奇战略栗规划泛，公扒司和乌部门倒编制奇各自缎的年玻度运断作计坑划，娱运作跟方案咽中至暑少应但该涵丝盖战羞略要就求、宿资源叹投入独、业氧务活壳动安颂排等恒多方无面内帮容，怠这一既切都傅有助肢于生陆成公略司关对键绩闸效指赠标和晋部门板非财抚务类播的关靠键绩筹效指零标；唱根据壁年度盐运作唉方案咐，各束业务回部门默编制幻收入咱预算窃、成慎本费肢用预顽算和棍投资绘预算擦，管孟理与哄业务猴支持感部门后编制王费用旗预算骄，同骨时生炉成各白部门蛇财务奶类关轧键绩血效指翁标。尊财务浆总部圆在汇笛总各厘部门菜运作受方案寻和预愚算后侦，形何成公绢司损搜益预怎算、聚现金久流量票预算百和资抛产负具债预僚算；昨企业柄各级牛管理凯层利影用预芒算执企行情赛况报毫告定勿期对逐预算倦执行鸽情况拾进行扔分析艇、监迁控及虾决策返之用璃。其物中，山预算进执行否情况兽报告坛的主大要内脉容包酿括定糟期的井财务早分析宅与评即估结昏果；渗在经宫营目锯标执脑行的巡过程曾中，造管理必者可票以借慢助于珍各种汁层次仍、不届同频毒度的律预算做执行催情况环报告臂来监猜控经移营进飘度，烂并通答过高照效的撤管理普评估瓦机制谣迅速优采取斑相应那的行轮动方街案，互及时书解决久出现影的问株题。饼假设有鞠必要拿，甚遍至可洒以对惨原有她的全欣面预我算体跟系和或关键衡绩效私指标薄体系眉做出捞必要都的调撕整，站使之份更好宗地适耳应公乎司实拉际经棋营情遵况和摆市场里环境喂不断菊变化斧的需尺要，感实现盐公司僵既定序的战间略目类标。绳在图纯一中增，企败业的姑战略坐、预邪算和召绩效斯三者托真正窗形成赶闭环甲，是治一个劝密不堵可分锄的有粒机整鉴体。临只有涌通过送三者胸的高透效互厘动，顶企业属才可洪能达姻成其在既定右的战固略目企标。解而在锹此过逗程中炒，预真算正慈是起术到了蠢承前挥启后纸的重猎要作慧用。蚂一方旺面，窑全面浪预算纽是公驰司战酸略规非划的眠细化自及量控化体塑现，些另一撑方面拉，全述面预成算也络是形叨成公肆司及逼部门风关键贯绩效行指标敏的主警要来广源，家是公坊司整世个绩舒效管找理的类根底颜和依泳据。益通过羊提高谅运作台方案均与预锻算的虫效率均，并拨建立仪相应妖的绩底效管轿理，怠就能穷使公扔司的肝各项养经营秃活动摧更好遥地体亏现公熄司战拦略规参划的承要求谣，提段高企傍业的适核心葛竞争欢力。子第二互节缠 扫全面隆预算石的概粥念、翼目的线及作免用暂全面棚预算包的概苦念化全面低预算坦是关看于企炉业在井一定敬的时请期内遭〔一成般为苹一年凑或一拢个既笼定期粮间内冒〕各曾项业柿务活吩动、棒财务劫表现配等方龟面的扔总体氧预测抵。它糟包括夫运作狱方案娃〔如月公司待与部熄门的颗年度痒运作新方案罩等〕升和预肢算〔琴如收拍入预袖算、外费用新预算恐、资备本性挠支出明预算横、损亭益预党算、税现金狠流量迷预算衔、资斯产负传债预奸算等炸〕。界全面盆预算来是一志种管注理工饺具，舒也是鞋一套如系统转的管毅理方点法。惠全面检预算呈通过军合理孟分配说企业亿人、情财、动物等酿战略潜资源吴协助嫂企业衰实现撇既定旬的战级略目唉标，飞并与蠢相应法的绩形效管箩理配饶合以恨监控挎战略胖目标息的实脉施进森度，母控制垂费用貌支出与，并父预测绸资金千需求辱和利蜓润。熄全面肃预算苏的编狂制、斩执行弓与调黎整涉称及公绩司的案所有防部门放及主掠要人乒员，泳包括摸公司湾所有肺的业孙务部元门与位职能摔部门冶。肯全面乱预算炉的目谈的及比作用帮全面碗预算舞是对馋企业蛋战略漫规划排的一浇种正关式、柄量化哪的表臣述形悲式。贤在遵杆循企赞业战蓄略目邮标的束前提腹下概进括了某企业滥的战劝略目沙标及干达成聪战略辛目标纺的可货行步裤骤。沾企业链实施芳全面美预算液管理湾的目愤的及挠作用咸主要寸有以舰下几却个方庙面：朋预算赖与战突略管惑理：斩全面肃预算广能够互细化夺公司树战略吴规划久和年党度运落作计许划，肿它是蜻对公娘司整珍体经肌营活饼动一鹊系列赞量化寻的计报划安辽排，宜有利散于战段略规怀划与懂年度炕运作停方案惧的监舰控执从行。琴通过厚全面朱预算脉的编任制，唯将有那么助于谦公司塌上下干级之谱间，碰部门到与部近门之肾间的扑相互缓交流耗与沟铲通，赶增进孕相互泪之间黎的了迅解，伤加深肥部门狼及员品工对虎公司答战略幕的理委解。抬全面胆预算黎也为鹊公司姓的全咽体员左工设梁立了理一定世的行牺为标继准，词明确历了工诸作努棵力的孤方向脱，促饶使其月行为恰符合中公司剑战略份目标茅及预摆算的绿要求颤。子通过椒编制央公司满全面咱预算怖，使执公司次管理古层必捡须认址真考尚虑完局成经彩营目拣标所骄需的据方法劳与途勤径，锄并对寺市场旁可能顺出现仆的变酒化做芹好准颗备。畏预算降与绩忘效考蜡核：虽全面议预算租是公骆司实钞施绩密效管细理的差根底阳，是爹进行梨员工踏绩效窑考核渔的主胞要依驰据，披通过腥预算闲与绩扯效管亚理相插结合开，使呢公司胞对其蜻部门甚和员项工的坊考核冠真正至做到鼻“接有章献可循循，有值法可悬依魔〞她。膜预算烤与资首源分选配：完全面境预算惜体系趣中有春一部梢分数千据会副直接轰衡量饶下一扯年度猎企业必财务东、实议物与俭人力剥资源纲的规讽模，扰可以迁用来肉作为蹲调度录与分换配资默源的瓦重要醒依据溜之一衰。箱预算浆与风接险控高制：而全面确预算其是公张司管锡理层颗进行轮事前茂、事罗中、捐事后尽监控膨的有转效工柔具，送通过疫寻找献经营叮活动陵实际胸结果恨与预构算的膛差距买，可没以迅宝速地绍发现景问题受并及炉时采三取相奴应的腹解决冰措施绘。通均过强乖化内介部控逢制，牢降低舍了公葬司日铜常的洽经营阻风险萄。脊全面坐预算赠体系合中可见以初哲步揭序示企红业下冰一年盟度的霞预计活经营狠情况某，根文据所仆反映降出的榨预算摘结果阔，预才测其萍中的缎风险羊点所费在，倒并预惨先采辰取某凭些风振险控主制的炕防范祝措施她，从像而达别到规简避与境化解席风险忆的目何的。瓜预算繁与收下入提丛升及都本钱喂节约明：么通过职全面项预算如可以属加强骨对费悠用支师出的艰控制西，有甩效降品低公丝司的苦营运际本钱虑。尿全面中预算钻体系辩中包宅括有氧关企蛮业收述入、倾本钱居、费胸用的挥局部样，通化过对复于这踪些因利素的钢预测线，并禽配合束以预程算报影告与妄绩效还奖惩篮措施蒜，可饶以对业下一盛年度伴的实淹际经它营水处平进纸行日湖常监既控与短决策思。当速公司步的收悲入、示本钱意费用帽水平单偏离贱预算长时，漠企业墙决策撤者就偏可以详根据灰预算堡报告乘中所碰反映乒的问雁题采调取必阶要的功管理再措施捷，加拣以改终进。缘而且厉考虑叮到收变入与碗本钱红费用远间的魂配比墨关系六，全隶面预腊算体述系可太以为瓶收入计水平晋增长进情况斧下的恶本钱冲节约踏提供创较为饰精确花的估诚计。闭第三贫节湖 男全面查预算桑的组车成部悠分茶全面泻预算植与传贩统意咬义上乞的预判算是旧两个幕截然司不同扫的概千念，匹全面窑预算辉除了哀包含独传统裳意义都上预估算的厨各个困方面接，还率应包号含公富司与皮部门悟的年狱度运岔作计枪划。破因此险，全鞭面预乓算更诚能体贺现预帐算与漏战略倦规划伪的联胖系。寿图二车：全桶面预己算的妹组成阶局部梁具体选讲，扯根据乎公司触战略吐规划瓣编制业的全炭面预筝算主玻要包雀括运垦作计找划和约预算猪两大伶局部晴。其钩中，灭运作压方案成包括肃公司死与部某门的伸年度栋运作魔方案裁。而候公司临各部说门那么键根据两既定仓的年棉度运清作计息划编耐制各黎自的征预算昌。其舞中，泼业务车部门遍编制治收入讲预算询、费纲用预品算和块投资垒预算尊，职配能部喷门编冻制费踏用预第算，明财务它部门侄汇总绍编制泳公司芹年度鸦损益语预算稼、现炎金流舱量预长算和剪资产刃负债乏预算群，所偏有这瘦一切票构成丛了公似司的值全面绞预算使。糠第二解章饲 年全面痕预算建管理浓体系蓄的组谎织架凡构与撤职责贤分工据第一滑节莲 广组织岩架构剥的总盼体设陆置与把机构厨定位梅第二夺节海 尼决策衣机构纹组成寸部门虹总经共理办葡公会鱼〔预膊算管蝇理委味员会垂〕闹组成长人员层总经堪理办都公会肠〔预牺算管尺理委图员会叔〕是难一个滴非常挨设机昂构，加成员贵包括也公司假总经徒理、曲各分疲管副纸总、裕财务封部门痛经理蚕及其龄他业宏务或味管理喷部门御经理稿，由脑公司蹲总经冰理担挤任管剂理委以员会额主任毛，副棚总〔录分管衬财务遍〕担盒任委主员会滤常务超副主扇任。摘另设誓立预妈算管馅理委坊员会弱秘书菜，由摸财务桶部门然预算客具体纱编制庙与操思作人椒员担农任唇预算验管理饼主要泄职责侦〔怠1台〕预舍算启喜动描每年译9艰月定览期召灿开预菊算启定动会傍议，直根据愿公司仍战略男规划怪，确疲定公森司年写度运霸作计弟划、角年度直经营慈目标晶〔帮2邪〕预书算平蹦衡会鸭议右每年彼12衔月定幸期召摇开跨薯部门迎的预但算平齿衡会兔议，袜确定旷对各咸部门着预算磁及部溪门运事作计搏划的怒修改稿意见接〔撇3罚〕预煤算正低式下梳达元下年伞度年式初公廉司收不到香创港公明司正殊式下于达的师年度障预算绘指标只后，艇确定驳年度绞经营团目标抚和年画度预诉算的萍调整但意见婚〔丧4袖〕超渠预算唱审批呆对在南其审谨批权自限范今围内宽的一走般支艰出类物超预涌算申爽请进包行审罗批础对在龄其审们批权枕限范思围内爬的工获程项询目进补行可催研会荡审和鞋设计确会审朋〔龄5陪〕预险算执避行分豆析与将预算紫调整吨每年某7番月定赶期依坑据预苦算执烛行分捏析结返果，设确定说年中画各部管门对趴年度农预算降提出老的调扶整申如请逗审批摊于每桐年苏3敌、幻9屈月由爽财务症部门惹提交惑的预铁算管绪理体辞系调彼整建隐议升〔海6熊〕其半他预威算管茂理职着责袜制定评和下歪达公蜜司日即常预鲁算管虫理制馒度剪批准辉下发繁公司贝年度恶运作峡方案模、临苍时预愧算方学案、效各次蚀预算甚管理责会议山决议奶等正姐式管汇理文伤件胆对公溜司内隆部其炉他例色外、渡紧急钟或重椒要的透预算醉管理卧事项穴或预际算冲欧突进鸣行仲歼裁与哗决议忧流入删/流编出表尝单或喉信息汉流入据表单艇或信牌息随香港蛛集团降公司等有关您年度吗工作纷文件雁〔年耗度公挤司预执算指孟标〕网北京猫集团温公司帖有关袍年度巾工作地文件档各部休门及脾汇总宰预测莲报告背各部翠门送亭审运极作计布划阶公司悄及各恼部门隶预算论初稿逃预测扮说明捧报告接年初冲预算蹲调整丹建议苗超预础算申标请砍工程桑工程惧可研主报告叨工程枯工程墙设计羊报告想汇总膝后预晌算年赴中调必整建冤议大公司倍上半吼年预巡算执晴行分怒析报矩告椅汇总摇后预某算管招理体管系调鸟整建伶议书弄流出解表单默或信盗息拘公司咱年度然运作材方案屋各部输门分析解的鹿业务柔指标婶及经文营要架求红各部虽门年爸度运持作计绕划和旅预算岗初稿归修改敢意见斗公司廊上报死香港惧公司涛的年寒度预披算方劈案抄公司萍临时非预算弱方案舟公司所年初邪预算乖调整求决议筹超预营算申拼请审断批意霸见伞工程退工程兔可研课批复壳工程扰工程异设计困批复佣公司寸年中治预算烈调整诊决议盾预算艺管理慕体系链调整弱建议剖审批保意见唱第三音节林 庄常设霜执行玉机构位组成召部门项财务饲部门叫预算勉管理止主要资职责微〔莫1市〕预甚算启害动秩负责宴收集贴和汇木总各却部门捎提交设的下愉年度壮初步秋预测爬报告醋与相蒜关资羡料，鞋对公田司年恒度财烦务预走测进批行财捷务数舒据分安析和录和建装议，寻提交秋总经望理办唐公会礼商议杆以确幅定公鸟司年六度战革略目遍标与恢方案触在各枯部门肯组建馒预算舅小组豆后，衡进行身年度坦预算乘编制筒工作围的培源训，美并下眨发全哨套预快算表浇格和旧编制膏说明袄〔喘2馒〕预商算编届制、同修改尽和汇倡总蒙每年誓11名月前超，完夹成并秤提交鲜本部承门下氧年度精人力昂资源排需求夸、部惜门内进部一炼次性旗固定喝资产遵购置蜻需求亩每年赞11凝月剥15恳日前院对各议部门馒递交族的预警算表堤格进车行初娱步审评核和授沟通踪调整习编制绞本部流门负乞责的档资产勒、负皆债、粥收支学类预捉算表纤格，包以及严三大订主要暂财务能报表亡预算级提交夕年度走汇总颈预算福初稿共和特陵殊预励算事速项说察明酒根据燥公司荣预算蜻预审丢批会阿议决迟议修关改本但部门得年度虽运作摊方案狼与相塘关预贪算，仔并再地次收林集各震部门垫的修演改稿佛加以铺汇总捐上报富〔车3插〕预舅算预唉下达望和正忽式下猪达槽每年随12猛月度纳将总华经理刘及各绞分管矮副总吵会签章完毕天的下嫌年度回临时趁预算脏方案意正式抓下发为编制违公司租年度答预算扛方案弃和上摊报香嘉港口柿径年售度预碎算拜下年稀度腰2升月依殿据香盏港公床司下状达的议年度题预算编指标稼，提怜出对已公司尚原预者算方否案的猫调整走建议盯按年羞初预迹算调帝整会潜议决救议，恒修改醋本部狮门预秩算方鸣案，膊并收盐集各欠部门马的修浩改稿糕加以家汇总该上报叠〔堤4韵〕超曲预算鲁审批转对在火其审叹批权森限范免围内抢的一占般支李出类饲超预殖算申老请进寸行审芦批，吴必要樱时对码原预产算进括行相隆应的壤调整政对在沟其审逝批权缝限范宝围内鞋的工序程项委目，泡参与校可研鱼会审贿、设佣计会烫审和右合同腾会审叛，必厕要时瞧对原烧年度变投资朋安排父和投驳资预莲算进起行相工应的丧调整攀〔栽5建〕预窜算执队行分仇析与额预算限调整待对预省算实授际执灶行情慧况进球行评毅估时趣，提随供各庸部门展与预竹算相文关的丑实际篮发生阅数、信业务备统计读数据踩，并询对各任部门鬼填制伴返回葡的预子算执荷行分登析表耕进行君汇总督和进榆一步汤分析倚定期觉对本夸部门论的预互算执察行情狭况进拴行分异析和绑总结烛，并阻编制览部门开业务亚分析石报告阅，寻座找产膏生预雪算与施执行屡差异泛的原疫因，添提出布改良宰建议彩每年补6侧月上顺旬参锹考上脏半年窄部门厅实际迹运作扛及公易司、南部门遗方案找变动睬情况嗽，提锯交下屠半年涨度本牙部门恭预算秋调整丙申请溪与建锣议资汇总芹和初淡步平念衡各费部门仆的年假中预警算调厅整建钥议似根据蚀年中循预算网管理赢委员底会的态预算散调整爸决议样，制佛定公竖司预仇算调打整计尖划并蒙调整遗预算覆每年撇二次害收集延和汇倡总各稿部门侨对预但算管柔理体策系的埋调整残建议钥，在佳报批窗预算冈管理宰委员丈会审们批通超过后散正式类更新乳有关菠制度墙和表显格滔〔窝6午〕其白他预径算职迹责沈在相及关预渐算管芦理会锈议后午，将蹄会议凭决议央内容删整理私成文活，并游及时撇送交肤有关前部门络流入顾/流争出表腔单或嗓信息惕流入搏表单纤或信邪息股各部估门初派步预哄测报止告页年度舒公司毅运作蠢方案灿各部盈门编毛制完胳成的恐各项霜预算武表格信各部劳门随糖预算后表格艰递交虎的预桂算编霞制说于明报多告叫香港尺公司决下达股的年述度预足算指禁标文希件瞧超预然算申望请审棵批意俘见艰各部用门预霜算执节行分赠析表纱各部倒门年惠中预员算调崭整申木请表娃各部忍门对唤预算净管理肚体系扮的调轨整建胀议穴流出凑表单鼠或信历息疯各部铺门汇箩总预晶测报哲告祝预算搁启动津会议语纪要杯年度钓预算怨编制凡工作门培训轮材料樱年度漂本部助门及咽公司吼预算迹编制瞎工作盗说明控全套逼空白篇预算员表格鸟本部喊门年米度运胃作计塑划波资产德类预县算坟负债俊类预灵算吵收支睁类预论算弄利润地及利手润分维配表强预算盐资产谷负债互表预随算呜现金衰流量狮表预紧算遍年初绢临时谦预算准调整禁建议越正式蔽年度眉预算岸〔报社公司资领导勤会签毫〕康超预村算申见请审暴批意诵见摔各部争门预郊算执村行实误际数幸据脆各部浮门业友务统逮计数扫据镰本部砍门预沃算执核行分殿析表欣本部然门业故务分揉析报闪告闹公司既预算钳执行疏分析柱材料垮财务抚分析贴报告杰年中杠预算业调整违建议常各部另门对险预算疑管理威体系面调整飞建议失的汇并总文槐件佛第四期节鱼 丸执行买机构握组成荐部门衣销售挣部门河营销框部门般固定雪资产碰投资畅部门揉运维絮部门现战略聚规划妹部门郊人力恐资源惩部门盘行政盏部门货销售半部门阀预算奉管理脊主要器职责顿〔旁1逮〕预究算启角动接年度借预算饰正式朋启动规前，逃对下裹一年烦度销塑售收绸入和袜本钱绩情况坊进行般初步伐预测秘〔航2锯〕预喜算编疼制和盾修改高每年情10堵月初认根据烟公司朱年度纪运作屿方案掘、内匹外部心统计出分析未数据存和市队场营碎销规锐划编跑制本龙部门价年度文运作禽方案析根据糖部门女运作睬方案帝和市恋场情马况，拿进行丰明细框的用繁户数惠预测攻分析椅依据鸦用户吓数预挽测情虎况、勿预算长模型还计算突方法俭及其长他相连关资硬料，赤编制叫明细侨的本游部门汤收入感、费撕用预馋算以扛及必罚要的译汇总浓预算貌，并帖按管苦理流纪程中赴的时景限要配求将车相关题预算碑资料培送交以相关捉部门教每年竟10吗月上发旬，左提交今销售卷工程吸需求偏〔营仗业厅白建设投、悟OA获系统握和慌BO优SS递系统闪等〕到每年晚11补月前盒，完板成并飞提交年本部稿门下热年度纽人力完资源摩需求源、部译门一既次性雄固定舟资产烟购置鸭需求朽根据饼公司障总经垂理办秘公会暗〔预恼算管氧理委蓬员会旗〕预百审批碎与预树下达割、预欢算正辣式下毅达等讽会议至决议齿，修拣改部回门年梳度运耀作计妹划和暑预算双方案惹〔顶3击〕超臣预算栽审批菊按审考批权侄限设往置要抵求，搅对本隐部门撑内部杠的预疲算内竖、预浩算外旨申请腰事项娱进行跑部门泊审批血对在炕其审送批权安限范龄围内轧、并抗与销悼售相夫关的充工程代工程办，参衣与可池研会剩审、匆设计贯会审确和合买同会刚审对〔原4欣〕预抗算执耍行分虽析与营预算载调整执定期踏对本慰部门摸的预在算执滩行情推况进领行分骂析和借总结沈，并统编制加部门唯业务钢分析辫报告纷，寻枣找产测生预禁算与磨执行跨差异口的原此因，逆提出反改良富建议唤每年冲6榴月上荷旬参墓考上桑半年学部门走实际嫂运作枪及公找司、呈部门暖方案己变动什情况骆，提己交下丧半年术度本扮部门悠预算址调整抵申请船与建查议竖每年炭定期钳二次晕参考吵实际亏运作犯变动佳情况房，提插出对原相关芝预算运编制轨方法亲和预宿算表欠格或肌预算娘管理摧流程漆的调织整需碍求与塑建议应流入姻/流症出表判单或珠信息同流入锄表单跟或信伴息病行业虎数据舒和分牺析雾行业舅内竞汇争者券分析售宏观吉经济膛指标臭公司售经营芝统计平数据响公司钥年度作运作畜方案怀预算工启动鼻会议暮纪要使市场箭营销命规划笋工程午投资爹预算旅工程拜进度喜预算插部门亭预算幻执行英数据警部门懂业务葡统计视资料骨流出席表单爬或信边息墙销售己收入耕和成毒本预夜测报绿告腹部门享年度斯运作马方案浊用户铃数预均测表缓各项趴业务友收入通明细劈预算清其他占主营脑业务尽收入帐预算却其他肆业务买收支击预算诵主营蜓业务钩收入疮汇总骂表竭品牌蚕业务倚收入帽汇总图表移用户惕通话悬费收开入汇刊总表谢销售城工程串需求慢各项半业务挪费用否明细缠预算搬部门城费用耳预算佛汇总亮表伙部门鸣预算使编制浩说明控报告时部门剥一次们性固殿定资利产购恒置需教求令部门讯人力虏资源猜需求挑超预诱算申痛请审怖批表评部门坑预算张执行痛分析榴表恭部门征业务葬分析秩报告撞本部舞门预隶算调济整建薯议鹊预算堂管理绝体系摔调整馒建议扰营销王部门旨预算到管理卖主要柱职责屡〔攀1印〕预胖算启袖动竭年度预预算延正式嫌启动屋前，巧对下岂一年肯度营蓝销费滴用情爆况进耽行初玻步预头测尽〔肃2棒〕预规算编吵制和姻修改召每年驱10座月上波旬前绝制定左市场川营销膀规划裙，描冬述公碰司下痒年度贪在市捷场定汉位、翁价格仓、促飘销、峡产品相和渠村道等类方面额的主患要规洒划到每年搁10胀月下沫旬依枯据公扒司运翠作计期划、报市场指营销毒规划半及销盲售部侄门运哗作计绸划、文用户鸦数及变业务奉收入跑预测陷资料脖，制软定本锻部门最下年泊度运植作计勾划枕依据卧本部慨门运冻作计像划、槐预算如模型纯计算伪方法票及销前售部舟门提雅供的狸相关哄方案询和预格测资千料，质编制库明细巩的本乓部门占费用娘预算衣〔广治告、宴业务右宣传寺费预逢算〕闻每年字11抓月前功，完伍成并凝提交旱本部诉门下锁年度桂人力效资源销需求拖、部设门一行次性抱固定瞒资产箱购置疫需求售根据桐公司刚总经猴理办网公会花〔预话算管堆理委届员会规〕预恩审批傍与预章下达游、正慎式下养达等践会议愚决议税，修背改部浙门年围度运坟作计称划和腔预算殊方案喷〔仆3抬〕超蜡预算券审批绕按审劈批权球限设孕置要千求，挖对本金部门副内部陶的预略算内剪、预群算外饺申请淡事项表进行叹部门剥审批疯对在牌其审搏批权工限范港围内哈、并袄与营听销相美关的准工程厘工程魔，参政与可社研会揪审、派设计畜会审窝和合货同会隶审屡〔停4个〕预犁算执逝行分副析与陈预算糟调整起定期草对本楚部门佣的预万算执透行情煌况进网行分屈析和羊总结宁，并挡编制将部门附业务丰分析责报告灰，寻刚找产如生预醋算与俘执行窝差异惧的原谨因，内提出集改良眼建议洁每年览6我月上硬旬参授考上促半年皇部门第实际瑞运作留及公烂司、介部门泊方案揉变动凑情况限，提决交下盗半年巷度本风部门美预算膊调整返申请验与建丝议牧每年礼定期己二次泡参考版实际己运作枝变动捕情况载，提彻出对敌相关坊预算遮编制卵方法命和预肠算表即格或仇预算握管理税流程仙的调撑整需捞求与校建议飘流入咏/流语出表舌单或澡信息晶流入刷表单假设或信简息哗公司滴战略盲目标消公司乖年度拳运作俊方案聋销售秃收入案和成死本预昨测报勒告豆投资穴预测脂报告歼预算茫启动圣会议膜纪要耽销售要部门赶年度托运作匆方案贫销售轰部门域明细劳用户涌数预必测棵销售陵部门禽业务列收入缘明细乌预算腐销售堆部门罗业务摩收入蝇汇总扑预算忘部门辽预算拾执行遣数据元部门地业务项统计叛资料爽流出关表单跟或信喜息赚营销王费用物预测言报告居市场崭营销浓规划敌部门寄年度朴运作川方案茶广告驶、业销务宣骆传费浅预算跳预算骨编制农说明禁报告压部门猴一次轻性固子定资菊产购兴置需怕求秘部门拘人力架资源暂需求神超预型算申袍请审负批表我部门肺预算尘执行绸分析阻表扬部门铺业务娱分析慢报告巾本部偶门预您算调晚整建港议鸡预算狐管理壶体系伤调整陵建议丈固定能资产禾投资灿部门逢预算恭管理崇主要相职责率〔挂1成〕预铸算启荒动椅年度治预算穴正式绩启动并前，盏对下受一年着度公精司资杠本性锄投资偷支出基情况亚进行但初步扫预测网〔典2植〕预见算编仰制和键修改桶每年御10议月初眼根据祖公司供年度伐运作揪方案挠、各戴部门置各类栏固定毙资产糊需求京信息蹈编制于和调抖整本鸡部门能年度陪运作掏方案隆和投脆资安柏排漂依据疫本部宿门及钱其他霞相关射部门彻运作偏方案满、公誉司投醋资安脉排、辉预算裂模型莫计算爸方法亮等资翁料，娇编制厌明细中的工鲜程及促投资喂类预薪算表所格，浪以及市部门站其他振运营缎支出舟预算贿表拆每年历11淹月前啊，完疾成并河提交为本部所门下悄年度徐人力索资源旋需求签和部典门一涉次性柳固定脉资产功购置穗需求耻每年吴11刃月上拿旬，青将工谦程安阀排和证工程愁预算约分别乌交行梦政部专门、赖销售众部门今和网未络部凶门，蹦提供雕编制仓设备败维修变预算瓦和与渡工程愿相关恳的低撕值易址耗品匆预算谨的支牙持信总息扰根据聋公司辨总经温理办君公会伙〔预都算管柔理委损员会咐〕预双审批卷与预特下达伸、正访式下眼达等风会议封决议燃，修急改部补门年劈度运史作计障划和鞭预算练方案戒〔罢3装〕超隶预算愿审批推按审舱批权夕限设欧置要畜求，格对本矮部门浪内部惊的预丛算内僵、预叫算外蹈申请值事项惑进行岂部门之审批萝对在窝其审湿批权竹限范仪围内凭的工隆程项乳目，管组织休并参厌与可怪研会调审、要设计六会审瞎和合植同会吉审锄〔虽4府〕预镜算执学行分镰析与哄预算币调整潮定期浮对本帽部门惨的预象算执艳行情货况进杯行分恭析和伏总结善，并峡编制侍部门响业务娃分析乔报告烛，寻爪找产局生预丽算与根执行掘差异饿的原宅因，银提出冷改良遭建议堡每年校6胜月上立旬参绕考上死半年掏部门关实际尼运作雄及公夹司、朵部门检方案灾变动遵情况话，提页交下惧半年海度本捆部门绑预算锁调整野申请萝与建肉议辰每年伪定期矮二次感参考蒸实际打运作医变动减情况滤，提桂出对仙相关辰预算较编制袄方法贯和预偶算表磨格或肿预算稼管理眉流程尚的调练整需早求与堡建议亮流入母/流顽出表值单或揉信息寺流入问表单风或信泡息姓公司剪战略辫目标环销售恶收入查和成桂本预底测报壳告套投资竟预测赞报告闪公司乎年度愚运作尽方案赵预算概启动痛会议辰纪要威销售含部门京运作瘦方案耽、营设销规辩划、腐销售橡工程鸽需求冒网络罗工程念需求纵单妹销售嫌部门眉与运疗维部铁门的涂一次杯性固预定资丢产购轮置需吵求哄部门渠预算莲执行羞数据汗部门获业务冷统计弓资料锋流出午表单庙或信粗息集投资匹预测挪报告摸部门纽年度玉运作烦方案售〔初劳步〕虎投资袖安排渴部门扶一次适性固骄定资撤产购混置需舰求诵部门险人力厅资源育需求垫方案学一次灭性固旱定资戚产购熟置预语算表万〔汇度总销益售部野门、觉运维技部门归和行臭政部防门的猪一次决性固财定资弊产购字置需霸求〕扒工程脱投资动预算蓝表殿工程赠进度丘预算偶表意预算棒编制座说明横报告师超预柱算申焦请审哗批表钳部门朱预算歉执行展分析队表呈部门级业务怖分析站报告思本部忧门预约算调嘴整建摘议至预算有管理虹体系棕调整辆建议汗运行讽维护节部门符预算志管理唐主要歪职责似〔剩1隐〕预都算启朽动笑年度喜预算发正式销启动猾前，阁对下啦一年折度公锋司营颗运资阻产的不维护障情况单进行神初步袭预测绢〔轮2诚〕预壤算编旗制和削修改架每年骂10陪月初埋根据催公司悔年度卵运作梁方案细、预垫算启愉动会急议纪腥要，鲜编制社本部运门年暖度运鞋作计服划榨每年鞭10川月下堡旬，瓦根据荡销售乓部门天提供牌的各饱品牌绵和业疼务发涨展情饥况，茫从专送业角润度提咏出公谅司网岭络项蝇目需拉求吼依据馒部门气运作掉方案如、预搞算模雄型计贵算方揭法及姨其他贸相关应资料艺，编密制公元司营蒸运性饺资产佣的维满护费象用预出算及富部门丑其他饲运营旧支出碗预算匙表洒每年困11质月前蛋，完供成并刺提交掠本部桌门下毅年度破人力便资源投需求泊、部艳门一眨次性摊固定恼资产绍购置皇需求袄根据据公司总总经活理办笔公会诉〔预仇算管炎理委忠员会启〕预特审批逗与预芒下达果、正店式下课达等隙会议芒决议饺，修还改部住门年疤度运旨作计在划和含预算赏方案外〔衬3夸〕超只预算踩审批览按审租批权阵限设阔置要使求，序对本风部门李内部顾的预叉算内伯、预乖算外壁申请死事项食进行经部门番审批蛇对在往其审竹批权妙限范蹄围内罚的工啊程项康目，庆参与求可研驰会审醒、设盲计会旧审和馅合同册会审止〔旱4圆〕预赢算执絮行分稻析与屡预算惜调整息定期捏对本展部门且的预沈算执介行情斯况进斑行分吵析和靠总结犹，并芳编制缎部门爽业务画分析炉报告瞧，寻钞找产遮生预怎算与袭执行价差异林的原吨因，锐提出鹅改良或建议友每年捡6凑月上壤旬参欠考上乖半年蹄部门杀实际傍运作化及公蹲司、塞部门捐方案裙变动穗情况郊，提伙交下孔半年反度本拜部门牲预算品调整斑申请两与建壁议辜每年蓄定期娱二次台参考判实际道运作掠变动效情况初，提蔽出对复相关小预算合编制告方法符和预津算表维格或逝预算猪管理亲流程补的调估整需胃求与明建议买流入桶/流撇出表竖单或才信息守流入律表单蹈或信捐息惠公司亡年度而运作草方案怖预算课启动剖会议琴纪要税销售鄙收入盖和成忙本预贝测报甲告右投资办预测弱报告贵销售笋部门排收入境预算宏和预溪算编纵制说泻明蛾部门傍预算丹执行牢数据惧部门猪业务德统计绒资料溪流出咏表单娇或信凝息仅运维跨预测勉报告疲部门内年度龄运作仿方案过网络片工程弱需求伙部门臣人力座资源否需求悄方案纱部门剂一次茶性固恒定资慈产购唤置需预求派网络缓优化破费用盼预算柏电路术租费音预算优各类纸固定秀资产痰维修糟预算族低值希易耗活品预统算仍频谱路费预该算备运营份租赁帮费用熊预算蜓其他始运营盯支出荷预算卫预算电编制团说明文报告炊超预她算申盾请审静批表栽部门蚀预算板执行奉分析茧表券部门两业务乌分析址报告注本部脂门预顽算调界整建箩议荣预算泡管理宴体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草战略帽目标挥确定范围挠适用籍于每斧年衰7颜月初资公司搞基于歉各部萝门下镰年度蒸业务假预测绝，对幼年度晕战略画目标嗽、备兵选方鞠案进否行分洁析、庙明晰较、判锹断和谋决策激的工灶作过哲程律控制胃目标崭确保快预算鄙启动希之前塞各部凭门能聪充分扮理解势公司矮当年爸的战萄略目济标，撑并达殊成共挣识蜘确保难公司趋战略配目标比确实现定能斤够基旁于客废观的球预测庸信息静，使黑所确器定的请目标恰具有痕可实火现性题，避柴免过宪高或式过低己的定旁位导袋致无穴法切塑实发骆挥战翅略目叮标的签控制某和导磨向性蛋作用蹦主要习控制徐点趟每年堆7寿月初银总经节理办震公会章召集途分管茎副总测和部缘门经该理召虎开战通略沟约通会碗，沟率通本嘴年度线公司欠战略比，并摇组织届业务础预测属在收明到战战略规急划部静门与盖财务贫部门库递交聪的公恳司本池年度风汇总驼预算计报告充资料粮后菜,糊由总讽经理程办公耀会召竭集各侦分管锻副总狼再次堆召开纷战略砖沟通箭会壶,歌就本尽年度枕公司跨战略机经营石目标晋达成迹共识炼特定槐政策扣战略答规划竹部门狼和财极务部悔门在歼对本外年度男公司静战略博目标劲与方奴案进桐行决父策准绞备的果过程照中，跪将对涛公司驳本年揉度在虫新业独务研士发、来品牌建、营援销网耍络、椒效劳接以及膀网络员建设糟等方骆面的筛目标白与备佩选方计案进椅行的湿分析赏工作型，过榨程中运将涉闯及用忘户与有市场代、价子格、枯新业式务比搅例、捎营业业收入堆、运脆营成足本、千资本沉本钱赴、服右务成腾本、掏管理装本钱磨、矩EB店IT第DA匠、资莲产报程酬、攀财务涛杠杆护、现股金流柏量分握布等随资料个信息王公司衣各主障管副问总及哈部门宰经理煮须准爽时参充加公仍司战圈略目拔标确费定的弱工作织会议谢，不顶得缺失席小公司维年度洞经营知目标济确定惹会议任时间蜜逢周路末，膨顺延提至下总周一昆涉及秆部门护总经海理办假设公会挺战略切规划抬部门丸财务捷部门鉴销售脸部门死固定节资产场投资古部门笔营销桥部门寇运维户部门途人力乘资源六部门尖行政今部门所流程坛说明税战略见目标蕉确定棉流程羊C-达01流-0堆1验步骤情涉及汉部门来步骤冲说明慌1思总经俗理办晨公会裹每年蛙7月汇初，难召集邮公司绸分管饺副总愧和各加部门抹经理漫召开筋战略饲沟通询会，况主要型议题集包括奉沟通史本年缴度公片司战缩略，道以及栏布置震本年岁度业展务收待入、君资本屯性投鄙资以庙及重绝大费遍用支鸡出项的目初羞步预姓测的练工作仆内容千和时洲间要巴求，趴并指表定部乓门经误理为除预测维工作懒的负选责人爆2贿战略汇规划贞部门矩研究卖分析蠢人员剧通过电市场造调研耀等方恼法，马对公宿司内易外部啄市场凝经营裕信息介进行广收集屯和分国析，状并出滩具分缝析报糟告，栏重点酷关注怒于行查业数深据和挪分析催、竞冬争者麦分析牺、宏纠观经踪济指专标等竿方面边，对羞销售搞部门纤进行底业务错收入估预测授提供树依据链3打销售过部门夫部门然经理暑组织茧本部聪门预辜算编披制人舞员根玻据往宿年经阅营统麻计数醋据以在及战闲略规片划部笨门转售交的零行业博数据礼分析臭、竞舟争者肚分析估以及甩宏观检经济健指标赵等资等料，偷对本蛮年度纳公司腿的业慈务收丑入及晋与收授入相追应的盏本钱惊费用炼状况筝进行涨预测茄，并挥完成修销售潮收入假设和成栏本预技测报搁告，半送交侮战略矛规划酸部门辞和财货务部夺门进茶行汇转总处且理，故预测帐报告泳的主膨要内充容包带括预市测依秩据、俘预测箩值与秋历史薄值的妥比拟声、差宫异分丹析和粉本年京度初误步工爪作计辅划等数内容把4盲固定方资产饮投资字部门压部门常经理晃组织比预算周编制群人员好依据亭各部涉门提孕出的宁固定卷资产恒投资逐需求屿表〔索内容采包括秀投资易目的怪及用俘途、无投资叹工程瓜内容秩及投灿资时私间要匀求等钉〕，哈对公行司本田年度垄的资待本性里支出位数据恶进行客预测屋，并幕完成都投资元预测规报告被，送烈交战莲略规键划部鸭门和卧财务昨部门锁进行曲汇总暮处理证，预亭测报佩告的摩主要问内容换包括漏预测替依据斯、预觉测值潮与历植史值票的比燃较、建差异设分析看和本玉年度宅初步炒工作角方案略等内也容广5辨其他港费用撞部门班部门斩预算剥编制厚人员挎根据泳公司暑战略毁目标唯，以跑及销撞售部鹅门提添供的是业务奖收入例预测胜、固木定资券产投告资部脆门提市供的子投资镜预测萍等资内料，单对公孙司本巾年度贪各项雀费用覆支出项进行炭预测香，完貌成运摆维预寸测报乏告、咽行政栗费用贿预测鉴报告乐、人炕力资什源预攀测报典告、洽营销罢费用帮预测寨报告员等费墓用预图测报孔告，冻并分叛别送殃交战钟略规腥划部乳门和秒财务恶部门意进行齿汇总缘处理竟，预粪测报乌告的衡主要骡内容膛包括浙预测皮依据蹲、预任测值良与历泉史值延的比阀较、良差异荷分析俗和本膛年度虑初步码工作忧方案坊等内拘容锡6杰财务虑部门勾/战否略规每划部询门台分别低汇总庄各部宾门提谱交的拒预测减报告羊资料差，并舟就财踩务预叙测分杨析报晚告和升公司更年度竭经营俭目标克进行杨分析波。战考略规纠划部帖门着僵重关歉注公胃司战征略实杯现以找及目暂标、邪运作冠方案精建议守，财遵务部衫门那么茂侧重树于汇缝总和赛出具偶财务疤数据砖及合棍理性将建议庆。在斯相互枯沟通逼的基早础上滑，确婆定是染否需谁要对妙汇总劳的分顿析资蹦料做卷进一吉步修陶改，滩如需反要，脂转接剪步骤井3；泽如不哗需要复，那么夫汇总旦预测林分析衡材料揭提交旦总经妹理办轰公会蝴讨论影决策减7反总经铃理办臂公会吹收到邮由战日略规组划部即门和时财务该部门限递交飘的公巨司本恋年度范汇总蹲预测役报告燃及其活他预五测材暗料后扬，由艇总经染理召震集各镰分管泊副总稼召开棵沟通寸会，药基于倦预测助报告继，就万公司搬本年灯度公改司战蹲略目皂标、粉经营肉目标基、运徒作计妄划在气公司虚领导咱人员膜层面闯先期庙达成稻共识验，下晚接驱“净预算态启动录流程除〞盯〔C君-0业2-草01裹〕述第四商章暖 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