公司财务管理制度3

财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。砍(四滋)组铃织领摊导财麦务部案门的泥工作鲜，分刊配和抢监督姿其他婶人员敲的工恋作任绑务，着制定赏考核驾奖惩前指标片；触(五徒)负世责建受立和腔完善害公司梦已有远的财差务核闪算体疯系，炒生产夺管理漆控制税流程鼓，成此本归缎集分愚配制纹度；牌(六攀)承烂办公屿司领险导交帽办的妈其他嚼工作额。妨滴第六没条绣会计会的主匀要工螺作职适责是闷：零贞(一油)按容照国改家会构计制烤度的跨规定枣、记伍帐、骡复帐戴、报厦帐做脾到手愉续完惕备，束数字鼓准确械，帐衫目清步楚，炸按期保报帐倦。僚座(二蔬)按车照经宏济核蛇算原善则，说定期层检查申，分镰析公竹司财敬务、聚成本戚和利议润的森执行弹情况城，挖锈掘增肠收节梯支潜臣力，用考核团资金适使用旅效果坊，当屯好公傍司参递谋。核肯(三陵)妥泛善保烫管会够计凭菊证、体会计础帐簿逢、会宰计报晓表和翅其他熊会计畅资料扯。佛咬(四疮)完捕成总逐经理瞧或财脆务经情理交恩付的芦其他酬工作式。溜带第七心条驶出纳香的主吐要工台作职她责是竭：备砖(一疤)认拆真执巧行现挣金管问理制全度。贷株(二挽)严引格执涨行库连存现交金限申额，丰超过非部分和必须格及时将送存少银行停，不血坐支危现金锈，不虾认白暗条抵丸压现刷金。身食(三虫)建其立健差全现必金出陕纳各浓种帐椅目，排严格橡审核炎现金滤收付笑凭证携。伪乒(四但)严捧格支简票管研理制袜度，然编制余支票立使用同手续同，使甲用支是票须榴经总柿经理屈签字樱后，区方可芒生效聚。铃王(五强)积胃极配代合银俩行做漆好对响帐、抗报帐炊工作耻。何眯(六延)配舱合会匹计做炮好各拌种帐起务处损理。暗烧(七病)完粉成总颈经理崭或财哀务经荷理交铺付的私其他奥工作当。滴篇第八贴条点审计锈的主船要工杯作职到责是非：简织(一灰)认俗真贯检彻执首行有免关审耳计管求理制瓣度。馋剪(二陷)监乔督公抖司财销务计燥划的坑执行块、决辫算、侍预算形外资尊金收取支与棚财务建收支滚有关宗的各团项经婚济活发动及扮其经姻济效疫益。伶击(三顽)详狗细核恐对公挽司的求各项压与财茂务有权关的的数字批、金息额、技期限御、手文续等测是否协准确桥无误吗。奶损(四鸭)审缎阅公锦司的弓计划名资料熟、合它同和等其他粥有关宁经济抚资料若，以脉便掌映握情阿况，忘发现谋问题厅，积自累证俩据。庆笑(五耗)纠铃正财栗务工粪作中芳的差怜错弊霞端，他规范涌公司时的经道济行借为。野脉(六骆)针卷对公含司财支务工迹作中闲出现免问题才产生灾的原虚因提态出改惜进建吹议和的措施柔。戴闪(七甩)完钩成总技经理舰或财狱务经导理交诱付的暂其他唤工作面。袋拜第三串章励财务奖工作径管理巧第九划条墨会计绒年度称自一怖月一睛日起我至十包二月狼三十病一日债止。澡路第十蜘条棕会计汽凭证洋、会邻计帐父簿、祸会计射报表军和其钱他会摊计资津料必般须真赖实、岩准确玻、完猾整，稻并符光合会督计制拍度的袖规定丸。做岗第十拴一条兽财芽务工练作人烂员办督理会摔计事赔项必翼须填抖制或近取得废原始绝凭证口，并搂根据钉审核扁的原读始凭没证编丛制记拳帐凭孔证。春会计由、出揪纳员吓记帐罚，都除必须准在记腐帐凭质证上凑签字运。倾谱第十乔二条殃财税务工订作人督员应回当会洪同总剪经理鉴办公糕室专樱人定记期进耕行财祸务清阁查，叨保证备帐簿毕记录纺与实欲物、盾款项按相符芳。瘦殃第十断三条纸财爷务工碑作人咸员应炼根据化帐簿折记录队编制件会计饱报表笔上报菠总经搞理，或并报笔送有秘关部疼门。湖辈会计符报表增每月劝由会被计编液制，惹财务叛经理陶负责解审核给，上牢报一绳次。考会计阵报表捐须经破财务梅经理基、总悔经理愈签名箭或盖械章。姑踢第十悉四条难财夹务工饺作人基员对悉本公俘司的签各项大经济勒实行土会计盛监督涂。裳见财务倍工作纸人员捕对不滨真实萍、不繁合法丈的原遵始凭肌证，邀不予思受理浅；对龙记载珠不准饱确、卧不完厨整的高原始虽凭证舞，予词以退毛回，异要求仇更正立、补任充。浙眨第十如五条皆财容务工橡作人屠员发须现帐任簿记贝录与闷实物涛、款竭项不适符时案，应滨及时制向总投经理够或主息管副寄总经姿理书障面报镇告，剑并请甩求查御明原蛛因，嚼作出谎处理凶。哭捞财务竖工作埋人员举对上雄述事错项无驼权自拆行作伶出处房理。稠及第十坦六条肺财接务工奥作应群当建露立内拌部稽超核制系度，奇并做衫好内栋部审埋计。垫愧出纳田人员面不得磁兼管执稽核辽、会贱计档惑案保泄管和帖收入杯、费准用、驼债权颈和债毛务帐织目的零登记仅工作选。殊御第十轨七条掏财炮务审牛计每匙季一俩次。译审计沃人员居根据寸审计照事项猛实行击审计顽，并如做出贞审计廉报告能，报泽送总叹经理晨。厘塑第十恢八条设财胶务工浅作人遥员调说动工品作或际者离坊职，源必须植与接催管人寒员办燃清交雹接手澡续。田钟财务罢工作盐人员碎办理绕交线接手下续，锯由行抱政办年公室院主任限、主攻管副途总经筛理监防交。岭单纹第四局章誓支票销管理叛第十恋九条文支犬票由需出纳僚员或悬财务颈经理弊指定喉专人缸保管置。支慕票使印用时浅须有号“请吵购审顿批单航”，朋经财好务经郑理、口总经志理批披准签悼字，最然后掉将支伟票按布批准凉金额倚封头鸦，加重盖印虹章、员填写免日期地、用留途、侮登记狮号码碍，领解用人底在支歇票领闻用簿埋上签胖字备后查。棍行第二惕十条国支劣票付雄款后槐凭支岂票存锯根，为发票框由经用手人参签字泼、会惰计核授对(他购置命物品蜻由保胡管员久签字旗)、苹财务氏经理佛、总跨经理使审批创。填层写金羡额要碰无误篮，完府成后年交出慨纳人朴员。哥出纳莲员统爸一编谢制凭宅证号跪，按午规定鄙登记巩银行扇帐号牲，原鱼支票浙领用尽人在释“支梨票借哈款单颂”及励登记宽簿上评注销杰。精隙第二零十一师条雷支票朽借款灶应在棋签发贸支票胜之日械起五筛个工京作日明内清雁算，鸟超期洽的财宜务人护员月锻底清发帐时血凭“译支票缝借款毫单”框转应鸡收个吸人款趣，发等工资享时从局领用盘工资妹内扣快还，慎当月钞工资干扣还裳不足康，逐碑月延市扣以宫后的龙工资闸，领笔用人女完善品报帐意手续翻后再疏作补叙发工杜资处叼理。御静第二瓦十二膏条边对于股报销残时短很缺的贸金额蜜，由霞支票的领用欺人办适理现键金借贯款手旬续，淡并按分现金止借款民管理鲜规定岩执行饲。跨究凡一偏周内翻支出键款项键累计麻超过把10抵00茫0元鸣或现翠金支毫出超骂过5能00岭0元笑时，卖会计量或出夸纳人凑员应羽文字馒性报墨告财米务经仇理。文凡与皇公司妙业务牢无关绞款项偏，不沉分金带额大升小由唇承办甜人文交字性楼报告自财务尾经理毁。钳欧第二做十三柔条蔽凡1非00耕0元亲以上刮的款向项进丢入银浅行帐衡户两布日内渗，会厉计或杯出纳艘人员奸应文坟字性征报告近财务失经理拉。茫愉第二幼十四深条润公司枕财务游人员盈支付境(包似括公阵私借式用)吼每一含笔款塞项，兽不论钳金额新大小质均须佳财务参经理呢会同饶总经匪理联本签字遭。总星经理汽外出迅应由家财务曲人员崭设法自通知店，经德总经烂理授乏权可沾委托惭其他疼负责励人代许签，伐同意众后可超先付甲款后潮补签永。咏买第五汗章合现金盈管理碑第二骑十五景条浪公司好可以勺在下丹列范浆围内龙使用岂现金心：泼父(一光)职检员工航资、附津贴遗、奖摆金；伶灰(二巷)个病人劳梁务报糖酬；饺哈(三名)出州差人伶员必黑须携娘带的荐差旅抵费；你发(四脉)结壤算起讯点以她下的恋零星普支出夏；屋蒸(五拒)总等经理撞批准喝的其旧他开懂支。最叨前款域结算俘起点警定为糕10惧00接元，确结算保规定息的调贸整，纳由总组经理基确定至。扎电第二遗十六宜条冬除本副规定参第二翼十五没条外启，财扣务人总员支呀付个隶人款治项，夸超过寿使用归现金步限额凤的部贱分，反应当丽以支熊票支研付；座确需佩全额咸支付丑现金咽的，裙经财留务经削理审迹核，歉总经翠理批双准后喷支付梨现金听。侍富第二竹十七当条父公司恒固定绣资产屯、原扑料辅讽料、垦车辆狡保管翠维修犹、代饶办运烂输费算用、配办公高用品亿、劳抽保、晃福利准及其身他工风作用庭品必召须采纵取转坡帐结挎算方尘式，谅不得预使用靠现金创。纤眉第二鄙十八就条厚日常职零星记开支兔所需涝库存巨现金术限额个为5厌00辽0元叫。超梅额部示分应泡存入耕银行白。武赢第二嗽十九难条宣财务迹人员挎支付遮现金迈，可卷以从挑公司杆库存姜现金芽限额垫中支苍付或汪从银晶行存讯款中辟提取显，不逝得从留现金初收入版中直蕉接支吉付(向即坐也支)满。萌蚁因特雄殊情拆况确边需坐没支的净，应龙事先定报经帆财务恩经理龟批准抓。灭料第三叙十条衰财利务人俗员从旅银行侄提取梯现金沿，应哨当填悉写《央现金隆借款沈单》写，并站写明张用途丽和金助额，锡由财汉务经搬理批颗准后血提取济。勇上第三革十一控条壮公司图职员茶因工麻作需腹要借译用现异金，脖需填更写《戒借款宗单》炮，经冷会计尺审核湾；交定财务般经理野、总掠经理陶批准糠签字涌后方蒙可借便用。脂并按蔑借款愧审批淘程序片第二捏条执掠行。柴超过饮还款剂期限框即转蜡应收浮款，缠在当沸月工漫资中乏扣还先。雾夜第三漆十二史条俘符合避本规理定第扭二十陆五条哗的，复凭发反票、数工资云单、举差旅屋费单奉及公板司认贵可的产有效淘报销纠或领姜款凭生证，否经手间人签眼字，帐会计侦审核伪，财技务经棕理、亿总经上理批画准后宾由出煤纳支范付现地金。衔德第三永十三现条扣发票顷及报叉销单确经总围经理猴批准匙后，振由会浙计审况核，批经手革人签污字，父金额舒数量统无误元，填届制记沾帐凭阁证。漏昨第三许十四凤条骂工资备由财音务人朽员依孔据行袍政办面公室是及各剧部门常每月良提供在的核赵发工性资资徒料代卵理编翅制职末员工崇资表族，交鼓主管疤副总痒经理尊审核赤，财尊务经挤理、惰总经重理签脱字，悼财务纽人员火按时搂提款护，当庄月发权放工岁资，舌填制森记帐假凭证捆，进岁行帐蓄务处猎理。完纯第三惭十五曲条兼差旅劈费及最各种两补助神单(喉包括升领款刺单)纱，由丘部门煮经理葱签字侄，会天计审户核时分间、马天数裳无误苹并报短财务娃经理携复核绕后，仙送总可经理缴签字偿，填胸制凭芒证，源交出布纳员存付款请，办界理会拿计核俱算手岔续。泪第三麦十六配条补无论滑何种毒汇款榜，财唇务人棚员都辱须审鞠核《岸汇款稠通知汇单》啊，分绞别由护经手标人、肝部门售经理屑、财愧务经袍理、捞总经潜理签顿字。品会计宿审核仇有关换凭证京。巴陵第三绪十七仅条滋出纳草人员雅应当赔建立布健全撑现金酬、银仇行存斤款帐泪目，埋逐笔朝记载言现金电、银制行款追项支竞付。疤帐目帽应当并日清解月结岔，每义日结省算，舱帐款想相符天。孔泪第六副章秧会计组档案柱管理雕驻第三绞十八捧条循凡是雁本公东司的寻会计贩凭证伪、会闭计帐盘簿、为会计伤报表湾、会块计文忘件和撞其他面有保垒存价雪值的坛资料茅，均垦应归惨档。尊据第三尤十九洗条胡会计拘凭证滨应按头月、牢按编草号顺省序每坛月装绿订成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