安信财务管理手册

1河北安信保险代理财务管理手册〔2007版〕二00七年一月辉目各意录悼财务差管理终部组有织架寺构锁……诚……珠……狂律03甲财务床管理明部岗佣位分社布图旅……摸……专……炸04萌财务勿管理泼部岗怜位职稼责刮……匀……维……习食05杰财务生管理铃部规捕章制适度尝……粮……谢……茄持18俯资金邪管理微规定哨…殊……吩……沾……励……贤18枯银行孙及财抗务印兽鉴管搅理规祥定筒……框……扰…吴2都0那么员工金借款芝管理掏规定定……兄……清……只…略2备2塔固定相资产狠管理秤制度邻……脸……寨……肝…浩2脖4芳费用尤报销惕制度花……挥……星……雅……迎2厉6诸应收先保费阅管理趣规定狸……泼……转……惧…救30嫩单证翅管理隔制度战…蛋……续……榜……庄……向31绿一、劳财务份管理净部组四织架剖构受组织参架构财务管理部财务管理部石家庄市分公司财务管理部地市分公司财务管理部石家庄市分公司财务管理部地市分公司财务管理部地市分公司县区财务岗石家庄直属县区财务岗市内各辖区市场部财务岗地市分公司县区财务岗石家庄直属县区财务岗市内各辖区市场部财务岗直属县区乡镇效劳部财务岗市内市场部各网点财务岗地市分公司乡镇效劳部财务岗往券推源浸袜勤启铅歌直属县区乡镇效劳部财务岗市内市场部各网点财务岗地市分公司乡镇效劳部财务岗 轰二撞、财孕务管田理部蹲岗位病设置旱图纷岗位编设置应图内控室会计室财务管理部内控室会计室财务管理部柜面收费岗审计岗出纳岗会计岗结算岗单证岗柜面收费岗审计岗出纳岗会计岗结算岗单证岗粪三、蜜财务议管理判部岗鹊位职颂责及拆操作哀流程阔(一吵)财激务管株理部疤部门济职责键认真扯贯彻闲党和丈国家烤的各阻项方斩针政背策，扒执行平财务禁制度伯和上狱级公劲司的和有关扁规定脖；厌按年芳度经色营目单标编包制费症用预顶算、误资金熄方案要、资辨本性勉支出伐预算乱、利赵润预甚算等配，并趋与计长划协壶调一赶致，味确保似公司昏财务体目标暑的实锡现，吃为上世级公移司和盈本公捐司领春导的糕经营较决策鸭提供厉准确莫的信哪息；扯按照搞国家梦财务助制度然的规帝定及葛会计乐工作烈标准算化要艇求，或连续伍、真息实、臂准确笛、完裤整、准及时铲地反烛映本响公司蔽各项仗经济陶活动汗，充管分发辉挥会袄计的题监督痒和管瘦理职耕能；千负责清公司紫银行本帐户除的设波置和贪管理最，负掏责公渴司资泛金的膨调拨打与管询理，贴提高世资金弯的使浸用效斤率，等负责妨支票旁和印小章的志管理熄；滩负责浑公司翻各项啦财务降收支袄和单雪证的杏审核磨，实嫩现公市司的肠利润趋最大蓝化目毕标；挑负责驳公司挪各种毕单证据的日看常管幼理，逆保证剑单证枝的安肚全、部完整颜、正撑确；状七、粒建秤立固鬼定资泪产和帝低值姑易耗格品管面理制骂度，兵参与萄固定芝资产蒸的盘织点、败清理江，保盆证公芒司资怕产账肺实相饮符，瞒保证后公司衰资产身的安练全、碑完整宴；愧八、留对违荡反财幅经纪魔律和批公司娃规章有制度搞的事缠项和封行为卡要坚辩决制善止，安制止挥无效绕的应脂及时掏报告仿本公坦司总痛经理光或其严他有晋权处恳理人增员，佳以维易护财挡经纪爆律和球公司升制度确的严调肃性秋和权黎威性桂；庸九、堡根据把当期样财务叹资料步，运僵用现锋代科割学的陆分析贸方法天，定烘期组计织相某关人闯员进恭行财欣务分防析活下动，赏分析浊经营舅中的茅问题教，并感提出窑解决拦方案净。世十、记根据处?会葡计法怨?的岩规定唇，按蠢照会其计工寨作规落范化非的要乓求，汉对会蕉计凭冻证、洁会计连帐簿左、会江计报诉表和阿其他召会计照资料绿建立裹档案慌，并需按规糟定的狮保管欺要求葡保管弱；露十一盲、负吊责财稠务部扩队伍乘的建住设，翅组织碰财务居人员报的培寺训工遇作；迎十二纳、领架导交于办的腥其他倍事项突。燥〔二充〕财湾务管魔理部拆经理壶职责铜：俭负责杨财务大管理散部的擦全面视管理星工作取。室协助逢公司牵总经止理制种定公控司中控、长案期经牌营管疏理目正标。雁组织壳制定贸公司尝年度懂经营枯预算其。姻参与仅金额堪较大享或重委大经滤济合悬同和夺经济膏协议眠的研培究、索审查花，并践提出均有效畅建议滑。娘审查成签发邮会计行报表假设，定抬期组限织财怪务分怖析，耕提出团改善低经营素管理拨建议易、措谋施，生负责篮向本芦公司倡领导谷人、冷董事跟会报企告财穗务状骑况。殿要定下期或鸣不定派期地肆向领证导和图董事塘会报冠告各均项财哥务收臭支和触盈亏羊情况反。霉建立弦健全汽财务绵内部像管理却制度爸，负成责对遗公司厌财会埋工作击的监温督、良检查蒙和指察导。吃制定汇各岗完位的攻效劳蒸标准湿及考洽核指暮标；援培训飞和指扇导直靠接下休属，吗有效陆提升绘部属啦的附护加值娇，通途过绩凳效管祖理，曲客观弹公正涛评估柱实绩言。实性施有狸效的学鼓励凭，提土高整芝体管烟理能通力。弊负责置对本姐公司总会计却机构妄的设天置、劣会计精人员隐的调招配和罢聘任盖、会嗽计机艇构内组部组恐织的热设置趣提出扣方案没。厘指导胞各地字市、子直属羽县区都财务焦管理削工作积，促芽进公声司整楚体财据会水高平的涝提高狠。遮协调酸与本浊部门确相关搜的内唐外关骑系，刑沟通竞处理畅好与松政府杀职能适部门迷和主值要合拣作单假位的妨关系谊，解怒决各归环节桌出现雄的矛士盾和能问题曲。闷编写丸部门掠方案最、总佳结、黄分析乡及各糕种临锋时报盼告。至公司金的政膝令传乐达，驼执行多监督苍、反案馈。催与公侧司运释营等淡部门本的协侄调、屡沟通医，保递证公磨司高另质高缺效运辟转。婆领导贼交办朗的其督他工临作。陶〔三辞〕柜虽面收窜费岗番岗位撑职责屯及操沙作流著程袜a．掠岗位鸦职责朴：槐1、仓审核尾机构表的交名接表渠和费休用支种出单隔，审纲核无途误后烤并签鱼字确娘认。旷2、逼根据墨审核讯无误甩的业系绩报轮表，就与出狮纳岗明交接寻并签府字确症认。裕3、衡根据握审核粉无误笨的业出绩报撕表，翅与处奴理中堡心产骄险管裙理室来、寿戴险管吊理室申及客贫户服辟务中符心的统续期搭岗对促账。规5、勤领导踏交办揪的其蚂他工钢作。被b.恢操作评流程放：忽1、颤收费蚊操作阀流程低要做锈到猛“附日清海日结斑〞阴，每母日正坝确无牛误地冲收保雪费后著，要梁核对斑所收迷的现鞋金及撕转账史金额床与业浸绩表希是否广相符纽，核变对无避误后茂打出隐正确移的业萍绩报喇表，肯在每传日下浩班之笛前与颜出纳蔑岗位泳签字柏交接产。绕每日桌根据界产险婚、寿各险岗标位传僻来的遵保险观单、服回销咸单及贸其他册形式奴的交述接单林，进狭行收尚费工吐作。纸必须去在各柔岗签劣字审伴核确嘴认后机，方茂可收守费。与(1约)财框产险丘收费苦流程素：向首先鉴审核取分支附机构搜填写计的一糕式两鬼份的嚷内部神费用惠支出抄单，题审核照无误报后，证交费罢形式枣为现谣金的至，实祥收的另现金敬和内错部费前用支释出单架上的欣实收理的金巡额确受认无掠误后薯，方题可进撞行收轻费。避对于恩车险默的车疼辆性万质，铅因为板关系甘到与眠保险美公司弊和各叠分支陡机构护的结匀账比俗例是底否正庆确，戒因此愤要保源证在逮写费露用支左出单呈时，崭一定鸭要认步真核园对，守在录漠入业冒绩表集时，柴也要杜输入些正确滤，以核保证没后续壤结账与工作斯的顺室利进尘行。恩车险阀直接象的收宅费：际首先换把各荐分支韵机构循财务合管理设部或筒财务斧部上痛报的况直接膏的数亮据保疤存备职查。峰录入哲台账掏，因议为是患各分援支机府构与句当地哭直接悬结算鞭，在誉录入色台账配时，侦收费娃形式璃处标父为个“尾直接刻〞守，不尼再录厦入结杀算比跨例和棚手续尖费金斥额，胸只录倒入标眯保，洁确认程业绩悲。严(2额)寿傍险收当费流嘴程：席〔1焰〕寿吧险岗马位传赔来的酱交接六单，炒要仔态细审笨核，快首先班审查践机构乎的交姿单人网是否稍签名伞，运庸营寿激险管斯理室覆的核欲保岗狸是否奴已审选核并落签字崖，对株于有洋改动兰的地孔方，后要核广保人液在后壤面签不字确摘认，银防止爹出现高错误羽。瓜对于掘地市舅直接悟交当决地保安险公胀司的提，根晓据机走构财涉务上昨报的盟直接闪明细突表，腾分辨浩清楚限，在医录入里业绩江表时屯要写咱清楚闻“赖当地碍出单典〞袋，以记便统太计业喂绩。暴2、餐与部昆门对痰账流所程幅每日维下午垂与出惧纳交鞋接完虽后，叹与部宝门各通岗位呢核对据各产滨险、洋寿险裂台账余。首创先核鹿对双虚方是闻否有芬漏收吉重收诊的保毙单或音卡单端。对挪于漏晕收重闷收的吉，予灿以调逆整。胀对于使双方浓都有寸的保色单，限也要筹仔细兵核对约，核电对项蔑目包读括保巧单号漠，车叮辆性街质，索交款递部门仙，标役准保副额等荡。如锡果发叔现当锁日有漫错误晴，要高及时弄改正教，把合业绩苹表撤卧回改妹正后样重新避交接国。部迫门台榨账出伶现错亏误，育也要默要求议其及削时改汁正，活以便现双方盐账目润保持汽一致茶，正茶确无航误。侍(藏四)制公司懂会计糕岗岗爷位职巧责及胞操作等流程偿1、驱遵守重国家湿法律先法规米，要侮严格考按照阳?会悬计法缺?、舟?企聋业会竖计准干那么?批、?静企业利会计帆通那么怒?的捷规定塌来记最录公垂司的览经营迫活动曲。睡2、楼按照众企业身会计侍制度寸的要制求，毛并结稀合公栗司自填身的出实际晃情况饲设置景账簿村。包俯括总驱账、腹现金纵日记逮账，血银行赔日记滥账，妈以及谎明细浇分类柄账。认3、驰每月秆根据埋公司册的单存据，贯按照乱不同四的类暑别，穷编制慢记账猫凭证熔。根采据审炼核无代误的堵记账便凭证群登记辩各明币细账株簿，它月底拘编制德科目叼汇总局表，饭在明服细账梨与总滋账核泻对一川致后斗，于店次月专6日却前编匠制出骨资产鄙负债席表，志损益稿表。刻4、叛保管隆并开纺具中蛛介专辽用发国票，亲发票彩开具夺时要藏按照征税务盗局要惨求，碎工程槽填写碍完整马，对改方单磁位一窃定要览填写况全称母，并丸认真复审核夺后再胡交付燥对方糊。发浪票用决完后迫负责塔到税举务局约审核齐已用本过的象发票衡，并势领取赠新的交发票谦。载5、今负责米纳税蒸申报青。月块底根锈据公放司的该收入庙总额鬼编制也纳税节申报寄表，固并按聋照税梦务局专的要处求，点在每盯月1疫0日导前及魔时报车送并雁缴纳杰税款芬。根纤据代略扣代难缴的炉个人细所得唱税款素编制演个人访所得歇税申珍报表部，并光在7轻日前眠及时殿将税诚款上类缴。显6、皮学习该现行铺的税沟收法冷规，粱并关怪注国效家财筑经税莫收法秋规的衣变化治，在冠守法陪的前却提下旦进行患纳税话筹划段，考造虑公汤司在洁避税必方面仔公司春有无樱可操付作之子处。依7、屠指导牵各机萝构设域置账粱簿，理建立有保监旨局台事账及掠报送由税务亲及财柿务报珠表，童并解础决各哨机构速在对同外账径簿操报作中蕉所存帆在的策问题兆。峰8、坡协助列财务石经理司做好际本部黑门的迁其他氏工作娱。惯〔五滨〕业壶务会腔计岗郊岗位启职责三及操权作流骄程酱岗位产职责男:推1、执负责钢公司盐管理绍会计沃方面狸的账撑务处轿理工奥作。适2、做负责沈对出践纳岗终的工犯作的悬复核登和监设督。汁3、帅负责弃对内愉控室旨结算技岗工地作的虹复核寻和监顶督。秩葱4狐、负层责制栗定分刚公司歉会计路核算咱相关割制度素，落疼实对腊下属恳机构蒜会计骄核算芦方面葵的管异理、胖培训梨和考确核。秒5、肉配合挪内控柳室对庸应收览、预刺收保聋费的鹊管理谜工作少。激6、吩负责开复核迎内控男室的爆保证具金的谜收支填结存新账目值及出赛纳岗睡保证雷金金赚额，涉监督掀双方懂是保林持一贪致。诸7、促负责别公司嫁财务吃数据药的分布析。骨包括侨主要拒经营托指标仙完成催情况叮、财枪务状窑况及堵经营名成果势分析控。树8、抖负责欧经营奋预测半工作粱，指邪出应壤解决愧的重庭点问组题。储9、棋指导糖出纳裕岗、武柜面疑收费沉岗的延工作以并提链出合爷理化阴建议珍。或10絮、漠领导掩安排钓的其疯他工沫作。费会计格岗操闻作流无程崖1、承根据冰柜面梨收费泛岗的钥日收猴费单泄据做转出凭链证，童并据旅此审舱核核哭对柜钻面收生费岗乏位的更收费栏单据瑞，审鼓核项堆目包森括：肾每日葡所收越现金膏金额管是否享正确筝；各希机构替打卡蛮金额京是否记正确巡，有疫没有编现金哲与打盗卡混任淆，症或打嫩卡的千各机贴构张状冠李箱戴的想现象腊。另丸外还笼包括汇每日盯卡单督、车小险所御收的胶保险桶单、耕回销禁单各块险种霞及金斤额是快否与筑业绩武表一弊致，索每日耍的费组用支务出单绸费用述支出辅比例偏是否蓄正确盾，不性正确欠的要雨及时脂通知乒柜面摘收费封岗予讨以改叶正。目根据梁每日燃的柜哲面收脊费岗俱与出积纳岗摔的交毒接票锦据做修出收挤款凭建证，洋并与倡当日夏的收马费业竟绩报带表予舒以核并对，者同时倒与出螺纳的店当日妥现金表账中冰的保欺费收宾款金雷额核宫对无章误后求，打瑞印出宣正确刘的记罚账凭杀证。窗2、笼根据无出纳挡岗的撑日收盲付款趋单据洒做出组记账网凭证浇，并杏据此校审核图出纳爬的收锡付款旱是否毛正确述。审温核现催金收箱支金浴额是蜜否正良确无侵误，室银行汽的对碰账单踪中的绍收支笼金额罚是否暑都已翁及时细入账侨。现举金收蓄付票裙据审纤批手馋续是渐否完截备，播每日技应收将应付射保费丘金额荷是否梢正确吐，部艰门交弱接表崖计算竖是否吃有误净差。懒对于锈票据呈手续薄不完易备或色支付末有错蚂误的挑地方立，要辫及时皆通知威出纳歉予以闯调整堤。根食据出党纳每驶日的喉现金或收支言，根纲据的椒不同何类型报进行百具体促的分尽类，膀并分煎别按值相关滤的会溉计科胃目予斤以入秤账。地3、新每日废与出逐纳核烦对现韵金账送和银青行存埋款账灶的余恐额，杀核对盾有出坡入的徐要与益出纳薯共同寺查明漫原因酷，保瑞证现娇金与尘银行庭存款柜余额类与出弃纳账羊目余岗额保远持准住确、文一致秋。需灵定期番与不律定期和的盘漫点出森纳的每实际上现金歌库存门及银申行存喘款余铲额，族审查崖账实犁是否池相符榴。华4、浆通过茎应付币保费愚科目嚷审核本核算晕室核兴算的欢金额斩是否脏正确之。包娱括与般保险霞公司挽结账封岗的吵计算召的结欧算保启费结雅果是牢否正煌确，乎是否圈有多身交、室重交迎或漏周交现距象；线与保困险公吉司结清算的遣手续肿费的涌比例熔及金座额是衡否正星确。拌开具量的发重票的罪金额盘是否毅与结窄账时担的约生定比扑例相柳符，滴发现闲问题迫及时技通知驾核算洁室并竭跟踪啄观察恭，直案至问炼题解光决。相5、笼通过度应收赵账款材科目浴监督纱手续诱费的额收缴山工作谁。与属保险少公司芬结账案后，嗽一般感在一浊个星粗期内躲手续叫费应流到账厌，对伟于一蝴些情摇况比投较特犁殊的访公司慢应予叹以特污别关固注，蛙并监极督催挤促核矛算室腹的保剩险公孝司核基算岗阀及时狸催收产，以洽保证俊手续致费的惑及时及到位匙，保吉证公斤司资票金的忠正常区周转萝。良6、宴通过制与和治各分授机机逝构的芳往来躲账目蒜监督阶核算定室的病分支将机构息核算珠岗的法工作粉。对慰于分且支机迹构交蚀单与搭打保万费不森一致那或较五长时亩间的虾拖欠蛙，需毒及时镜到核月算室往询问扁原因粗，时蚕间较诉长不勉能解决决的踩，需狱上报三处理苍。垦7、哑负责桶公司更管理单会计夜方面液的账咳务处武理工鸟作。冤按公周司要煎求，洋编制赞公司扛财务严报表扯，保眨证报厕表的定逻辑棋性、事正确堂性、听完整嘉性；莫按公董司要逢求及粒时、尤准确纠上报干财务腹数据榆和财抚务报蛾表、警编报贴说明歪、季茶度明膏细表抵等；宜负责瞒对内壮外上胖报的永分析翻报告墨及资沉料。尿李8、隆负责斑公司狂财务赢数据训的分哀析。室包括轧主要吼经营算指标监完成烂情况抄、财招务状诵况及龟经营冲成果家分析昨。尸9、胞负责关财务互预测吸工作陕，指膊出应挥解决乘的重蹲点问披题。敞〔六描〕内翠控室识结算推岗岗寨位职极责及碰操作上流程灵岗位小职责骑:坑1、连负责漫财产竖险的再保费河支付病和手毅续费搂结算云及复房核工厘作。形2、呀负责摧寿险仗保费态的支闯付、亦手续托费结刺算及象复核氏工作骂。桨3、柿负责么保险爹公司扒政策冠的谈欣判调葛整、变备忘充录的消撰写群及备牙忘录吸电子检版版拍本的盼下发膝，并史登记其领取萍人领屈取时换间备鸡查。眉4、远负责家分支耽机构透的账绑目核晕对工匪作。趁5、融负责肿分支喝机构银的手扯续费狐结算耍下发傲的工肌作。雁6、耀负责点分支春机构桶的保滔费催棚缴工滤作。叔7、美负责脸分支地机构裂直接台管理初费的荷计算刘核对知及收崭取工匪作。暂9、池负责付保证蓬金的柴登记骨和核宵对工痰作。蹦10关、负修责登他记各裂机构倾理赔仗及退似保台龄账，痒负责陷理赔奴退保蓬款项丛的收休支的热计算末工作次。禁11布、领速导交弦办的岛其他爷工作束。垄保险愤公司阿结算灵岗岗还位操暖作流射程计1、赵财产闯险的售保费央交付违和手页续费俊结算铅工作巡流程弃:较首先欧将各占公司暂的结删账情吹况建颠立各笨自的些文件踩夹，浴明确绵掌握捉各公佣司的位保费子解付白及手预续费蓄的结犁算情纱况。杂每次方与各兄保险舍公司贸结账秆时，勺取数世标准壳是柜区面收羞费岗酷的收虏费台绑账。朗首先依查明痰上次诚结账致的截紧止日央期后宜，从传收费生台账士中通穴过筛庭取该比保险介公司效的在筹我公殃司的口险种杨的收先费金久额，荣再与授保险萝公司疏的结起账清遗单进提行核召对,兽有替保单绣财务落联的补要和予同期馆收到络的保招单的偏财务穿联核拌对.示清单恢核对击无误红后,贡交会获计岗零进行鞭复核师,会胀计岗推根据车结算述清单镇与公型司账般簿中凝所登蝇记的抽同时爱期的添金额坟进行途核对扒,并纱签字康确认积.然摔后需狸经财不务部搏经理萌及总佛经理秒签字额后,腹方可驳支付谊保费揭。保腥费结限算的狱同时茅，再物按我焰公司蹈的结饼算比叠例计器算手罗续费栗，并产将计泽算的锈结果储与保止险公参司人侨员的暖计算霜结果尝进行初比拟俊，一畏致后谜进行将手续也费的塌开票碰和收治款，辫并负捞责手汇续费凑的催贯收工骆作。钉夫2、赠寿险房手续塘费结舒算工禾作流锤程:焰因础为我项公司柱每月浪与保民险公途司结田账所秀属期询间为机前一日个月形份，营因此垃每月床应用维上月快处理蚊中心啦寿险唉管理增室的怪承保琴台账折，与枕保险门公司蛙所出关具的延对账担单核亚对，弊双方桶核对私不一斩致的课地方夜要查瓣明原牙因，尚予以匹核实擦调整倍.核祖对无棕误后道按照膏与保闪险公译司的慧结账敏比例繁做出浊与保饺险公丘司的漏结账让单，鼓经保涝险公师司经辨办人奴员确旱认后仆，开娱具手街续费气发票途，并限催收热手续距费。山正常辱情况歼下应式在本牛月2旺8日龄前收可到手燥续费迁。如葱有特诊殊原郑因，咐需向喉领导粒汇报鹿，以矮便领期导与园保险半公司才进行倍协调套、沟吗通。缸在地统市保专险公胁司出留单的眯，要始及时益结算孤保证内手续寿费及棋时回栽收；选并加酸强联忌系，召保证棉回款净渠道蒙顺利敌、畅集通。旨分支立机构慎结算漠岗操魔作流毁程惑1、矛与直禽属县抱区及隆地市堆对账粱：局根据粪各机愈构的润打卡嫌明细蛋表核解对业年绩表乐上打饰卡金嗓额登秆记应柏收保嫂费，利根据卵出纳豪提供凑的现坟金及寻银行挑的收掉款金掏额登涝记已详收保搂费，雁并及士时与块各县流区和等地市据核对除欠款疼余额酸。双受方余相额不剩一致短的，子要根权据机丸构的锣电子俭版的禁打卡悉明细择表核妥对，盏或通风过电然话、槽网络捷等方凝式核涨对，坟查明批原因轰并及牵时修笼正错揉误，夫保证血双方衡账目腿清楚断一致用。烈2、芽根据越处理妹中心命的台携账中骑的未款收催碍收各巨分支讯机构术的保绑费，该保证锐各机问构应决向总术公司芝财务闯管理遣部上北交的喷费用端支出顽单和阴交接筛表在扶规定阻的期姻限内蚂及时班上交馋，保创费同夹时也攀一并限上交女。绒3、逆保险佛公司薪结算宴岗的轰寿险备与保殖险公挣司对申账结俱账无投误后叛，要址做出磁相应杏的应菊发放帆的各照机构片手续闻费的辱对账刚单，网 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